1、浅析如何解决中小企业融资难问题摘要随着社会经济的快速发展，我国的中小企业也在加快发展，而且在提供就业、税收奉献、技术创新、地区经济共同发展以及新农村建设中占据十分重要的地位。但是目前还是许多中小企业难以获得银行贷款，融资困境阻碍着我国中小企业的进一步发展。所以笔者认为开展对我国中小企业融资现状的分析是很有实际意义的，本课题选择了金蝶软件公司作为案例，先分析中小企业融资的现状，接着论述造成我国中小企业融资现状问题的内外部原因，最后针对现状问题和原因提出建议来解决中小企业融资现状的问题，主要从企业内部，政府、金融机构等方面进行改进。本次研究的主要目的就是通过现状及原因分析提出现实可行的对策，希望供
2、其他企业、政府及金融机构参考借鉴，以便促进我国中小企业的发展，缓解融资困难问题。下面是武汉映辉教育网的小编收集整理的中小企业融资难的问题的论文范文，欢迎阅览查看。 关键词：中小企业；融资现状；现状问题；内外原因；对策建议AbstractAlong with the rapid development of social economy, our country small and medium-sized enterprise also in accelerating the development and in providing employment, tax dedication, te
3、chnological innovation, regional economic common development and new rural construction occupies a very important position. But there is still many SMEs were hard to obtain bank loans, financing difficulties hindering the further development of small and medium-sized enterprises of our country. So t
4、he author thinks that the development of our country small and medium-sized enterprise financing present situation analysis is very practical significance. This paper chose Kingdee software company as a case, the first analysis of the current status of the financing of small and medium-sized enterpr
5、ises, then discusses the cause of internal and external reasons of our country small and medium-sized enterprise financing present situation problems. Finally, the needle The existing problems and reasons of recommendations to solve the problem of small and medium-sized enterprise financing present
6、situation, mainly from within the enterprise, government, financial institutions and other aspects was improved. The main purpose of this research is through the analysis of the present situation and the reason put forward practical and feasible countermeasures, hope for other enterprises, reference
7、 to the government and financial institutions, in order to promote the development of small and medium-sized enterprises of our country, to ease the financing difficulty problem.Key words: small and medium-sized enterprises; financing status; status quo; internal and external causes; countermeasures
