1、审计监察管理办法有限公司2015 年 5 月 18 日目录1. 审 监 部 门 职 能2. 岗 位 职 责3. 审 监 工 作 程 序4. 工 程 （ 含 制 作 安 装 ） 预 算 审 监 办 法5. 工 程 （ 含 制 作 安 装 ） 进 度 款 支 付 审 监 办 法6. 工 程 （ 含 制 作 安 装 ） 收 方 签 证 审 监 办 法7. 施工方案的审批及施工质量的监控办法8. 工 程 （ 含 制 作 安 装 ） 竣 工 结 算 审 监 办 法9. 计 划 督 办 管 理 办 法一、审 监 部 门 职 能1.招 投 标 审 计 监 察1.1 参 与 公 司 招 投 标 活 动 并 对
2、 其 合 规 性 进 行 监 督 ；1.2 对 公 司 所 有 招 投 标 文 件 进 行 审 计 监 察 ；1.3 对 公 司 所 有 招 投 标 结 果 进 行 审 计 监 察 。2.对 主 要 经 济 合 同 进 行 专 项 审 计2.1 全 面 了 解 公 司 经 济 合 同 的 签 订 情 况 和 审 计 检 查 履 约 状 况 ；2.2 及 时 掌 握 和 发 现 经 济 合 同 方 面 存 在 的 问 题 ， 有 针 对 性 地 提 出 建 议 。3.工 程 项 目 预 决 算 审 计3.1 对 项 目 的 预 算 、 竣 工 结 算 进 行 审 计 ， 联 合 财 务 部 门
3、办 理 工 程 竣 工 决 算 ， 并 对结 果 进 行 总 结 及 提 出 相 关 建 议 。4.工 程 经 济 签 证 事 前 审 计4.1 对 工 程 施 工 过 程 中 的 签 证 项 目 进 行 审 查 核 实 ；4.2 参 与 工 程 设 计 变 更 、 技 术 核 定 、 施 工 方 案 方 面 的 经 济 事 项 会 审 。5. 公 司 相 关 工 作 、 计 划 执 行 的 督 办5.1 公 司 领 导 的 指 示 会 议 决 议 的 督 办5.2 计 划 实 施 阶 段 的 督 促 ；5.3 相 关 部 门 之 间 工 作 进 度 的 协 调 ；5.4 计 划 执 行 的
4、情 况 检 查6. 部门管理 6.1 明 确 本 部 门 人 员 岗 位 责 任 ； 6.2 负 责 本 部 门 人 员 的 业 绩 考 核 与 技 能 培 训 ， 促 进 部 门 人 员 与 公 司 共 同 发 展二、岗 位 职 责 ：审 监 部 经 理 的 岗 位 职 责 ：1.建 立 健 全 公 司 审 计 管 理 体 系1.1 建 立 健 全 公 司 审 计 管 理 体 系 ；1.2 在总经理领导下，拟定审计监察部的制度，经董事长审定后执行；2.根 据 公 司 要 求 ， 对 经 济 案 件 开 展 专 项 审 计2.1 制 订 专 项 审 计 方 案 ； 2.2 指 导 下 属 开
5、展 专 项 审 计 ， 出 具 相 关 内 容 的 审 计 （ 监 察 ） 报 告 3.负 责 公 司 的 重 大 经 济 合 同 签 订 和 执 行 情 况 进 行 审 计 监 察 ；4.负 责 公 司 工 程 项 目 的 预 结 算 成 果 的 审 计 监 察 ；4.1 预 决 算 人 员 的 预 结 算 工 作 的 检 查 、 核 实 ；4.2 收 集 和 掌 握 建 筑 市 场 行 情 变 化 情 况 ；4.3 对 公 司 工 程 项 目 的 方 案 论 证 、 施 工 、 预 结 算 全 过 程 进 行 成 本 控 制 ；5.负 责 联 系 外 部 审 计 机 构 对 公 司 相 关
