1、第一章一、单项选择题1、财政产生的条件是（ ） 。A. 政治和文化 B. 经济和政治C. 经济和效益 D. 政治和历史2、财政最初的表现形式是（ ） 。A. 捐税 B. 公债C. 国家预算 D. 国有企业上缴利润3、国家公债和国家预算是在（ ）制下财政范畴的延伸。A. 奴隶 B. 封建C. 资本主义 D. 社会主义4、资本主义社会财政分配形式一般采用（ ）形式。A. 货币 B. 实物C. 劳役 D. 货币和劳役5、财政属于（ ）范畴。A. 生产 B. 分配 C. 交换 D. 消费6、财政分配的主体是（ ） 。A. 财政部门 B. 党政部门C. 国家或政府 D. 各级人大7、财政分配的主要对象是
2、（ ） 。A. 社会产品 B. 折旧基金C. 职工劳动报酬收入 D. 剩余产品价值8、财政分配的目的是满足（ ） 。A. 维护政权需要 B. 人民生活需要C. 经济建设需要 D. 社会公共需要9、收入分配的目标是（ ） 。A. 平均分配 B. 公平分配C. 共同致富 D. 增加收入10、以下不是财政的职能的是（ ） 。A. 资源配置 B. 收入分配C. 统筹兼顾 D. 稳定经济 二、多项选择题1、财政分配属于（ ） 。A. 历史范畴 B. 政治范畴C. 分配范畴 D. 经济范畴2、随着生产方式的变革和社会形态的发展，人类社会存在过（ ） 。A. 原始社会财政 B. 奴隶制国家财政 C. 封建制
3、国家财政 D. 资本主义国家财政E. 社会主义国家财政3、封建制国家财政收入的主要形式有（ ） 。A. 官产收人 B. 赋税收入 C. 专卖收入D. 特权收入 E. 贡物收入 F. 国王土地收入4、资本主义国家财政支出的主要形式是（ ） 。A. 军事支出 B. 债务支出C. 行政经费支出 D. 社会经济支出E. 国家机构支出F. 社会福利和社会保障支出5、财政的一般特征是指（ ） 。A. 财政分配的主体是国家或政府B. 财政分配的对象是社会剩余产品C. 财政分配的目的是满足社会公共需要D. 财政体现着特定的分配关系6、下列各种需要中属于社会公共需要的有（ ） 。A. 国防 B. 行政管理 C.
4、 普及教育D. 基础科学研究 E. 生态环境保护7、公共产品具有以下（ ）特征。A. 效用的不可分割性 B. 等价交换性C. 消费的排它性 D. 取得的非竞争性8、财政是为弥补市场失灵而存在的，其市场失灵的表现主要有（ ） 。A. 公共产品 B. 外部效应C. 收入分配不公 D. 经济波动与失衡E. 竞争 F. 垄断9、在我国社会主义市场经济体制下，通常把财政职能概括为（ ） 。A. 配置资源职能 B. 收入分配职能C. 经济稳定职能 D. 经济发展职能E. 社会调节职能 F. 经济监督职能10、财政的经济稳定职能的含义主要是指（ ） 。A. 物价稳定 B. 经济适度增长C. 充分就业 D.
5、国际收支平衡E. 居民收入提高 F. 企业利润增加三、判断并改错1、财政参与国民收入的初次分配，不参与国民收入的再分配。 （ ）2、财政是以企业为主体的分配关系。 （ ）3、财政分配的对象为全部的剩余产品。 （ ）4、财政分配的目的是为了保证国家政权的需要。 （ ）5、公共财政是与市场经济相适应的一种财政类型或模式。 （ ）6、市场机制能够提供公共财政。（ ）7、市场经济中充分就业和物价稳定能够自动出现。（ ）8、收入分配的目标是共同致富。（ ）9、资本主义国家财政收入的主要来源是债务收入。（ ）10、奴隶制国家财政收支主要采取实物和货币形式。（ ） 四、名词解释：市场失灵五、思考题1、如何理
