1、 资金业务风险全过程防控探索打好防范化解重大风险攻坚战的重点是防控金融风险。*年以来,监管部门严控资金业务风险的强监管态势不断强化,金融风险防控愈益成为金融工作的重点。在新的监管形势和市场环境下,农商银行如何做好资金业务的风险防控,是防范化解金融风险的关键一”仗“。江西省联社从业务实践出发,在遵守监管规定的前提下,根据全省农商银行实际情况,探索形成”事前严、事中细、突发有应急“的资金业务风险全过程防控体系,充分发挥了法人机构自我防控和省联社监测指导的”双重管控“功能。认清风险来源,切中风险要害农商银行资金业务类型主要有同业融资业务、同业投资业务、债券业务及非标债权业务。从风险类型来看,农商银行
2、资金业务面临的风险主要有流动性风险、信用风险、操作风险、利率风险、政策性风险及汇率风险等。流动性风险主要来源于资金流入流出产生的缺口、流动性补充不足和优质流动性资产储备不足;信用风险根本上来源于最终实际债务人;操作风险主要来源于业务人员交易操作不规范或复核人员把关不严格;利率风险主要由市场利率波动引起,需要不断优化投资策略予以应对;政策性风险主要由国家政策变动引起,需要及时调整业务管理去适应政策变化;汇率风险主要来源于汇率的波动。防控资金业务风险,要从源头上遏制风险,针对风险要害实施严格的风险管控。江西省内农商银行资金业务开展模式以法人机构独立开展为主,对于规模较小、监管评级较低、缺少交易资格
3、的法人机构,省联社可提供必要的委托代理服务。建立风控机制,开发风控系统实施资金业务风险管控,法人机构是第一责任人,省联社要履行好管理、指导、协调、服务的职责。首先,要建立起完善的风控机制。配备相互隔离、相互制约、相互监督的前台、中台和后台组织体系,形成”前台业务经办、中台风控审核、后台账务核算“的三层风控架构;设立资金业务专营部门,由法人总部建立专营部门单独经营资金业务,其他部门和分支机构不得经营资金业务;成立资金业务投资决策委员会,对资金业务的总体规模、投资方向、投资策略等重大事项进行审议审批。省联社设立资金业务的对口管理服务部门,加强全省农商银行资金业务的非现场监测,督导成员行自觉强化资金
4、业务风险的全过程防控,形成上下联动防控风险的局面。其次,要开发出有效的风控科技系统。依靠科技系统管理资金业务,实现对资金业务风险的智能识别、计量、预警及防控,省联社牵头开发全省统一的资金业务管理系统,既可以降低各家农商银行单独开发的成本,又可以实现全省资金业务的统一管理,在全省范围内有效监测和控制资金业务风险。严格风控措施,狠抓事前管控事前管控是资金业务风险控制的重中之重。事前管控要从严,在业务的全过程中抓关键点,从业务管理、风控措施、业务流程三个方面抓落实。业务管理要全面抓。业务管理要针对不同的业务品种落实不同的管理要求,控制好风险源头。针对同业融资业务,存放同业期限不能超过一年,同业拆借按
5、照不同的交易对手设置不同的期限上限;开展同业融资业务要与交易对手逐笔签订合同,合同文本须经法务部门审查,由农商银行总部统一管理,合同为非总行签署或者非法定代表人签署的,须提供相应的合法授权文件;首次开立同业账户时,须双人进行面签;存放同业定期存款须取得开户证实书或同等效力的凭证并妥善保管。针对同业投资业务,要求按照”穿透性“原则和”实质重于形式“原则,将资金投向”穿透“至最终债务人或标准化金融产品;根据农商银行的监管评级设定不同的同业投资范围,并要求底层资产也须符合监管规定的投资范围;根据不同的同业投资品种设定相应的投资规模比例限制。针对债券类业务,严格执行银监办发2014215 号文关于法人
6、机构投资范围的规定;要按照流动性管理要求和资金来源情况控制债券投资期限,防范期限错配风险;明确规定回购业务的质押券或标的券的评级、资质、折扣等要求;明确规定债券类业务的交易价格不能超过一定的偏离度。针对非标债权业务,明确开展此类业务的最低监管评级要求,严格审查交易合同,严格限制非标债权业务规模。风控措施要严格抓。制订好严格的风控措施,在业务开展前狠抓落实是防控资金业务风险的重心所在。首先,要实施交易对手”统一名单制“管理,建立统一的交易对手准入标准,按业务类别甄选交易对手,按准入标准和业务需要动态调整准入名单。其次,要建立起统一的同业业务和债券业务授信管理制度,所有业务都要遵循”统一授信、授信