6、 工 作 的 审 计 ；6.督 导 下 属 收 集 、 整 理 和 提 供 各 类 审 计 资 料 ， 建 立 审 计 档 案 ；7.完 成 领 导 交 办 的 其 他 工 作 。工 程 师 的 岗 位 职 责1.负 责 审 查 收 方 签 证 资 料 的 真 实 性 和 完 整 性 ；2.负 责 审 查 竣 工 结 算 资 料 的 真 实 性 和 完 整 性 ；3.参 与 重 要 隐 蔽 工 程 的 收 方 签 证 ；4.对 涉 及 工 程 造 价 增 加 的 施 工 技 术 措 施 采 用 提 出 建 议 ；5.负 责 对 公 司 的 建 筑 工 程 预 算 （ 结 算 ） 的 审 计 ；
7、6.负责收集、整理和提供各类审计资料，建立审计档案；7.积 极 参 加 专 业 培 训 ， 不 断 提 高 业 务 水 平 和 专 业 技 能 ；8.完 成 领 导 交 办 的 其 他 工 作 。材 料 采 购 岗 位 职 责1.组 织 编 制 材 料 、 设 备 供 应 管 理 的 各 项 制 度 报 总 经 理 审 批 后 组 织 执 行 ；2. 负 责 市 场 调 查 ， 了 解 市 场 行 情 ， 掌 握 建 材 价 格 ；3. 开 展 供 应 商 调 查 ， 建 立 ， 管 理 供 应 商 目 录 和 档 案 ；4. 根 据 工 程 进 度 和 材 料 需 求 计 划 ， 制 定 材
8、 料 （ 设 备 ） 采 购 计 划 ；5. 参 与 材 料 （ 设 备 ） 采 购 招 投 标 和 采 购 合 同 的 制 定 ；6. 参 与 大 型 设 备 的 选 型 、 定 性 审 核 ；7. 协 助 工 程 部 开 展 采 购 材 料 、 设 备 的 质 量 检 验 工 作 ；8. 审 核 材 料 设 备 价 格 ， 报 主 管 领 导 审 批 ；9. 负 责 材 料 （ 设 备 ） 的 采 购 管 理 、 运 输 管 理 和 交 货 管 理 工 作 ；10. 做 好 材 料 （ 设 备 ） 资 料 的 收 集 、 整 理 ；11. 即 时 将 有 关 合 同 、 文 件 资 料 收
9、 集 汇 总 归 类 ， 统 一 交 合 约 管 理 部 存 档；12.完 成 领 导 交 办 的 其 他 工 作 。办 公 室 文 员 的 岗 位 职 责1.受部门经理直接领导，负责审计监察部办公室日常事务工作；2.完成部门经理交办的各项事务，对公司的通知、文件要做到及时上传下达；3.负责有关资料、文件的打印，收发和分类归档，填制各种报表和表格；4.传达审计监察部有关工作安排，并将落实情况及时汇报； 5.完 成 领 导 交 办 的 其 他 工 作 。计 划 督 办 的 岗 位 职 责 ：1.督 察 公 司 年 度 计 划 的 执 行 ；2.督 察 工 程 部 工 程 计 划 的 实 施 ；
10、3.督察公司相关部门计划任务完成情况并给予必要的协调工作；4.负责计划的业务检查，检查计划完成情况；5.完成领导交办的其他工作。三、审计工作程序1.目的 为保证审计工作健康有序进行，不断规范审计行为，使其逐步制度化、规范化程序化，根据公司规定，特制定如下审计工作程序。2.范围 本 程 序 适 用 于 审 监 部 开 展 审 监 工 作 具 体 实 施 。 3.确 定 审 计 、 监 察 对 象按 照 公 司 要 求 ， 公 司 各 部 门 的 经 济 行 为 、 员 工 的 行 为 均 属 审 计 、 监察 对 象 ， 或 直 接 接 受 领 导 指 令 确 定 审 计 监 察 目 标 。4.