6、解财政的内涵及属性？2、什么是公共产品？具有哪些特征？3、市场失灵表现在哪些方面？4、财政的职能是什么？第二章一、单项选择题1、政府从事财政收入活动的首要目的是（ ） 。A.获取财政资金 B.进行收入再分配C.改善资源配置 D.稳定经济2、从公共产品的特点来看，政府为提供公共产品而进行筹资的最佳财政收入手段是（ ） 。A.政府债务 B.国家税收C.企业利润 D.政府收费3、国家对国有企业实现利润征收所得税是凭借 （ ） 。A.社会行政管理权利 B.所有权C.法人财产权 D.经营权4、垄断性经营的国有企业，其产品的价格通常是由（ ）来制订的。A.政府 B.企业 C.市场 D.消费者5、罚款是政府
7、的一种（ ）收费。A.专项筹集性 B.事业服务性C.行政管理性 D.行为特许性6、按国有资产的经济用途，国有资产可分为 （ ） 。A.有形资产和无形资产 B.价值形态的国有资产和实物形态的国有资产 C.经营性国有资产和非经营性国有资产 D.生产性资产和非生产性资产 7、增加财政收入的根本途径是 （ ）A.增加生产 B.提高税率C.厉行节约，降低成本D.增加企业纯收入. 8、政府收费中最主要的是（ ） 。 A.证照费 B.租金 C.特定估价 D.使用费 二、多项选择题1、财政收入按形式分类可分为（ ）等主要形式。A.税收收入 B.债务收入 C. 国有经济收入 D.一般经济收入 E.政府收费收入2
8、、财政收入结构分析包括了财政收入的（ ）等方面的内容。A.所有制构成 B.价值构成C.产业部门构成 D.政府部门构成E. 社会成员构成3、影响财政收入规模的因素有：（ ）A.经济发展水平B.基本社会经济制度的选择C.价格 D.分配制度 E.生产技术水平4、政府收费作为一种特殊的财政收入，其作用是（ ） 。A.进行特殊管理 B.筹集财政收入C.抑制准公共物品的过度消费D.增进社会福利 E.提高服务效率5、政府来自国有资产的收入形式主要有（ ） 。A.上交利润 B.股息红利 C.承包费D.租赁费 E.折旧费6、目前，我国经营性国有资产收益的形式主要有（ ） 。 A.利润 B.租金 C.股利D.所得
9、税 E.资产占用费7、政府收费可以分为（ ） 。 A.证照费 B.租金 C.特定估价D.资产占用费 E.使用费 三、判断并改错1、我国中央财政收入占 GDP 比重较低，在处理中央和地方两级利益时，要以坚持中央利益为基本原则。 （ ）2、国家凭借国有资产的所有权可以取得一定的资产收益，通常的基本形式是税利。 （ ） 3、国家凭借所有权对国有企业实现利润征收所得税。 （ ） 4、森林采伐权收益属于国有资产产权转让收入。 （ ）5、国有资产经营收益的一部分构成国有资产收入而不是全部构成财政收入。 （ ）6、政府收费的受益与支付之间存在直接联系，而一般性税收没有这种直接联系。 （ ）四、名词解释：财政
10、收入五、简答题1、 影响财政收入规模的因素有哪些？2、 财政收入的原则是什么？第三章一、单项选择题1、国债是指（ ）以债务人的身份，采取信用方式，通过在国内外发行债券所形成的债务。A.企业 B.团体 C.政府 D.个人2、国债是随着国家的发展而出现的一个（ ）范畴。A.政治 B.财政 C.历史 D.自然科学3、人民胜利折实公债是（ ）发行的。A.1949 年 B.1950 年C.1954 年 D.1981 年4、国债的形式特征包括（ ）A.自愿性 B.有偿性C.灵活性 D.固定性5、短期国债是指发行期限在（ ）的国债。A.1 年以内 B.1 年以上 5 年以内C.1 年以上，10 年以下 D.