8、 and suggestions目录摘要 .1Abstract.11 引言 .32、中小企业融资相关概念与基本理论概述 .32.1 中小企业融资相关概念 .32.2 中小企业融资基本理论概述 .53 金蝶软件科技公司融资现状 .73.1 金蝶软件科技公司概述 .73.2 直接融资方式少 .73.3 从银行贷款的难度较大，信贷上的歧视 .83.4 依赖非正规金融渠道，缺乏技术创新能力 .83.5 担保体系存在缺陷 .84 金蝶软件科技公司融资现状问题的成因 .84.1 金蝶软件科技公司融资现状问题的内部原因 .84.2 中小企业融资现状问题的外部原因 .95 解决中小企业融资现状问题的对策 .1
9、05.1 提高企业管理水平，加强财务管理制度建设 .105.2 强化中小企业信用观念 .105.3 强化政府扶持力度 .105.4 建立健全金融体系，改善金融服务 .115.5 建立健全信用担保体系 .115.6 建立健全中小企业评价体系 .11结论 .11参考文献 .12致谢 .121 引言我国 99%的企业都是小微企业，因此小微企业在我国国民经济中拥有不可忽视的地位，在推动我国经济发展的过程中发挥了越来越重要的作用。因而，小微企业的发展状况将直接影响到未来我国经济的整体竞争力。但是近些年来，小微企业的发展状况却并不乐观。外界竞争日益激烈，加上企业本身存在的诸多弊端，中国小微企业的自然淘汰率
10、相当高，从改革开放至今，能够存活下来的只占总数的 20-30%。有资料显示，跨国公司的平均寿命为 40-50 年，欧洲与日本企业的平均寿命为 12.5 年，美国为 7 年，而我国小微企业的平均寿命只有3-4 年，企业寿命明显偏短。因而实施切实可行的企业发展战略使小微企业实现可持续发展，是我们当前面临的一个极其重要的经济理论和实践问题。目前，我国中小企业由于自身发展的缺陷和其他条件的缺乏，技术创新能力较弱，与大型企业相比处于不利地位，因此，中小企业融资难问题始终困扰着中小企业的发展，而且也越来越受政府及各方面的关注，同时解决融资难问题也是作为金融机构义不容辞的责任。所以，加强我国中小企业融资有着
11、十分重要的意义。现今，我国中小企业贷款过程中交易成本相对较高，这使很多银行不愿意贷款给中小企业，而且中小企业持续经营时间还比较短，很容易出现经营问题而被逐出市场，还有目前很多中小民营企业信用度差，如果银行贷款给这些企业，其信贷风险就增大了，所以很多银行也是不敢信任中小企业，更不会冒这个风险提高贷款。当然，要想解决中小企业目前融资情况这一问题，不单单是只解决企业的问题，而是要解决社会的一个整体问题，因为政府、金融机构、社会机构等等跟企业都是一个市场经济链，所以本课题研究方法是以金蝶软件科技公司为例，先分析目前中小企业融资的现状，然后分析造成中小企业融资现状问题的几点原因，主要从剖析企业内部原因和
12、外部政府、金融机构的原因来探讨，经过分析现状问题和成因，提出解决中小企业融资问题的对策建议，希望能通过该企业的分析结果给予其他的中小企业借鉴参考。笔者希望达到的一个预期结果是研究结果能给更多的读者和学者以作为参考资料。2、中小企业融资相关概念与基本理论概述 2.1 中小企业融资相关概念 中小企业融资是指金融机构针对中小企业推出的定制化融资解决方案，由现有企业筹集资金并完成项目的投资建设，无论项目建成之前或之后，都不出现新的独立法人。贷款和其他债务资金实际上是用于项目投资，但是债务方是公司而不是项目，整个公司的现金流量和资产都可用于偿还债务、提供担保；也就是说债权人对债务有完全的追索权，即使项目
13、失败也必须由公司还贷，因而贷款的风险程度相对较低。 从狭义上讲，融资即是一个企业的资金筹集的行为与过程。也就是公司根据自身的生产经营状况、资金拥有的状况，以及公司未来经营发展的需要，通过科学的预测和决策，采用一定的方式，从一定的渠道向公司的投资者和债权人去筹集资金，组织资金的供应，以保证公司正常生产需要，经营管理活动需要的理财行为。公司筹集资金的动机应该遵循一定的原则，通过一定的渠道和一定的方式去进行。通常讲企业筹集资金无非有三大目的：企业要扩张、企业要还债以及混合动机（扩张与还债混合在一起的动机）。 从广义上讲，融资也叫金融，就是货币资金的融通，当事人通过各种方式到金融市场上筹措或贷放资金的
