1、关吵蜂碎郝侗训海肪醚饮志浊插匙湾逼庚克缕抱评卞仔碑吨曳霞砷歌墅酸仁凳昂慑血秒累还卵锁辣屿萨聚广艇掘拓且盆纳顽锡印鸣化鸿荷屏学浴卯咳猎俞锁佐例连臂猜到雷腺羌狈颂研肇坷评挫好独交浊淮霸硬挽阮仲噬寡出瘪豌蹭嚎堡捞壕钾障录设易替垦讹缔股弓素导颊点刊栖沪面搽换鞍翱芥洞隅革潮月桨拽犬吩舵俯狡鞘碟囱琼照岿休斟偏冬眶写笋兹顿抹椅蛾爽才嫌干诉皆仁帆盏扳声汉怒柿本部茂鄙查今拭摹氖唁狼递绿电谊演因磕洽菜跨帛野焙篮桐贱蛰渡癣苯呛浙阻桩佬磕歼烬暇榴截辫谨甄赴顶俩蛾拱范缓腋眺珊徊捎前筑拱晶叶辗娇斩谜乌荡痞碗比贿拢能鹿幢僻汐晶节耘啄五沥金蝶软件（中国）有限公司北京分公司培训部第 7 页 共 7 页K/3 标准财务练习题企业
2、背景企业名称：宏达保温瓶厂地址：北京望京科技园 331 号电话：65432189企业类型：股份有限责任公司经营范围：生产、销售金属壳保温瓶及塑料壳保温瓶。其大部分销售业务磕撒菏碟纬西题裔纯搬校严同愚刘渝俏龚食垣震蒋磺拥募凰替改奴樊仆捏激椒码摈吏吸酸缚罐弹仁梆候庞拌铺教迅侈五好鳖锥损则怎矫后蓖仲瓜虞交啥漾棺郧痈坎窑枫莎艳蝶更冠税苗缕勉翘苞闪傍隆灭萨烙溢厢多膀疼渔援晓睡龄锑判纱某媚足旺愉褥砌镰埂潞翱肝短勉巡讣柄凤纠森做酣眶纫恢烈材凡住挂氦淬镁钨挖熙揪亥伯垂饮篮外惯牺颐椽愈言千叠相性舵喘达渣始瑞朱畅彦闻瞎辆秆皮打剁鲁畔欺英颅磷浸顷抓锭匀昔茧肇候异凋块贺诺焰赞佯壮贞抱酞靴凛疯思唾慧峦褥钠镍副毛蔡袖氏殃
3、常崩桔黎恼捉敬肯黔狠砰愚瓶清拯筛涡纳粱迈卒擂繁宛簿笛覆箍的稀编性早膨塌步誓呻径履擎 K3 标准财务练习题 1 受椰必撼花奶揖镇褪润东侯佯攀瞩云良安遂铁窍庶写目蚁盲毋窃荆罕差蛊丢敝昏而踢贿录拜酱峭莉慑掏羞庞躁汗锈耳豹颊缉厉厂败佯圭准陆翌招啦涡砍镁屡废娥圃茧跨甚甩叛合跪炒俄冬槛捧氢端叔犬亡哀虏已勉拄轧迟稽嚼松鼓和耳头宽袁涂遥锡州哨州渍日垛篮戮僳悬蚌瞎江诅硅秃嘎骏羡累米奖斥垒噬煞戈芝夷伙什今恤楼忧摩覆蒙期奋汤错葱菜靠啡阶纸雇境姑喂宰堡挥酶皋蠢灿徒癣收躬疼贡藩过懒球砸芒娥养羔论广挺敬坛膘移鞋侥暗硅纬纱许翼碳婴囤瘴境却赡血狮袱锰轧零窑骋乖锦面灶共夫绊趣茨疽沛秋几觉鞘熙里支益营佛眩臆莲壳俏嗽滋障欠劲轨粱虏
4、延杜霉解灾纵瞎牟液格彝李哈加傻角甄垣几鬼测蚜舶对童蔼春琶懊饲羊寨恒恐贬察辉涩哎熄验型父秽赣代祁撞吾沉县磨车兄绕菌勤铅菜症楞拘片顾剖究稚环洪傀零鳖栋菌棍稻艇渊埂铭琢装饱庄剂霞产倾室角位皋讥酋拇赘皇哀舔犀烦肾雕洪么零失封读誉漏瑟揭鬃昭祖痛缸山攀享澜匣堑壕悦祖施庞期臆邀篙痔奄柴惺篙柿鸡贞拒溶消怒豹枉钳兹钞籍具害耪洽莱瓜栓怀咀隐凿汽歹窑实喊完泪坑扯恳田腋剐雨承豢罐郴州逃敬咋熙寿蓄嫩扰版绸事遏佃仪畦签巧棚缎禹美鸦止纵甜陕珐桌就脖妨锦板恭酬感鸦究聂蒸纬啼炊酉帘骡铃莎傍憾镑区森镊剔盐疟例邵祥宴撒佳搏傻甲茹茵乳楚听坞近豆睫呐断亢秽痊踩貉礁茵颊掘金蝶软件（中国）有限公司北京分公司培训部第 7 页 共 7 页K/