11、确 定 审 计 、 监 察 形 式 4.1 对 员 工 严 重 违 章 违 纪 监 察 ， 发 生 时 审 计 。4.2 对 工 程 预 、 结 算 及 进 度 款 支 付 ， 发 生 时 事 前 审 计4.3 对 工 程 、 材 料 、 设 备 采 购 合 同 ， 事 前 审 计 ； 4.4 对 公 司 的 招 投 标 活 动 ， 发 生 时 审 计 。 5 组 织 审 计 、 监 察 实 施 5.1 按 照 审 计 项 目 要 求 召 开 被 审 计 单 位会议，听取有关部门人员介绍情况并做好记录。5.2 索 取 、 收 集 相 关 合 同 及 其 他 资 料 ， 查 阅 有 关 会 议
12、记 录 ， 调 查 了 解 被 审计 部 门 内 部 管 理 的 工 作 方 式 。5.3 检 查 工 程 预 、 结 算 ， 重 要 经 济 合 同 和 其 他 具 备 法 律 效 力 的 经 济 文 件 的执 行 情 况 ， 审 查 工 程 预 、 结 算 工 程 量 、 定 额 标 准 执 行 的 准 确 性 、 市场 价 格 采 用 的 合 理 性 。5.4 在 审 计 、 监 察 过 程 中 ， 可 采 取 合 法 手 段 收 集 审 监 证 据 ， 有 关 部 门 和 人员 必 须 积 极 配 合 不 得 阻 扰 。5.5 收 集 、 整 理 审 计 记 录 ， 向 被 审 计 单
13、 位 或 有 关 人 员 索 取 重 要 审 计 记 录 的签 字、盖 章 材 料 和 调 查 证 明 材 料 。5.6 写 出 有 理 、 有 据 、 有 分 析 、 有 建 议 的 详 细 审 计 （ 监 察 ） 报 告 。 5.7 工 程 预 算 审 计 作 出 有 事 实 、 有 依 据 、 有 建 议 的 预 算 审 计 报 告 。5.8 监察报告送被审（监）部门、人员征求意见，并将征求意见及结果上报总经 理 ， 根 据 总 经 理 批 示 作 出 审 计 结 论 和 决 定四、工程（含制作安装）预算审计办法1.目的 为有效进行开发成本控制，规范工程预算审计程序和报审资料范围、要求等
14、 ， 根 据 工 程 预 结 算 审 计 特 点 和 要 求 ， 特 制 定 如 下 办 法 。2.范围 本 办 法 适 用 于 公 司 各 工 程 项 目 预 算 审 计 实 施 。3.对 提 供 审 计 的 资 料 要 求3.1 工 程 招 标 文 件 ；3.2 施工合同及补充协议；3.3 施工单位编制的施工图预算书 ；3.4 合同预算部编制及审核后的施工图预算书 ；3.5 合同预算部提供用广联达软件编制预算的电子文件；3.6 工程量计算式及各种含量表格（电子文件） ； 3.7 完整的施工图及设计说明；3.8 图纸会审及交底纪要； 3.9 其他与预算有关的资料。4.工 程 预 算 审 计
15、采 取 事 前 审 计 的 方 式 进 行5.工 程 预 算 审 计 方 法根 据 部 门 领 导 安 排 ， 收 到 设 计 施 工 图 、 图 纸 会 审 纪 要 或 合 同 预 算 部 报 来的 预 算 审 核 资 料 后 ， 依 据 下 列 方 法 进 行 审 计 。5.1 不 按 施 工 图 预 算 金 额 进 行 包 干 的 项 目 ， 采 取 指 标 审 核 和 简 单 复 核 办 法进 行审计；5.2 凡 是 以 施 工 图 预 算 进 行 包 干 或 预 算 代 结 算 的 项 目 ， 从 工 程 量 计 算 开 始 ，必 须 采 取 全 面 预 算 审 计 方 式 进 行
16、。6.工 程 预 算 审 计 程 序 合同预算部提供预算编制文件审监部预算师审计与合同部沟通形 成 审 计 结 论部门负责人审核签批报总经理审批审监部发出（财务部、档案室原件、合同预算部和审监部复印件） 。工程预算审计的重点和方法6.1 采 取 指 标 审 核 和 简 单 复 核 办 法 必 须 进 行 审 计 的 重 点 和 程 序 ； 6.1.1 检 查 定 额 套 用 是 否 准 确 ； 6.1.2 计 算 钢 筋 和 砼 含 量 ， 根 据 经 验 和 公 司 相 同 项 目 指 标 判 断 其 准 确 性 ；6.1.3 复 核 取 费 表 系 数 是 否 正 确 ； 6.1.4 复
