1、北京市怀柔区残疾人联合会内部控制手册（2016 V1.0）二零一六年七月1 / 148目 录总章.61.1单位基本情况.81.1.1单位简介.81.1.2机构设置.91.1.3部门职能.91.2内部控制手册建立的目的和意义.121.3内部控制手册的适用范围.131.4内部控制手册编制的基础和内部控制的基本原则.131.4.1编制基础.131.4.2控制目标.131.4.3基本原则.131.5内部控制框架.141.5.1内部控制框架设计思路.141.5.2内部控制框架内容.151.6内部控制的局限性.161.7内部控制手册的使用说明.161.7.1内部控制手册的编码规则.161.7.2内部控制手
2、册内容简介.171.8内部控制手册的更新与监督.181.8.1内部控制手册修订必要性.181.8.2内部控制手册版本说明.191.9内部控制手册的解释与应用.19第二章 风险评估.202.1风险评估工作机制.212.1.1内部控制领导小组.212.1.2内部控制工作小组.212.2风险评估流程.212.2.1制定计划阶段.212.2.2初始信息收集.222.2.3风险识别和评估.232.3风险坐标图.252.4风险应对.262.4.1风险规避策略.262.4.2风险降低策略.262.4.3风险分担策略.272.4.4风险承受策略.27第三章 单位层面内部控制.283.1议事决策机构.283.2
3、单位议事决策机制.283.2.1“三重一大”的主要内容.283.2.2“三重一大”的决策程序.293.3内控关键 位 制.313.3.1内控关键 位职 与能 .313.3.2内控关键 位 制 .333.4评 与监督.343.5 计机构与 .343.6信息 .34第 章 控制.352 / 148北京市怀柔区残疾人联合会内部控制手册4.1 编制.364.1.1 编制流程 .364.1.1.1流程基本信息.364.1.1.2流程图.374.1.1.3流程说明.374.1.1.4 限 .384.1.1.5风险控制 .384.2 .414.3 .414.3.1流程基本信息.424.3.2流程图.424.
4、3.3流程说明.434.3.4 限 .454.3.5风险控制 .454.4决 流程.464.4.1流程基本信息.464.4.2流程图.474.4.3流程说明.474.4.4 限 .484.4.5风险控制 .494.5 评 .504.5.1 评 的要.504.5.2 currency1事评估.544.5.2.1流程基本信息.544.5.2.2流程图.554.5.2.3流程说明.554.5.2.4 限 .574.5.2.5风险控制 .584.5.3 currency1事“评 .594.5.3.1流程基本信息.594.5.3.2流程图.594.5.3.3流程说明.594.5.3.4 限 .624.5
5、.3.5风险控制 .62第章 收 控制.635.1收 控制.635.1.1 fifl收用fl 流程.635.1.1.1流程基本信息.635.1.1.2流程图.645.1.1.3流程说明.645.1.1.4 限 .655.1.1.5风险控制 .655.1.2 收工作流程.665.1.2.1流程基本信息.665.1.2.2流程图.665.1.2.3流程说明.675.1.2.4 限 .675.1.2.5风险控制 .685.2 currency1 控制.685.2.1三重一大议事决策流程.693 / 1485.2.1.1流程基本信息.695.2.1.2流程图.695.2.1.3流程说明.695.2.1
6、.4 限 .705.2.1.5风险控制 .705.2.2 currency1工作流程.715.2.2.1流程基本信息.715.2.2.2流程图.715.2.2.3流程说明.715.2.2.4 限 .725.2.2.5风险控制 .73第六章 控制.746.1”流程.756.1.1流程基本信息.756.1.2流程图.756.1.3流程说明.756.1.4 限 .776.1.5风险控制 .786.2 用流程.806.2.1流程基本信息.806.2.2流程图.806.2.3流程说明.816.2.4 限 .826.2.5风险控制 .83第七章 控制.847.1 控制.857.1.1控制流程.857.1.1.1流程基本信息.857.1.1.2流程图.
