1、 如何进一步推动农村商业银行体制实现根本转变-以张掖农村商业银行为例截至 2016年 8月，张掖辖区已有 4家农村商业银行开业、1 家农村商业银行批复筹建。近期，甘肃张掖银监分局以张掖农商行为例，就农村合作金融机构改制后如何实现体制的根本转变进行了调研和探讨。一、农村合作金融机构改制为农村商业银行的成效（一）股权结构进一步优化，产权形式明显改进。一是改制后的张掖农商行优化规范了股东结构，提高了企业法人股东数量占比。企业法人股东由 43家增加到 57家，持股数量由 5865万股增加到 50766万股，法人股占比有 20.3%提高到 49.23%。二是明晰了股份制的产权形式，提供了“三权分立，相互
2、制约”的前提条件。三是引进了一大批能够关注农商行经营发展的战略投资者，股东参政议政的格局基本形成。（二）法人治理架构逐步完善，经营步入规范化轨道。一是张掖农商行成立后改制为股份有限公司，占股金总额 35.36%以上的十大股东均为具有一定实力的跨区域银行业金融机构或具备先进经营理念的企业，大股东逐步积极参与到农商行经营决策中来，形式上具备了完善法人治理机构的模式。二是改制后的张掖农商行通过对内部部门的整合和设立，逐步形成了以“三会一层”为主导，风险、市场开发、审计稽核等职能部门为传导政策，强化经营管理的具体执行机构，经营规范化渠道逐步形成。（三）开拓创新服务能力加强，支持实体经济力度增加。一是改
3、制后的张掖农商行创新研发“金种宝” “旺畜宝”等系列信贷产品，大力支持玉米、花卉、蔬菜制种、高原夏菜、规模养殖等特色农业。二是开发“惠企通” 、企业联保体贷款信贷产品，支持“公司合作社农户商行”的发展模式。三是加大“大联保”贷款推广力度，推广“农村土地流转经营权及地上附着物抵押贷款” “农村产业引导基金贷款” “企业互助金”等政策性贴息贷款的投放。（四）资本充足率上升，抵御风险能力逐步增强。截至 2016年 6月 30日，张掖农商行资本充足率 16.00%，比改制前上升了0.72个百分点，核心一级资本充足率 14.89%，比改制前上升了0.89个百分点。二、农商行改制后在体制上存在的不足（一）
4、产权改革不彻底，股东权利弱化。一是从农商行的股权形式来看，农商行的大股东看似是农商行的实际控制人，但是由于银行的融资功能，以及法人股东自身经营商业业务需要流动性资金，从本质上来看股东又是农商行的客户，股东和农商行之间形成了既互相制约又相互需求的关联关系，造成了农商行实际控制人发言权和表决权的弱化。二是自然人股东过于分散、弱小，对农商行经营决策形不成实际上的参政议政能力，股东对农商行的制约机制弱化。（二）法人治理不完善，实现独立法人的职能难度较大。一是股东大会仍然不是农商行真正意义上的权力机关，就目前监管情况来看，股东大会也仅仅是对农商行的经营方针和投资计划、对董事会的报告、监事会或者监事的报告
5、、公司章程的修改实施一下表决权，其他重大事项如人事、财务等关键性重大事件仍然是先由省联社提前制定和规划，反程序再走到股东大会。二是监事会还不能对董事、高级管理人员执行农商行职务的行为进行有效监督。从目前监管的状况来看，农商行的监事会仅仅是履行了其职责中最为容易执行的一项即检查农商行业务的合规性，具体到了执行环节就是对农商行所有经营行为的一种事后监督和制度漏洞的修补，监事会就像一家农商行的“消防队员”一样，难以发挥其真正作用。（三）管理组织架构粗犷，执行力不高。改制后的张掖农商行公司治理架构虽已基本搭建完毕，但并没有脱离传统银行的组织管理特征，主要表现为：一是内设部门职责范畴狭窄。设置的风险管理
6、部、计划财务部、稽核审计部等部门，主要职责涉及日常的经营管理、计算机信息系统的运行和事后的稽核审计等，对于各类风险的识别与分析、计量与评估、监测与报告以及风险的控制与缓释，各部门很难发挥作用。二是管理决策机构不能全面发挥职能。董事会作为最高风险管理和决策机构，不能确保有效识别、计量、监测和控制各项业务所承担的各种风险，也没有对高级管理层执行风险管理政策情况实施评价；监事会“监下不监上” ，不能正确监督董事会、高级管理层是否履行了风险管理职责，全面风险管理的信息交流反馈与分工协作机制不健全。三、推进农商行体制根本转变的途径（一）明细产权，进一步推进股东变革为实际控制人。一是控制形式的改变。改变后
7、最清晰的框架就是独立法人机构的独立经营、自负盈亏，省联社的服务、结算平台、科技系统以及外部审计功能等，监管部门的依法监管以及依法处罚；二是关联交易与决策权的规范化。农商行在公司章程中应明确股东获得融资后，其表决权的变化情况，比如按照入股比例扣除获得资金来行使表决权，逐步引导表决权的公平性。（二）完善法人结构，推动公司治理的进一步完善。一是股东特别是主要股东要严格按照法律法规及商业银行章程履行义务、行使权利。二是完善的董事会制度，包括全面的薪酬、审计、提名等专门委员会，规定独立董事的资格，明确独立董事的义务和职责，特别是对中小股东利益保护的义务；三是完善监事会制度。确保监事会能够对董事会、高级管
8、理人员履行职责的行为进行有效监督，对其违反法律、行政法规、公司章程或者股东会决议的董事、高级管理人员及时提出罢免建议。（三）健全管理体系，提升全面风险管理能力。一是农商行要逐步建立健全横向监督制约机制，充实各部门、各专业、各岗位的职能范围，并加强它们之间的横向监督制约，形成职能分离，相互制约，稳健高效的业务运作关系。对开办新业务应事先制定相关的内部控制制度，特别是票据、信贷、资金拆借等风险相对较大的业务，要按照“内控先行、风险管控为主”的要求，形成完整、系统的内控和风险管理体系。二是农商行应该通过实施资本管理办法向全面提升风险管理水平这一目标迈进。在改制成功后要以风险量化结果为基础，逐步达到应用于客户准入、限额管理、贷款定价、风险预警、拨备计提、贷后管理和绩效考核等各种流程中，以此为手段全面提升风险文化、治理架构、政策流程、数据、IT 系统、量化应用的管理水平。