11、10 年以上6、国债的利率是根据市场物价变动幅度而浮动的。A.固定利率国债 B.市场利率国债C.保值国债 D.普通国债7、 （ ）也是政府偿债资金的一种特殊来源，它手续简单，成本最低，但危害最大。A.国家预算资金 B.发行新债收入C.偿债基金 D.发行纸币8、当国债采取（ ）发行时，如果银行无法将国债全部推销出去，则可能导致非经济货币发行，从而引起通货膨胀。A.直接公募法 B.间接公募法C.承受法 D.公卖法二、多项选择题1、国债制度在（ ）社会得到发展。 A.奴隶社会 B.封建社会 C.资本主义社会D.社会主义社会 E.垄断资本主义社会2、国债具有（ ）的特征。A.强制性 B.无偿性 C.有
12、偿性D.灵活性 E.自愿性3、新中刚成立后，先后发行的国债有（ ） 。A.爱国公债 B.人民胜利折实公债C.国家经济建设公债 D.国库券E.军需公债4、决定国债利率高低的因素主要有（ ） 。A.金融市场利率 B.国家信用好坏C.银行利率水平 D.社会资金供求状况E.政府特定的经济政策5、世界各国发行国债的方法主要有（ ） 。A.公募法 B.强制摊派法 C.承受法D.公卖法 E.支付发行法6、国债的偿还方式主要有（ ） 。A.分期逐步偿还法 B.抽签轮次偿还法C.到期一次偿还法 D.市场购销偿还法E.以新替旧偿还法7、影响国债价格的因素很多，包括（ ） 。A.政治因素 B.经济因素C.投机因素
13、D.新债数量8、国债偿还的资金来源主要有以下几个方面：（ ） 。A.企业税后留利 B.国家预算资金C.预算盈余 D.发行新债收入E.偿债基金 三、判断并改错1、国债和税收都属于财政范畴。 （ ） 2、我国发行国债始于唐朝。 （ ） 3、到了封建社会，国债得到了真正的大规模发展。 （ ） 4、国债的利率是随市场物价变动幅度而浮动的。 （ ） 5、折价发行指国债的发行价格高于国债的票面价值，但国债到期后仍要按票面价值偿还本金。 （ ） 6、国债利息率是指国债利息与本金的比率。 （ ） 7、实行公募法，国债的发行价格是由证券市场的供求行市决定的，并且不断波动。 （ ） 8、包销法是政府委托推销机构利
14、用金融市场直接售出国债。 （ ） 9、发行纸币不是政府偿债资金的一种来源。 （ ） 10、有借有还的国债不存在社会负担问题。 （ ） 四、名词解释国债五、思考题1、如何理解国债的含义和范畴?2、影响国债价格的因素有哪些?3、如何理解国债的功能?4、在怎样的情况下，国债将给后人造成负担?5、影响国债规模的因素有哪些？第四章1、单项选择题1、税收是个（ ）范畴。A.生产 B.分配 C.交换 D.消费2、征税的依据是（ ）：A.生产资料所有权 B.产品所有权C.国家政治权力 D.剩余价值支配权3、税收不具有（ ）形式特征。A.强制性 B.共享性 C.无偿性 D.自愿性4、在税收构成要素中，衡量税负轻
15、重与否的重要标志是（ ） 。A.征税对象 B.税率C.纳税人 D.纳税环节5、关于税法构成要素，下列说法不正确的有（ ） 。A.纳税人是税法规定的直接负有纳税义务的单位和个人，是实际负担税款的单位和个人B.征税对象是税法中规定的征税的目的物，是国家征税的依据C.税率是对征税对象的征收比例或者征收额度，是计算税额的尺度D.税目是课税对象的具体化，反映具体征税项目6、采用超额累进税率征收的税种是（ ） 。A.资源税 B.土地增值税C.个人所得税 D.企业所得税7、区分不同税种的主要标志是（ ） 。A.纳税义务人 B.征税对象C.适用税率 D.纳税环节8、 （ ）税率就是根据课税对象数额的大小规定不
16、同等级的税率。A.比例税率 B.累进税率C.定额税率 D.差别比例税率9、 （ ）是课税对象数额中免于征税的数额。A.起征点 B.免征额 C.加成 D.附加10、流转课税不具有以下特点（ ） 。A.课征普遍 B.计征简便C.基本实行比例税率 D.税额与价格无关11、流转税是以（ ）为课税对象的税类。A.流转额 B.所得额C.自然资源 D.财产12、我国增值税的计税方法采用（ ）A.加法 B.减法 C.扣税法 D.乘法13、工资、薪金个人所得用（ ）税率。A.九级超额累进 B.五级超额累进C.20比例 D.四级超率累进14、印花税属于（ ）税类。A.流转 B.所得 C.财产 D.行为二、多项选择
17、题1、目前我国税收实体法体系中，采用累进税率的税种有（ ） 。A.增值税 B.土地增值税C.个人所得税 D.企业所得税2、税收具有（ ）的特征。A.强制性 B.层次性 C.无偿性D.固定性 E.深刻性3、税收三要素是指（ ） 。A.纳税义务人 B.征税对象 C.税率D.附加和减免 E.违章处理4、比例税率可以分为（ ）几种类型。A.比例税率 B.差别比例税率C.定额税率 D.累进税率E.幅度比例税率 5、累进税率又分为（ ）几种税率。A.超额累进税率 B.全率累进税率C.全额累进税率 D.超值累进税率6、属于加重纳税义务人负担的措施是（ ） 。A.减税 B.附加 C.免税 D.加成E.起征点7