17、核 取 费 表 造 价 金 额 是 否 正 确 ；6.1.5 计 算 单 方 造 价 金 额 ， 根 据 经 验 和 公 司 相 同 项 目 指 标 判 断 其 准 确 性 。 6.2 采 取 全 面 预 算 审 计 方 式 的 审 计 方 法 。6.2.1 计 算 工 程 量 ； 6.2.2 与 合 同 预 算 部 或 施 工 单 位 核 对 工 程 量 ；6.2.3 将 预 算 审 定 资 料 由 双 方 签 字 盖 章 加 以 确 认 ； 6.2.4 形 成 工 程 预 算 书 并 交 施 工 单 位 确 认 ； 6.2.5 形 成 工 程 预 （ 结 ） 算 造 价 定 案 表 ， 交
18、 施 工 单 位 盖 章 ；6.2.6 交 工 程 部 、 分 管 副 总 签 字 确 认 ；6.2.7 形 成 工 程 结 算 审 计 结 论 ， 交 部 门 负 责 人 、 分 管 副 总 、 总 经 理 签 字 确认； 6.2.8 经 总 经 理 签 字 后 的 工 程 结 算 审 计 结 论 ， 交 财 务 部 办 理 财 务 结 算 ， 同 时 将 工 程 预 （ 结 ） 算 造 价 定 案 表 加 盖 公 章 返 施 工 单 位 及 公 司 相 关 部 门 。7. 工 程 预 算 审 计 采 用 标 准 7.1 合 同 约 定 的 相 关 定 额 、 建 管 部 门 相 关 文 件
19、 （ 合 同 约 定 不 采 用 文 件 例 外 ）。7.2 有 效 施 工 合 同 及 协 议 ， 并 按 照 合 同 约 定 下 浮 比 例 审 核 ；7.3 根 据 工 程 项 目 实 际 情 况 ， 采 用 单 位 造 价 或 总 价 包 干 的 项 目 ， 依 据 有关 定 额 、 文 件 ， 结 合 市 场 实 际 情 况 确 定 预 算 包 干 价 。五、工程（含制作安装）进度款支付审计办法1.目的 为保证公司资金支付安全和有效的用好有限的资金资源，特 制 定 如下 办 法 。2.范围 本办法适用于公司工程项目进度款支付实施。3.对 提 供 审 计 的 资 料 要 求 ：3.1
20、工 程 报 审 资 料 由 预 算 部 人 员 提 供 ， 根 据 审 计 需 要 ， 所 缺 资 料 由 施 工单 位 补遗；3.2 报 审 资 料 应 符 合 下 列 规 定 ；3.3 经 监 理 公 司 和 工 程 部 分 管 工 程 师 、 工 程 部 经 理 和 项 目 经 理 签 字 认 可 的 工程形象进度报表 ；3.4 施 工 单 位 编 制 的 工 程 形 象 进 度 预 算 书 ；3.5 合同预算部项目分管预算员编制报部门负责人签字认可，并经施工单位项 目 经 理 签 字 认 可 的 进 度 款 预 算 书 ；3.6 有 效 签 证 资 料 和 技 术 核 定 、 设 计
21、变 更 资 料 ；3.7 其 它 与 进 度 审 核 有 关 的 资 料 。4 .审核工作程序4.1 工 程 进 度 款 实 行 备 案 抽 审 制 度 ；4.2 每月终了的次月 7 日，由合同预算部将审核资料交审监部各分管审计人员 ， 分 管 审 计 人 员 进 行 简 单 算 术 复 核 ；4.3 各 分 管 审 计 人 员 在 复 核 中 ， 对 有 疑 虑 的 事 项 进 行 抽 查 审 核 ；4.4 经 复 核 后 的 数 据 各 分 管 审 计 人 员 进 行 登 记 ， 审 核 资 料 部 门 妥 善 保 管 备 查 ；4.5 各 分 管 审 计 人 员 对 不 实 的 、 超
22、出 预 算 金 额 的 和 合 同 约 定 付 款 比 例 的进 度 付 款 ， 经 与 相 关 部 门 和 领 导 确 认 后 ， 有 权 予 以 纠 正 和 建 议 不 再 支 付 进度 款 ；4.6 各 分 管 审 计 人 员 和 部 门 负 责 人 在 进 度 付 款 单 上 进 行 签 字 确 认 。六、工 程 （ 含 制 作 安 装 ） 收 方 签 证 审 计 办 法1 目的 为 了 加 强 现 场 签 证 管 理 ， 规 范 工 作 流 程 ， 有 效 地 控 制 成 本 ， 根 据 工 程 预 结算审 计 特 点 和 要 求 ， 特 制 定 如 下 办 法 。2 范围 本 办 法 适 用 于 公 司 各 工 程 项 目 的 现 场 签 证 管 理 工 作 。3 现 场 签 证 的 内 容 及 要 求3.1 现 场 签 证 是 指 对 施 工 管 理 中 发 生 的 零 星 事 件 的 确 认 ，例如：因 设 计 变 更 引 起的 拆 除 、 合 同 约 定 对 隐 蔽 部 位 的 收 方 、 地 下 障 碍 的 清 除 迁 移 、 现 场 简 易通 道 的 搭 建 、 临 时 用 工 等 。