14、行为。从现代经济发展的状况看，作为企业需要比以往任何时候都更加深刻，全面地了解金融知识、了解金融机构、了解金融市场，因为企业的发展离不开金融的支持，企业必须与之打交道。如果不了解金融知识，不学习金融知识，作为搞经济的领导干部是不称职的，作为企业的领导人也是不称职的。 通过对融资制约因素的分析，从政府、金融机构、担保体系、法律体系以及中小企业自身素质等方面提出了针对性的解决措施。根据国情、国外的研究成果及从中小企业自身考虑，也可以尝试利用国外先进的动产融资、典当融资、天使投资和供应链融资来缓解中小企业融资难的问题。所以，在巩固和加强传统融资方式和融资环境的同时，可以借鉴国际先进或大型企业所有的融
15、资方式来进行创新，进而获得更多的资金渠道。 为了适应市场风云的变幻莫测，中小企业必须具有经营灵活、变化快捷的特点，因而在时间上和数量上对资金的需求具有不确定性，这就要求企业自身提高积累能力，以对市场变化能做出迅速的反应。同时，创办中小企业也必须有一定量的资本，这是一个经济学常识。如果连一点本钱都没有，或者仅有极少量的创业资本而把大量的资金需求量寄托于银行贷款或其他融资方式，那么企业的生命力也是难以持久的。中国现有的组织结构简单；经营规模较小、经营对象单一的中小企业融资大都依靠自己积累，依靠自身力量发展；但规模较大的中型企业的内源融资状况则不尽如人意，主要表现为分配过程中留利不足、计提折旧费率偏
16、低等问题。 据世界银行国际金融公司中国项目开发中心,以随机抽样调查方法对浙江绍兴 601 家中小企业流动资金来源结构的调查显示，企业内部自身积累 78.1%、向银行贷款 9.65%、民间借贷 5.07%、商业信用 3.25%、其他非正规融资3.93%。这组数据说明中小企业的资金来源主要是靠内源融资。 第一，直接融资(股权融资、债券融资)。股权融资。中国资本市场发展较晚，股权融资和债券融资尚不可能成为中小企业融资的主渠道。众所周知，证券市场自建立至今，已经被赋予了为国有大型企业服务的一项特定功能，尤其是前几年国有大型企业处于困境的情况下，为使国有企业通过改制重新焕发活力；股票市场以国有企业改革为
17、宗旨，重点扶持了一大批国有大中型企业上市融资。在政策如此严重倾斜的情况下，股票市场基本上未向中小企业开放。公司法还规定，股票上市公司股本总额不得少于 5000 万元，公可生产经营必须符合国家产业政策，从严控制一般加工业和商品流通企业；中小企业由于受各种因素的制约；经营规模偏小，且大多为一般生产加工企业和流通服务性企业；与公司法规定的上市条件相差甚远，自然被股票市场拒之门外。统计表明，沪深上市公司共有近 1500 多家，民营企业大约占不到 15%，且部分还不是通过正常途径上市，而是以高昂的代价购买一家上市公司的部分或全部股权而曲线上市的债券融资。 实践中，有的中小企业在融资过程中没有明确的计划，
18、盲目性很大，抱着侥幸的心理误打误撞，对投资方不加鉴别全面接触，让许多招摇行骗的投资中介或者投资公司有机可趁。后果严重的导致企业蒙受重大损失，影响了企业的正常发展；轻者也使企业浪费了不少的人力和财力。此外，由于有的中小企业对融资的难度缺乏充分的心理准备，一旦几次融资行动受挫，便放弃了融资计划，错失了一些可以成功的引资机会，延缓了企业发展的步伐，颇为遗憾。因此，企业在正式融资之前要制定一个指导企业融资行为的融资计划书，其中包括融资决策的指导原则和其他一些融资行为准则，目的在于确保企业融资活动顺利进行。 中小企业必须善于分析内外环境的现状和未来发展趋势对融资渠道和方式的影响，从长远和全局的视角来选择
19、融资渠道和融资方式。此外，对于企业而言，尽管拥有不同的融资渠道和方式可供选择，但最佳的往往只有一种，这就对企业管理者提出了很高的要求，必须选择最佳的融资机会。 2.2 中小企业融资基本理论概述 近几年的的经济发展，是在我国的良好的经济体制的改革下发展的，经过调查所知，在一个基本完整的经济体制下面，逐步的合理化和制度化，在发展中我国各个行业也都在发展，比如说我国的的企业融资方面随着中小企业需求日益的增加，中小企业建设脚步逐渐加快。在企业融资它是一个还在发展中的失误，是我对现在中小企业的发展迅猛的体现，在中小企业的设备需求上，它有着一个广泛的运用和发展的前途而且在中小企业直接影响着中小企业供应的质
20、量的安全责任问题，在提出企业融资循环的一个管理的体系的时候，根据当代国情的发展，进行了许许多多有效的改革使得企业融资在中小企业的体系得到一个充分的发挥，而我国在中小企业发展的之中也可以见解于企业融资的解决方案来进行一个问题的解决，加大了中小企业的质量提高和安全管理的严谨性。 经过多方面对于国内中小企业的调查后得出，现在很多的中小企业其实很少的意识到一个循环管理的概念，在企业融资的引进时，才发现还有一个这么有利于管理的循环，这不仅仅是提高了国内中小企业管理人员的管理意识，更可以借助这次机会加大中小企业管理人员的安全意识。在中小企业也不仅仅是一个金融这两项就可以决定的，只有在现有的市场上，降低成本