7、在前、用信在后、合规用信“的原则,对交易对手实施授信总额和单项业务授信分配额度限制。再次,要实施集中度管理,遵守各项监管规定中的投资比例要求,遵守对同业单一客户或集团客户的风险暴露管理要求,明确对单一债券发行人和单只债券的投资比例限制,明确交易性业务的规模占比限制和止损要求。最后,要严格控制投资杠杆比例,按资金营运杠杆倍数、债券投资杠杆率、回购余额占净资产比例等指标严格控制总的杠杆比例。对于信用债投资,江西省内农商银行创建了自己的信用债综合评分模型并对所投债券进行内部评级,只有内部评级和外部评级同时达到风控要求的债券才可以投资。对于风险较高的投资业务实施备案咨询管理,发挥省联社资金业务省级平台
8、的作用。在流动性风险管控方面,遵守各项流动性监管指标,加强市场流动性研判和自身头寸需求的监测预判,广开流动性补充渠道,备足优质流动性资产,定期开展流动性压力测试,保障流动性安全稳定。业务流程要”环环抓“。业务流程是对业务管理要求、风险合规要求、业务操作规范的具体落实过程,需要环环相扣、层层压实、条条落实,业务流程中需要强化职责分工,防止流程漏洞,防范操作风险。业务流程主要分为业务审批流程和业务开展流程,坚持”先审批、后开展“的原则,建立分级授权审批制度,根据业务品种、交易金额、债券评级等要素设定各个级别的审批权限,在业务开展中按规定逐级审批,逐级签署审查审批意见,将风险管控落实到人。业务开展流
9、程按前台业务经办、中台风控审核、后台账务核算相互隔离、相互制衡的原则进行,前台按照审批表中规定的交易要素开展业务,把好风险管控的第一道关;中台根据各项监管规定和风控要求审核业务,筑牢业务风险的”防火墙“;后台根据财务规定和交割数据核算业务,担当资金业务的”好管家“。持续风险监测,细抓存续期管理存续期管理能力是银行资金业务风险控制的软实力。做好存续期风险管理,一是贵在持续,二是贵在仔细。农商银行要配备专业人才,建立专业队伍,熟练掌握业务,持续跟踪业务,广泛收集信息,精细风险监测,深入了解市场,提升管理水平。持续做好风险监测。一是要持续监测交易对手或最终实际债务人的经营管理情况、信用履约情况、负面
10、信息或舆情事件等情况,持续评估债务人的偿债能力和信用状况,动态调整交易对手准入名单和授信额度,及时调整业务结构和资产配置。二是要持续监测市场风险状况,研判风险变化趋势和风险繁衍方向,适时调整投资策略;持续监测市场资金面动态,把握好市场流动性的松紧变化,提前筹划流动性管理方案;持续监测债券市场利率走势,做好债券买卖的投资布局,防范利率风险;持续监测政策变化及市场新闻事件,把握政策导向和市场环境变化趋势,防止盲目开展业务。三是要坚持落实每日盯市制度,安排专业人员每日紧盯持仓风险变化和持仓浮动盈亏变化,发现风险及时预警、及时处置。精细做好存续期管理。一是要做好持仓管理,实时掌握各类持仓资产的评级结构
11、、期限结构、品种结构、收益水平、信用状况等情况,根据研究判断和业务需要不断优化持仓资产结构,合理评估自身风险承受能力,科学控制持仓资产总体风险。二是要做好档案管理,分类保管各类业务合同、交易凭证、审批表、成交单等档案材料,做到业务开展、业务管理规范有序。三是要做好对账管理,后台部门与前台部门、农商银行与交易对手都要定期进行对账,核实业务金额、业务凭证及其他重要的业务资料,特别要注意防范操作风险。对于非标债权业务,要对自项目资金投放到本息收回的全过程进行监督管理,持续监督资金的使用情况、还款资金的到位情况,做好后续检查和还款监督工作。制订应急预案,防范突发风险制订应急预案、防范突发风险是农商银行
12、资金业务风险防控必不可少的组成部分。农商银行要针对不同的风险种类提前制订出应急预案,明确应急触发条件,稳妥处置突发风险事件。首先,要制订流动性风险应急预案。江西省内农商银行严格管理流动性、备足应急资金,在此基础上,由省联社牵头制定了全省农商行流动性风险救助应急管理办法 ,用于辖内农商银行突发流动性风险的应急处置。其次,要稳妥应对突发的信用风险。平时要按规定足额计提减值准备和风险拨备,提高快速决策能力和交易处置能力,完善司法追偿手段,降低风险损失。对于业务开展中突发的操作风险,要提前准备应急交易途径和应急软硬件设施,做好数据备份,安排好备岗人员,加强双人复核管理。农商银行资金业务风险防控永远在路上,每天都是进行时,一刻也不能放松。农商银行要按照监管导向,认清风险形势,抓住要害和关键,严格事前管控,细化存续期管理,备好应急预案,强化资金业务风险的全过程防控,推动农商银行资金业务不断提质增效,从而实现高质量发展。