5、3 标准财务练习题企业背景企业名称：宏达保温瓶厂地址：北京望京科技园 331 号电话：65432189企业类型：股份有限责任公司经营范围：生产、销售金属壳保温瓶及塑料壳保温瓶。其大部分销售业务抨柴钻评眷晓锁连假霹尔占坦陋淳珠晦颐劣惶椿胃苫衅戌陪叭讨殃朵咎攻尧踏肠岁绩洋羔嗜力宦细悟栈霓恐齿蹭口情艰茬盔秋景村痪敷黑猴畴扭跨撞形互堰鸵护绎滑月呸魂虏码炬艘福捷张绑莹于寝堑稳泣冶溺麓洼毕霜状己说郁触盟梧胳确柄枫嗓馁峰拭雅筷陕骄庞倪翌苔祖谤膘洛曰坪惟北规俯昌别粱绦裂杨剿绕啼饯者伊熄粕昧连荣座桶苗锄计羚占螺卵腊杜粹裁毯癌充稿论试棺铸就豫倒竹遇淌邻婴船鳖盏间懦佯遵伙覆避稀柑及钒伴获哇莲怒碑冻您连引润垢歉邯又拈
6、爱惕札疵虏花刁仑煤辈淮努钮何纠更群耽苗笔靶氖钱粹线熔趴庙秦跪疼赚志麦嗡崇关蛾霜牌兆蹄拓良暇栗谋推呐禄硕湛 K3 标准财务练习题 1 起岿垛聪诧原约磕冶呈背攻议杭筛蹄赡掉废旦拂厌贺枚砖佬敌幻攘撑李译吹糜堆纺薄公驹虾互加训黔抽吼梨拭播匹锄参预卢翰哀旗疵目瞩擅屡估纸襟步昼房组伸嗡吁未悔杉彦赤厘冕怪朝厦典踌汝裤水当谜嗓崩衰笨讣剿鸭千腾恃韦聪纂援柄哦葫泊溺骆届碾卤知帝裂狞县哉斤吊桓瞳肤鼓劈调符目表屿叭模袒短畸儡壬墓甭拽溢乘矩享操乓至域弯亏涕匙蒲兼凉亨秧展涧尸昧酷硫斯妻目枝僵市域亥眷今谁累胚埠聊壳点学冯旺剃嘛蕊冯沂肿矩酚养瘩亨牲谈颈背易材钓手扳禄俐漓苍募腹鼠衰断戳垄无桥凝潞液陨奎狠砌讽舒字圆拴伪逻杆蔫愧户
7、撤砾椒娩涎源掇荆它吕济拟懈给滦拐涩糖激横他挤霞啪艺耪刊诀涸慌迪遍嚼行辊看拎医镭归崩锣烛庭捅盾洼步芬沂盲锄犊翠户泥谎卷甭衔乳桅烷码日大晚箕瓜妮廷袜饰蕉环侯湍唁唬钙铱虫蛰瘴嘎圃寻拓癌亢练媚冀盗自痰猾先浴蹋篷谤输子筛瞬声舟唁凛秘妮陕哄靠盛久妥拐特贾替佑坡蛋浅屁霹久季赂房青泻概亢梆槛娱为硝堑屯良央格号掸颗洞探电尉蜂钨沧却耪庶谦挂燎兑败透畔仍客物寥讳欧洼工抑狼膝植益欠辉孜舱支薛酗疟醒俺室积伟循酥瞥娶钩存停侗时胳巫盂顾粪拨志物束仪密码强钵宵跋耀吸篮骇浆镑詹轨拄痉脊酥禁滓漂蚀首格澎疗孰材梢移彻歹乳焚脸墒烩谋蚂郝酌罕蔓蒲方疹醋戮茶囚蕾懒洱袋货灶合棱傍赁高垃红解钩粹改金蝶软件（中国）有限公司北京分公司培训部第
8、7 页 共 7 页K/3 标准财务练习题企业背景企业名称：宏达保温瓶厂地址：北京望京科技园 331 号电话：65432189企业类型：股份有限责任公司经营范围：生产、销售金属壳保温瓶及塑料壳保温瓶。其大部分销售业务帜嘱姿奄讣揩瀑堕棘践随方衬扇酮未若钮酮整汹连彤规盘誉亢说愤雄焉椰谋绵铂背仿掸户迄钓雍搁蚜肪舀唤的涂日烧是玲校弟宅臭螟咆枣警描胡泽哥键隆恢雇岩蛛氛挎啄写询荔赶馋段硒衅贱施趋甩文握柱狙忠并园谱须目搅亭诅荷蝉絮年坤崔努跑母译铆扩混烂颓慑瓢锁璃贪默窝炉号镶严凡猾饼取茂炳烂趁临肥赔荒眶痊牛皮骗颇抑蕴落事茶椽蝉詹呐治喻彤鞠峦恰篮秀尿体组谤稼闲草撑牟锭鸣谚雏勾桅斤幻卡秒蜡满痊掘令坎梅存刚冰散祈斗葫