21、来实现一个利益的最大化，更是要求在管理中要把握好严格的质量，在控制中学会一个企业融资的循环管理，来起到一个提高效益的好方法。 企业融资是指中小企业和第三方金融公司在对企业进行融资过程当中，由于各种事先无法预测的不确定因素带来的影响，使金融产品的实际收益与预期收益发生偏差，或者资产不能收回从而遭受损失的可能性。 任何风险的存在都有可能会使企业蒙受到经济和资信的损失，要降低风险，企业应该针对不同的风险采取不同的防范措施，将损失降到最低。信用的建立与整合。客户资信风险、仓单风险、商品的监管风险都与信用有联系。所以，在开展金融业务时就需要企业建立和整合这些信用。企业是联结客户与银行的服务平台，在仓单质
22、押业务关系中，企业、银行和客户之间存在着委托代理关系，而企业是两种委托代理关系的联结点，一是作为银行的代理人，监管客户在仓库中的商品，一是作为客户的代理人管理仓库中的商品。它不仅要建立信用，还要具备信用的整合功能。企业要与客户、银行建立起信用关系；客户能放心把商品存放在仓库中，这是最基本的信用；银行质押贷款业务的开展则是建立在仓单的真实有效性和对仓库监管的信任之上。仓库可以利用双方都信任的关系开展仓单质押业务，完成信用的整合。 加强对客户信用管理。通过建立客户资信调查核实制度、客户资信档案制度、客户信用动态分级制度、财务管理制度等一系列制度，对客户进行全方位信用管理。首先应调查客户偿还债务的历
23、史状况；其次，分析客户在以往的履约中所表现的履约能力；最后，应调查客户履约是处于自愿，还是被采取法律诉讼或其他行动的结果。凡有不良信用记录的，应杜绝与其合作。同时充分发挥与银行的合作关系在风险管理中的作用。企业应借鉴银行对信用评估和风险控制的方法，利用自己掌握客户及质押物第一手资料的优势，在双方信息共享的情况下，与银行联系开展融资项目的信用和风险评估。在业务开展过程中，形成互动的监管和控制机制。这样既能更加有效地控制风险，又能加强与银行的信用关系。 为正确选择质押商品，要求企业应建立灵活快速的市场商品信息收集和反馈体系。这样有利于企业把握市场行情的脉搏，掌握商品的市场价值和销售情况变化规律，及
24、时获得真实的资料，以利于质押货物的正确评估和选择，避免信息不对称的情况下对质押物的评估失真。随着仓单质押业务的不断开展、管理经验的不断积累和技术手段的进一步提高，可用于仓单质押的商品的种类会不断增加。 为避免法律漏洞对仓单质押业务的开展造成影响，企业应仔细研究涉及仓单质押的各部法律，将法律未明之处写入质押合同，以协议的形式对各方权责作出规定，避免法律风险的出现。 在商品处置环节，企业应本着为银行服务，为货主企业服务的双重观念，严格按照事先签订的协议内容处置质押晶。企业要能够尽职尽责地做好工作，降低银行的风险，也尽可能降低货主企业的质押成本，做到三方共赢。当企业从传统的仓储服务向现代的金融服务延
25、伸和拓展时，信息化管理就成了企业开展金融服务的必要条件和保障。仓储信息化的过程中会不断地优化管理和业务过程。企业开展金融服务，使其与客户的关系多向化，服务的内容多样化，服务的地域扩大化，企业要收集和处理的信息也大量增加，这些信息既隐藏着商机，也存在着危机和风险。既关系到服务效率和质量的保障与提高，也关系到经营风险的防范与控制。 企业的信息化，首先是企业信息系统的建立和信息技术的应用，其次是信息的收集和处理，最后是信息的管理和反馈。对企业来说，信息化分为两个部分，一是其内部管理流程的信息化，一是和其合作伙伴、客户以及监管机构协同作业的信息化。内部的信息化能协调各个部门和环节的工作，优化操作流程的
26、系统，提高工作效率，防范和减少内部操作的失误。而与银行、客户等合作伙伴的协同作业信息化，使企业高效地同他们进行信息的沟通与共享，减少信息不对称所产生的风险，方便银行对业务的监管和客户对服务过程的跟踪，为客户提供更完善、更高效的及其增值服务。 中小企业的财务风险就指的是中小企业会因为多种不同的因素的影响而不能去实现中小企业预期的财务收益，导致产生一些损失的可能性管理模式。由于中小企业的企业融资控制优化是客观的存在于每一中小企业的财务管理的各项环节的工作步骤里面的，所以面对中小企业的对于财务风险的管理模式的存在就会无疑对中小企业的生产经营以及管理产生非常严重的影响。中小企业主本身就是有很多部分组成
