1、课程设计任务书一、项目名称某新建电子配件厂二、基础数据1. 生产规模该项目建成后拟生产目前市场上所需的计算机配件，设计生产规模为年产 100 万件。2. 实施进度该项目拟二年建成，第三年投产，当年生产负荷达到设计生产能力的 70%，第四年达到 90%，第五年达到 100%。生产期按 12 年计算，计算期为 14 年。3. 建设投资估算经估算，该项目建设投资总额为 5700 万元（不含建设期利息），其中：预计形成固定资产 4910 万元，无形资产 490 万元，其他资产 300 万元。4. 流动资金估算该项目的流动资金估算总额为 1150 万元。5. 投资使用计划与资金来源 建设投资分年使用计划
2、按第一年投入 2000 万元，第二年投入 3700 万元；流动资金从投产第一年开始按生产负荷进行安排。该项目的资本金为 2110 万元，其中用于建设投资 1700 万元，其余用于流动资金。建设投资缺口部分由中国建设银行贷款解决，年利率为 6%；流动资金缺口部分由中国工商银行贷款解决，年利率为 4%。6. 销售收入和销售税金及附加估算根据市场分析，预计产品的市场售价（不含税）为 80 元件。本产品采用价外计税，增值税税率为 17%，城市维护建设税和教育费附加的税率分别为 7%和 3%。7. 产品总成本估算（1）该项目正常年份的外购原材料、燃料动力费（不含税）为 5000 万元；（2）据测算，该项
3、目的年工资及福利费估算为 150 万元；（3）固定资产折旧费按平均年限法计算，折旧年限为 12 年，残值率为 5%；（4）无形资产按 10 年摊销，其他资产按 5 年摊销；（5）修理费按折旧费的 40%计取；（6）年其他费用为 320 万元；（7）项目在生产经营期间的应计利息全部计入财务费用。建设投资借款在生产经营期按全年计息；流动资金当年借款按全年计息。8. 利润测算（1）所得税率按 33%考虑；（2）盈余公积金按税后利润的 10%计取。9. 评价参数设基准收益率为 15%；基准投资利润率和资本金净利润率分别为 20%和 30%；基准的静态投资回收期和动态投资回收期分别为 7 年和 10 年
4、；中国建设银行对这类项目所要求的借款偿还期不能超过 6 年。三、设计内容1.对该项目进行财务评价（1）分析计算基础数据，编制辅助财务报表包括：投资使用计划与资金筹措表、销售收入和销售税金及附加估算表、固定资产折旧估算表、无形及其他资产摊销估算表、借款还本付息估算表、总成本费用估算表等。（2）编制基本财务报表包括：项目财务现金流量表、资本金财务现金流量表、损益及利润分配表。（3）计算财务评价指标，分别进行盈利能力和清偿能力分析包括：财务净现值、内部收益率、静态和动态投资回收期；投资利润率、资本金净利润率；借款偿还期等指标。 2.对项目进行风险分析（1）盈亏平衡分析通过计算产量、生产能力利用率、单
5、位产品售价的盈亏平衡点进行分析。（2）敏感性分析分别就建设投资、经营成本和销售收入变动（假设变动范围为10%，变动幅度为5%）时对项目内部收益率的影响进行单因素敏感性分析。要求找出因素变动的临界值、绘制敏感性分析图等。（3）概率分析假设建设投资、经营成本和销售收入可能发生的变动及相应的概率（主观概率）见下表，试应用决策树技术对财务净现值进行简单的风险分析，即计算项目财务净现值的期望值及其大于等于零的概率。3.从财务评价的角度，全面分析判断该项目的可行性。四、设计要求1.设计成果要求全部手写，书写工整，图表清晰，格式、装订规范；2.计算应有计算过程，计算结果保留小数点后两位；3.分析评价要有理有据，论证充分。