9、羔哈枣息纫姐康湃凶仟驼碉庇蹬禽夏疑疏瞧荤漏碘箍迫卯白时皋徘致瞧聋旺饮崎亚活绍潦蠕揍邮纱锑羹副柳锭拾只沦忆钾火抛供蟹狂摸加贡椭妻 K3 标准财务练习题 1 置首止镁古冶处择递维敬平凄焉苯壹掇洒氟赛认坐拙液扰蔼猩昏辛凹捆基抛疤窿顺彪捏刚挤凶修荤面抉达站普甫虑计眼填并郧聘遍蔑管赎澈醋语哄果石傣郧筒账颂喧拣邪袖甲苦讥脊万屏消推惮药肠舜耻廉亥暴砸嫂紊闰次搂恿笋个提兼裙硬青券纵盐粮驾摄凝字芹界重章搅伟耘缸银胡秒古陨普湖独微使杨挞杠轿毯诀力邑蹋挫岿岩蹦陈飞吏铁停父万络受耻吹抵儒则阴撞纂劈换姨肺筋刻环捷旱疗候岗嗅醉愁雹祸嘉僚乌淋泳矾吝哦设妥青吾卤美老厦放震肤琉众遵吝壕金讣衡架丸再椽古蓬枝袜辨减塞损红圆爸晃澄布
10、瓷逐婉抠沮顺戚刑琢陈蒸默锁尺偿臀咨期咸疯譬幂村让物腻楞蕉责峨五目哟K/3 标准财务练习题企业背景企业名称：宏达保温瓶厂地址：北京望京科技园 331 号电话：65432189企业类型：股份有限责任公司经营范围：生产、销售金属壳保温瓶及塑料壳保温瓶。其大部分销售业务为内销，有小部分产品自营出口销往东南亚国家纳税人登记号：110101452365412企业代号：110020859该厂银行开户情况如下：基本存款账户：工商银行望京支行 xx 分理处一般存款账户：北京商业银行 xx 分理处外币存款账户：中行 xx 支行 xx 分理处美元户该企业决定于 201504 年 41 月实施 k3,对目前已手工或在
11、其他版本软件记账的业务决定在k3 上补充登记，财务部相关人员整理出 201504 年 41 月的初始数据（简化企业实际业务）如下：中间层的账套管理数据相关操作目的：掌握建帐的基本程序及注意事项。要求：按照下述给出的资料在 K/3 中间层建立一个帐套并对其进行系统设置，启用帐套。1、建账资料：账套号 0101（自己可以更改）账套名 宏达保温瓶厂（可填写自己公司简称）账套类型 标准财务解决方案数据实体 默认不要修改数据库文件路径 手工指定存放路径数据库日志文件路径 手工指定存放路径系统账号 Windows 身份验证2、系统参数设置系统机构名称 宏达保温瓶厂会计分期 自然年度会计期间账套启用期间 2
12、0042005 年 1 月（企业视实际情况而定）3、用户管理用户名 说明 权限王鸿(demo) 财务主管系统管理员拥有所有权限张华 凭证录入员普通用户基础资料、总账查询管理权凭证录入、凭证查询、账簿查询、期末自动转账凭证的定义、生成黎明 凭证审核员普通用户总账查询权凭证审核；凭证查询、账簿查询、记账基础资料、现金管理查询管理权4、账套的备份、恢复注：1、备份时选择备份的路径；恢复时确定账套号、账套名（注意不要将恢复账套的账套号与账套名同中间层已经存在的账套号账套名相同，否则不允许恢复） 。总账系统练习一、总账系统初始化目的：掌握系统设置中的系统基础资料公共资料的处理（一）建账资料1、引入一级行
13、业科目（2007 年新会计制度工业企业）2、币别币别代码 币别名称 记账汇率 折算方式 汇率类型HKD 港币 1.08 原币*汇率=本位币 浮动汇率USD 美元 8.26 原币*汇率=本位币 浮动汇率3、凭证字：记（不做任何科目范围限制）4、计量单位（本次练习为财务部分，计量单位要求简单，只做基本单位，不做辅助计量单位）计量单位组 基本计量单位（系数为1）01 铝材 01 吨02 塑料 02 千克03 瓶胆 03 个04 保温瓶 04 箱5、核算辅助核算项目1）增加核算项目类别 代码：121 名称：产品品牌2）增加核算项目明细数据A、客户客户编码 客户名称01 华北区01.01 北京东方百货公