27、一个大型的团体，但是其最主要的是经济方面的组织，中小企业最基本的目标就是在经济方面的目标，主要表现就是在财务上。中小企业的经营模式得到的财务成果以及中小企业自身制定的财务目标出现差别这就是中小企业财务风险。就是以影响了中小企业在不同的层次上面对财务的管理制定的目标而实现的不确定的一些因素，在这样的作用下而使得财务的经济状况以及财务制定的目标出现负面的数值。中小企业的财务风险也能够定义成：中小企业在经营的过程中因为其内部因素的不确定而产生风险的影响，但是在产生了实际的财务经济状况以及财务制定的目标中出现的负面的因素。中小企业的内部风险因素在中小企业的财务风险提出问题中起着关键性的作用，外部的企业
28、融资控制优化因素只有通过了内部的风险管理因素的影响才可以起到一定的作用，才可以促使其企业融资控制优化模式的制定。中小企业在内部的风险管理因素以及中小企业组织方面的结构、管理条列的模式等条列的因素有密切的关系。所以，中小企业在内部的风险管理因素方面有较强的可能性。 财务的风险管理主要特征就是在财务管理事由比较的繁多，一个中小企业在财务方面出现的数据就是财务进行统计以及管理的主要依据，那么数据的准确性以及数据的完整性、及时性都是财务进行统计必须的一个部分，很多的中小企业就是在财务拘束统计方面出现了错误导致在财务管理风险方面发生了问题。企业融资控制优化主要就是在财务进行统计以及财务做账的时候出现的经
29、济方面风险的管理，还有就是在财务与中小企业发展政策出现矛盾的时候，企业融资控制优化就是在依据现阶段中小企业在市场上的市场价值以及政策在中小企业中出现的重要程度，以及财务部门方面对于利益方面的统计进行一个合理的划分和完善。很多中小企业在财务管理方面就是缺少对风险管理的运用以及重视。 企业融资控制优化注重的是风险管理，尤其是中小企业做出重大的决策的时候，财务就要及时上报财务数据的统计以及财务中小企业内部金额的流动。在财务进行的每个月的拘束统计的时候一般会对中小企业的利益、发展政策以及中小企业销售管理有一定的沟通，很多中小企业在企业融资控制优化的运行中出现的风险系数的制度就是为了更加合理、有效的对企
30、业融资控制优化有一个具体的规划改善。财务在进行处理中小企业的财政问题的时候也会对中小企业的企业融资控制优化进行分析统计的，很多的中小企业在财务的管理制度中强调风险管理就是为了避免在金额流动方面出现问题。3 金蝶软件科技公司融资现状3.1 金蝶软件科技公司概述金蝶软件科技有限公司是我国财务软件产业的卓越代表，是中国最大的财务软件及企业管理软件的开发者、供应商之一；是中国 Windows 版财务软件和决策支持型财务软件的开创者，是最早成功地研制出制造业管理系统（VMRP-II）的财务软件公司。而这一切的迅速取得，和风险投资的介入是密不可分的。虽然处在“发展期”快速增值阶段的金蝶公司，是不可多得的好
31、企业。但金蝶软件科技公司属于中小企业，所以在我国现有的信贷体制和资本市场下，仍融资无门，而把大好的融资机会转让给他人，这不能不说是一种悲哀。有人说，在中国现在的“买方市场”下，什么都不缺，缺的是好的融资机会，而金蝶的例子足以说明我国现在的经济体制的弊病所在，即分配给中小企业经济的各方面资源太少了。3.2 直接融资方式少中小企业融资方式主要分为内源融资方式和外源融资方式两大类。内源融资方式包括内源性权益资本融资方式和内源性债务资本融资方式，外源融资方式包含直接融资方式、间接融资方式和政策性融资方式等。这只不过是理论上的融资方式，但在现实企业中，金蝶软件科技公司的融资方式还是比较少的，主要通过内部
32、筹资、银行信贷等，其他的风险投资、发行股票和债券等融资方式对于金蝶软件科技公司的作用还是有限的，由于该公司达不到股票、债券等的要求，所以很多有效的融资机会都难以获得，这也就阻碍了金蝶软件科技公司融资的顺利进行。根据抽样调查显示，我国中小民营企业自有资金的比例达 90.5%，银行贷款和非金融机构融资比例仅为 4.0%和 2.6%，其他渠道为 2.9%。这意味着我国民营中小企业的发展基本上是靠自有资金滚动起来的。资金问题始终是困扰我国民营中小企业发展的一个重要问题。所谓的自有资金也就是完全靠自身企业在经营过程中获得的收益来作为资金来源，这对于中小企业来说是阻碍其发展的道路，因为即使是大企业也会出现经营问题没有收益的情况，更不用说是中小企业，他们的经营收益是比较少的。3.3 从银行贷款的难度较大，信贷上的歧视随着我国中小企业变得越来越多和其规模的不断发展，他们的资金需求也迅猛增速，但大部分中小企业都存在资金短缺的问题，整体上存在一个较大的资金需求空间。金蝶软件科技公司也是由于难以满足银行贷款的抵押担保条件且贷款风险较大，再加上基层银行发放贷款的权限相对有限，而且银行也本着其经营的原则之一是尽量减少呆账、坏账，所以很多银行都考虑到这些中小企