18、、税收按课税对象分类可分为（ ） 。A.流转税 B.所得税 C.财产税D.资源税 E.行为税8、税收按税负能否转嫁分类，可分为（ ） 。A.价内税 B.价外税 C.直接税D.间接税 E.从价税9、税收按管理权限分类。可分为（ ） 。A.从量税 B.中央税 C.地方税D.从价税 E.中央地方共享税10、我国现行流转税的税种有（ ） 。A.增值税 B.消费税 C.营业税D.关税 E.盐税11、营业税的征税范围是（ ） 。A.提供应税劳务 B.加工和修理修配C.转让无形资产 D.销售不动产 E.商业零售12、城建税的计税依据是（ ）税的税额。A.增值税 B.消费税 C.营业税 D.关税 E.盐税三、
19、判断并改错1、征税依据的是国家的财产权力。 （ ）2、税收是个交换范畴。 （ ）3、税收的固定性就是永远固定不变。 （ ）4、纳税义务人就是负税人。 （ ）5、确定税种的主要标志是纳税义务人。 （ ）6、税源是课税对象的具体项目。 （ ）7、定额税率是不分课税对象数额的大小，只规定一个比例的税率。 （ ）8、起征点就是课税对象数额中免于征税的数额。 （ ）9、凡是税负能够转嫁的税种，属于间接税。 （ ）10、城市维护建设税、土地增值税、车辆购置税都属于特定目的税。 （ ）四、思考题1、税收具有哪些形式特征?2、税制要素有哪些?3、累进税率有哪几种形式?4、免征额与起征点有何差异?5、简述我国目
20、前的税制体系。6、增值税的优点是什么？五、计算题1、某大学教授出版一专著取得稿酬收入 25000 元，计算其应纳个人所得税额。 2、某著名歌星在一次演出中获演唱报酬收入 50000 元。计算其应纳个人所得税额。 3、某国有企业厂长 2008 年 6 月取得工资所得 4500 元。计算该厂长当月应纳个人所得税额。 4、某沙发家具厂是以生产各种沙发和家具为主的小型企业，被税务机关认定为增值税小规模纳税人。2009 年 7 月，该厂外购货物 36000 元，生产销售各种沙发 53000 元，销售其他家具 15900 元，均为含税价格。要求：根据上述资料计算该厂本月应缴纳的增值税。5：某股份有限公司
21、2008 年度实现销售收入 2000 万元，取得其持有的国库券利息收入 100 万元，其他收入 200 万元，实际发生各项成本费用共计 1100 万元，其中，合理的工资薪金总额 220 万元，业务招待费 110 万元，有工会经费拨缴款专用收据的工会经费 12 万元，职工福利费 20 万元，职工教育经费 20 万元，税收滞纳金 20 万元。问该公司当年应纳的企业所得税额是多少？（假定该企业无以前年度未弥补亏损） 第五章一、单项选择题1、把财政支出分为生产性支出与非生产性支出是按（ ）分类。 A.支出的用途 B.支出的最终用途 C.支出的生产性质 D.支出的使用部门 2、购买性支出也称为 （ ）A
22、.转移性支出 B.消耗性支出C.经济建设支出 D.财政支出 3、行政国防支出属于（ ） A.购买性支出 B.转移性支出C.国家支出 D.财政支出 4、政府对收入在贫困线以下的居民和因自然灾害遭受损失的生活困难者提供资金与食物援助的保障制度是 （ ）A.社会保险 B.社会救济C.社会福利 D.社会优抚 5、现代社会保障制度的核心内容是（ ） A.社会福利 B.社会保险C.社会救济 D.一部分民政福利服务 6、政府采购制度不应包括 （ ）A.政府采购的政策B.政府采购的方式和程序 C.政府采购的组织管理 D.政府的指导7、下列项目中，属于购买支出的有（ ）A.社会保障支出与行政管理支出B.财政补贴
23、与社会保障支出C.政府投资、国防、行政支出D.政府投资与债务利息支出二、多项选择题 1、财政支出按国家职能分类可分为（ ） A.经济建设支出 B.社会文教支出C.国防支出 D.行政管理支出 E.其他支出2、下列哪些支出属于经济建设支出 （ ）A.基本建设支出B.企业挖潜改造资金支出C.流动资金支出D.科技三项费用支出E.公交商事业支出3、就我国而言，社会保障所包括的内容主要有（ ） A.社会保险 B.社会救济 C.社会福利 D.社会优抚 E.社会失业 4、社会保险主要包括以下几个项目（ ）A.老年保险 B.医疗保险 C.人身保险 D.失业保险 E.工伤保险 5、确切地说，政府采购包括（ ） A.采购政策 B.采购程序 C.采购过程 D.采购价格 E.采购管理 6、财政支出效益分析的方法有（ ）A.“投入一产出”分析法B.“最低费用”选择法
