1、 【经营管理】强化”四项机制“，有效提升审计成果运用为促进审计成果转化及运用，浙江慈溪农商银行以”比学赶超年“活动为契机，着眼于全局，通过协作配合、成果交流、整改落实和结果运用反馈”四项机制“，以不同的载体和信息传导方式，实现了与决策层、管理层、执行层的互动共赢，促进了审计成果的转化与运用，充分发挥审计监督服务职能，有效促进全行依法合规经营。强化协作配合机制。一是强化与职能部室的协同合作。将职能部室在业务风险管理等方面的成果，与审计项目的实施有机结合，提高审计工作成效；二是重视运用风险管理工具。该行根据宁波办事处内部控制评价标准框架，对内控评价过程中发现的问题进行汇总、归类、整理，编制风险热力
2、图的基础数据表，开发并上线应用风险热力图管理系统，创新运用风险管理工具，实现风险管理的可视化、信息化；三是推进审计技术应用。推动计算机审计技术在前中台管理中的应用，积极推进审计信息系统”非审计人员工作平台“应用，实现审计系统数据分析模型运行结果与业务管理部门及支行共享共用，不断扩大计算机审计技术的运用范围，通过数据分析与现场管理有效结合，实现关口前移，推动业务部门自查自纠，提高风险识别和防范能力。强化整改落实机制。制定审计整改实施细则 ，形成审计整改的长效机制，提高审计整改质量和实效。一是实施审计整改”回头看“。针对审计发现的问题，及时下发审计整改通知，督促被审计单位在规定的期限内落实整改措施
3、，反馈整改结果。同时建立审计问题整改台账，对整改落实情况进行”回头看“及开展整改质量评价，合理安排后续审计，对整改不到位或整改不符要求的，加重处罚，防范风险隐患；二是完善审计整改监督措施。该行通过在 OA办公系统中设立审计整改监督流程，对各单位的审计整改落实情况进行系统实时跟踪，对整改不到位或不符合整改要求的及时在系统中予以退回，切实提高审计整改成效；同时建立审计整改预报告及落实情况流程，实施审计整改预报告机制，对于外部审计或上级管理部门审计检查发现的问题以及涉及制度或机制类问题，由整改单位制订整改方案后报相关职能部门及分管领导进行整改预审，经相关职能部门及分管领导核准同意后进行整改，确保审计
4、整改落实到位。三是加强制度机制层面整改。针对内部控制中发现的缺陷和风险隐患，及时从制度、机制、流程等方面制定纠正措施，不断提升内控和风险管理水平，确保内部控制措施持续有效。强化成果交流机制。一是坚持实施审计情况通报制度。针对审计和内部控制评价过程中反映出的问题，实行审计情况书面通报，使对一家单位的审计成果转为辖内所有单位的警示案例，引导各单位自查自纠，促使审计成果跨区域运用，促进各单位整体管理水平的提高；二是实施案例交流。根据审计发现问题的重要程度，进行整理，分析风险防控点，形成审计案例，以审计专刊的形式，下发全辖，丰富风险防范学习资料；三是开展授课、讲座交流，根据基层单位需要，以视频授课或上
5、门讲座形式，针对性地对支行日常审计检查中发现的主要问题进行原因分析，剖析风险点和控制措施要点，提高基层员工的合规风险意识。强化结果运用反馈机制。一是实施审计告知。以审计告知书、管理建议采纳情况反馈表形式告知相关职能部室需引起关注的问题，督促相关职能部室加强业务监督和管理，完善组织内部控制体系，推进审计成果在职能部室的运用；二是编报管理建议书 。不定期向行长室上报管理建议书 ，从内部控制和案件防控的角度提出管理建议，促进审计工作价值增值；三是挖掘基层亮点。在审计过程中，树立审计为中心工作服务的理念，在查找管理缺陷和违规事项的同时，善于发掘被审计单位管理的亮点和好的经验，及时在审计报告中予以披露，并以通讯报道形式在行内加以宣传推广，形成正向的示范效应，改善管理效能。
