1、 中国建筑股份有限公司 内部控制手册 （ 2009 年版） 目 录 第一章 总 则 1 编制内部控制手册目的、依据 1 2 内部控制手册的适用范围 1 3 内部控制基本原则 1 4 内部控制的基本要求 2 5 内部控制组织机构 4 6 内部控制手册的更新与监督 4 第二章 公司组织架构及企业文化建设 1 董事会的工作流程 5 2 监事会的工作流程 11 3 高级管理层的工作流程 16 4 董事会下设专业委员会的设立及工作流程 20 5 经理层下设专业委员会的设立及工作流程 25 6 子（分）公司设立流程 29 7 企业文化建设管理业务流程 32 第三章 战略规划与风险管理 8 战略规划管理业务
2、流程 35 9 全 面风险管理业务流程 39 10 重大事件应急管理业务流程 44 第四章 人力资源管理 11 人力资源发展规划管理业务流程 48 12 员工岗位管理业务流程 51 13 员工招（选）聘管理业务流程 54 14 员工退出管理业务流程 57 15 员工考核管理业务流程 62 16 员工培训管理业务流程 65 17 员工薪酬管理业务流程 68 18 员工社会保险管理业务流程 72 19 领导班子考核管理业务流程 76 20 出国派遣人员管理业务流程 79 第五章 合同及法律事务管理 21 合同管理业务流程 83 22 法律纠纷案件管理业务流程 89 23 重大经营活动法律审查管理业
3、务流程 94 24 授权管理业务流程 97 第六章 预算管理 25 预算编制管理业务流程 101 26 运营分析与预算调整管理业务流程 105 27 预算考核与评价管理业务流程 109 第七章 生产管理 28 项目管理体系建立和运行管理业务流程 114 29 工程质量管理业务流程 施工企业 117 29 工程质量管理业务流程 房地产企业 122 29 工程质 量管理业务流程 设计院 126 30 安全生产管理业务流程 130 第八章 采购及支出管理 31 工程项目分包招标管理业务流程 134 32 供应商审核与管理业务流程 139 33 采购管理业务流程 材料采购与机械设备及周转物资租赁 14
4、4 33 采购管理业务流程 办公用品采购 150 34 应付账款与付款管理业务流程 158 第九章 市场与资质管理 35 市场研究与分析管理业务流程 156 36 资质申报管理业务流程 161 37 系统内投标竞争协调管理业务流程 165 第十章 收入、成本及费用管理 38 工程结算管理业务流程 169 39 应收账款与收款管理业务流程 172 40 收入确认管理业务流程 施工企业 176 40 收入确认管理业务流程 房地产企业 180 40 收入确认管理业务流程 设计院 184 41 成本管理业务流程 施工企业 187 41 成本管理业务流程 房地产企业 196 41 成本管理业务流程 设计
5、院 202 42 费用管理业务流程 206 43 税务管理业务流程 211 44 利润分配管理业务流程 217 第十一章 投、融资及产权管理 45 投资管理业务流程 221 46 融资管理业务流程 227 47 担保管理业务历程 241 48 股权（产权）转让管理业务流程 246 49 重组、并购管理业务流程 250 第十二章 资金管理 50 现金管理业务流程 254 51 银行 存款管理业务流程 259 52 外汇管理业务流程 272 第十三章 存货管理 53 存货管理业务流程 材料物资 276 53 存货管理业务流程 未完施工 285 53 存货管理业务流程 房地产未售存货与在建项目 28
6、8 第十四章 固定资产及无形资产管理 54 固定资产取得管理业务流程 291 55 固定资产管理业务流程 300 56 固定资产处置管理业务流程 306 57 无形资产管理业务流程 310 第十五章 财务报告与信息披露 58 一般会计处理和期末关账的实施管理业务流程 315 59 关联交易管理业务流程 320 60 财务报告管理业务流程 326 61 信息披露管理业务流程 333 62 综合统计报告管理业务流程 336 第十六章 办公管理 63 收发文管理业务流程 340 64 印章管理业务流程 344 65 档案管理业务流程 347 第十七章 科研与信息系统管理 66 研发项目管理业务流程 352 67 信息系统管理业务流程 357 第十八章 内部审计与监察 68 内部控制有效性评价管理业务流程 366 69 内部审计管理业务流程 371 70 举报和信访管理业务流程 378 71 违法违纪违规案件处理管理业务流程 382 第十九章 附则 1 财政部企业内部控制基本规范 388
