1、 保护农商银行信贷资金安全的思考银行的信贷资金对于市场经济而言，就像血液之于人，如果没有银行良好的资金循环，整个经济活动就难以正常运转。随着我国经济发展进入新时代，银行作为经济发展的命脉，除痼疾、祛陋习、补短板、破瓶颈，成为当前解决自身信贷资金安全问题和促进经济良性循环的首要任务。农商银行信贷业务面临的内外部风险农商银行信贷业务面临的外部风险主要包括客户道德风险、客户经营风险、客户税务风险等方面。客户道德风险。信贷资金的运转是以偿还为条件的放出、以增值为目的的收回。而客户在银行客户经理不能全面掌握其经营状况的情况下，可能存在隐瞒经营情况和有意违约的行为。有的贷款到期不主动归还；有的见其他客户不
2、还款，自己也不还；有的以效益不佳为借口，推三阻四不想还款。客户经营风险。一是财务报表风险。主要包括资本金到位虚假、应收账款虚假、存款虚假、权益虚增等四个方面的风险。二是客户转移资金用途的风险。在国家有保有压的产业政策和信贷政策出台后，部分贷款企业存在违规转移资金用途的现象，具体表现为：一个项目贷款却用于多个项目，转移用途、分散使用；以符合政策的项目贷款用于不符合政策的项目；现金紧张时，信贷资金保证不了用途，销售收入不严格归口管理，难以保证项目的投资效益和信贷资金的按期偿还。三是客户经营过程中的现金风险。企业的现金流量表是专门反映现金流入、流出的管理以及现金获取、用途的报表。所有者权益的调整、利
3、润的多少、应收应付账款的变化、存货的增减、投资活动的变动，都反映在现金变化之中，所以现金流量是企业报表真实性的验证。现金流量的变化与开户行的账户收支关系密切，销售收入进账、往来的收支、资本金的流向，都要通过开户行来办理，开户行有据可查，企业不易作假。通过现金流情况可判断企业能否正常经营、信贷资金能否按期偿还。客户税务风险。企业普遍重视法律法规对经营的约束，而往往忽视税务管理对经营的影响。有的企业存在着严重的税务风险，账面反映应缴税金额度很大，若银行存款与此不匹配，则时刻都有现金流中断的危险。还有的企业账面未反映银行存款，实际潜藏着很大的税务风险，一旦税务机关进行稽查，企业有可能中断经营，使银行
4、信贷资金面临难以收回的风险。此外，银行内部也存在着体制机制不健全、重贷轻管思想严重、评估机制存在风险、考评机制不明确等风险问题。体制机制不健全。有的银行内部控制机制不健全，内部稽核部门查而不处、查而轻处现象严重。信贷管理部门没有真正尽到风险管理职责，仅仅充当了一个统计机构。分支机构不能很好地执行贷前调查、贷中审查和贷后检查，对客户的经营状况没有全面深入了解，对潜在风险没有准确地预判。贷后管理工作薄弱，贷后管理责任和风险预警机制、风险责任追究不能有效落实，新的不良贷款、关联客户风险连锁反应和连带风险事件时有发生。重贷轻管思想较严重。重贷款营销、轻贷款管理现象普遍存在，贷款只管发放、不重管理，最多
5、每月催收一下贷款利息。尽管近几年加强了贷后管理，但是以电话回访方式较多，真正深入贷户生产生活圈实地回访的较少，部分客户转移贷款用途、存在潜在风险时无法及时发现。客户经理思想麻痹，贷款缺乏全程管理，风险难以控制。评估机制不完善。风险评估机制不完善，缺乏有效的评估机制。客户经理没有经过严格的专业训练，在没有完善的评估机制和高素质专业人员的情况下，信贷风险更难以避免。此外，考核机制存在缺陷。一是对中长期贷款风险没有明确的考核办法；二是短期贷款经过几次结息转贷后，风险相对加大，这类贷款和新发放贷款在考核方面也没有明确的区别；三是贷款不良率计算失真。贷款规模的增大稀释了不良贷款比率和损失率。如何完善信贷
6、风险管理体制机制健全信贷风险管理体制。一是要健全风险控制机制。信贷风险控制机构要覆盖信贷部门、岗位和人员，按照全面风险管理原则落实信贷风险管理工作；二是明确信贷岗位职责，按照”统一领导、分级管理、各司其职、各尽其责“的原则，真正做到责权清晰。三是提高信贷管理人员的业务素质和道德素养，提升整体素质水平，使信贷风险管理工作有强大的人才保障。四是定期全面评估借款人的信用情况、偿债能力、贷款用途等，审慎确定借款人的适当性、综合资金成本、贷款金额上限、贷款展期限制、贷款用途限定、还款方式等。加强信贷风险文化培育。一是建立信贷风险管理文化机制，用先进的信贷风险管理文化和理念引导信贷工作健康发展。以”了解你
7、的客户“为原则，充分保护金融消费者权益，不得以任何方式诱使借款人过度举债。二是加强员工教育和培训，使信贷风险管理理念根植于员工内心、形成共识，成为一种工作习惯、共同理念和职业态度，营造良好的信贷风险管理氛围，提高风险管理水平。三是组织客户召开座谈会、茶话会等，挑选讲诚信、善经营的客户畅谈经营理念、信用意识等，带动广大客户共同营造良好的社会诚信氛围。构建风险评估预警机制。一是建立客户信息数据库，同时共享从其他银行取得的数据信息，对借款人的品质、能力、资本、保证、经营状况、事业发展连续性等进行全面检测。二是开展风险分析。对客户财务状况、非财务因素等全面调查，从经营发展中分析客户的信用状况；从贷前调查中关注贷户的道德品质；从财务报表的真实性审查中判断客户的信用意识；从信贷咨询系统中考察客户的信用记录。根据情况分析，对客户信用等级作出相应调整，做到实时掌握客户信用状况、把控信贷风险。三是实时关注借款人的经营管理状况，定期对借款人进行经营风险评估，对在监测中发现的问题及时作出预警，促进借款人经营稳健，保护好银行信贷资金安全。