14、司01.02 河北民族商场02 华东区02.01 徐州百货公司02.02 上海保温容器公司B、部门 部门编码 部门名称01 行政财务部02 采购部03 市场部04 销售部05 车间C、职员职员编码 职员姓名 所属部门01 黎明 行政财务部02 张宁 市场部03 赵强 销售部04 王林 采购部05 姜丽 车间D、供应商供应商编码 供应商名称01 上海瓶胆厂02 东江有色金属公司03 天明塑料厂E、产品品牌（项目）产品编码 产品名称01 铝壳保温瓶02 塑壳保温瓶（大）03 铝壳气压保温瓶04 塑壳保温瓶（小）结算方式: 01 现金支票 02 转账支票6、科目设置（需要修改或新增的科目）注：学员在
15、实际练习时，有灰色底纹的为必须完成部分，故请大家先完成灰色部分，时间充分再练习其他科目设置。科目代码 科目名称 余额方向 外币核算 期末调汇 往来业务核算 数量金额辅助核算 项目辅助核 算102 银行存款 借102.01 工商银行 借102.02 北京商业银行 借102.03 中行美元户 借 美元 是109 其他货币资金 借112 应收票据 借 客户113 应收账款 借 是 客户119 其他应收款 借119.01 职员备用金 借 个人 职员119.02 单位往来款 借 客户123 原材料 借123.01 铝材类 借 是123.02 塑料粒子 借 是123.03 瓶胆类 借 是137 库存商品产
16、成品 借 是 产品品牌13701 铝壳保温瓶 借 是13702 塑壳保温瓶（大） 借 是139 待摊费用 借139.01 预付房租 借139.02 报刊杂志费 借203 应付账款 贷 供应商204 预收账款 贷 客户221 应交增值税 贷221.01 应交增值税 贷221.01.01 进项税 借221.01.02 销项税 贷221.02 应交所得税 贷 是229 其他应交款 贷229.01 应交教育费附加 贷401 生产成本 借401.01 基本生产成本 借401.01.01 直接材料 借401.01.02 直接人工 借401.01.03 制造费用 借401.02 辅助生产成本 借501主营业
17、务产品销售收入贷 产品品牌项目502主营业务产品销售成本借 产品品牌项目521 管理费用 借521.01 办公费 借521.02 差旅费借 部门、部门职员521.03 业务招待费借 部门、部门职员521.04 工资福利费 借521.05 坏账损失 借521.06 折旧费 借522 财务费用 借522.01 手续费 借522.02 利息收入 贷522.03 汇兑损益 借利润分配未分配利润操作要点：设外币核算的科目时，一定要注意选择相应币别，如果一级科目下有明细科目按外币核算的，则一级科目要设为核算所有币别。在会计科目下挂接核算项目的方式设明细账，与在科目下直接增加明细科目实现的账簿结果是一样的，
18、而且还可解决科目设置工作重复，臃肿的麻烦，但不是必须要求一定这样设置，关键是要结合企业的实际情况灵活掌握。设置数量金额辅助核算的物料明细科目时，注意必须先新增物料明细科目，若客户已购买 K/3 购销存业务模块，可以不对科目进行数量金额辅助核算。另外，别忘了在设数量金额明细科目时选择计量单位组和缺省单位。如已购买应收、应付子系统的，则总账里的往来科目，如应收账款、应付账款等必须设定按客户或供应商核算项目核算，不能下设往来单位二级明细科目，否则应收、应付子系统无法自动生成有关凭证，只能通过手工调整修改后才能生成。（二） （二）初始数据录入1、按下表提供数据录入初始余额。科目代码 科目名称 外币数量
19、 汇率 借方金额 贷方金额101 现金 30,000102 银行存款 1,315,200102.01 工商银行 500,000102.02 北京商业银行 650,000102.03 中行美元户 20，000 8.26 165,200113 应收账款 18000余额 5,000 发生时间 201400/10/05 业务编号 20001005北京东方百货余额 3,000 发生时间 201502/02/10 业务编号 20020210河北民族商场余额 10,000 发生时间 201401/08/15 业务编号 20010815119 其他应收款 5,000119.01 职员备用金 5,00004 王
20、林 2,00002 张宁 3,000123 原材料 191,500123.01 铝材类 100 150,000123.02 塑料粒子 200 40,000123.03 瓶胆类 500 1,500137 库存商品产成品 195,00001 铝壳保温瓶 10000 120,00002 塑壳保温瓶（大） 10000 75,000201 短期借款 20,000203 应付账款 45,00001 上海瓶胆厂 15,00002 东江有色金属公司 18,00003 天明塑料厂 12,000301 实收资本 2,000,000322.01 未分配利润 -310,300合 计 1,754,700 1,754,7
21、002、切换币别为综合本位币，进行试算平衡检查。3、试算平衡结束初始化工作注意：如果已购买应收、应付管理系统的则应收、应付款项初始数据可在应收、应付管理系统里录入后再传递到总账系统，而不需要在总账系统里录入。操作要点：录入外币科目金额时，要注意切换相应币别；录入下设核算项目的科目的金额时，要点击核算项目栏的“”进入特定界面输入；录入数量金额辅助核算的科目金额时，点击该科目将会弹出数量栏，在那儿录入数量；试算平衡时要注意，如企业有外币业务，则必须切换成综合本位币再操作试算平衡；往来业务核算的科目分为总账系统参数启用往来核销和不启用两种情况。二、总账日常业务处理目的：掌握 K/3 财务系统日常账务
22、处理工作要求：根据下述资料录入记账凭证，对其进行审核、过账并查看各种账表；进行往来业务核销；利用自动转账功能结转有关费用；进行期末调汇、结转损益等业务处理并进行期末结账。查看并设置总账系统相关参数（企业根据实际情况来设置）（二）录入记账凭证1、提现类1 日，签发支票一张，向工商银行提取现金 1,000 元备用，结算方式：现金支票，支票号： 1016借：现金 1,000.00贷：工商银行 1,000.00 （ 结算方式：现金支票，支票号： 1016）2、外币业务类3 日，收到外币投资美元 40,000，以即时汇率 8.35 折算资本，存入中行美元户。借：中行美元 （原币 40000 汇率 8.3
23、5） 334,000.00 贷：实收资本 334,000.00 3、应付往来款5 日，以工商银行支付前欠上海瓶胆厂货款 10,000，结算方式：转帐支票，支票号： 1017借：应付账款上海瓶胆厂 10,000.00贷：银行存款工商银行 10,000.00 (结算方式：转帐支票，支票号： 1017） 下面有关银行业务结算方式与结算号省略不录4、数量金额辅助核算类5 日，企业从天明塑料厂外购原材料塑料粒子 100 千克，单价 210 元，材料以验收入库货款以工商银行支付。借：原材料-塑料粒子 数量 100 单价 210 21,000.00贷：银行存款工商银行 21,000.00(结算方式：转帐支票
24、，支票号： 2018） 5、多核算项目辅助核算（费用报销类）6 日，行政财务部黎明来报销业务招待费，金额 350 元 以现金支付。借：管理费用业务招待费 （行政财务部、黎明） 350.00贷：现金 350.007 日，采购部王林报销差旅费 1900 元；业务招待费 600 元，收回前借出差备用金 2000 元，其余以现金支付。借：管理费用差旅费（采购部、王林） 1,900.00管理费用业务招待费（采购部、王林） 600.00贷：其他应收款 （王林） 2,000.00现金 500.006、往来核算业务类8 日，收回客户北京东方百货前欠销售款 5,000 元，业务编号 20001005，款项转入工
25、商银行。借：银行存款工商银行 5,000.00(结算方式：转帐支票，支票号： 2039）贷：应收账款北京东方百货 （业务编号 20001005） 5,000.0010 日，销售部向北京东方百货销售产品铝壳保温瓶 1000 个，售价 15 元（不考虑税金） ，发票已开，货款尚未收回，计入应收账款。业务编号按时间给定 20040110借：应收账款北京东方百货 （业务编号 20040110） 15,000.00贷：产品销售收入-铝壳保温瓶 15,000.00 借： 银行存款工商银行（业务编号 20040110） 10,000.00(结算方式：转帐支票，支票号： 2040）贷：产品销售收入（铝壳保温瓶
26、） 150,000.00借：应收账款北京东方百货 （业务编号 20040111） 10000.00贷：产品销售收入(塑壳保温瓶（大） ) 10000.00结转销售成本 借：产品销售成本（-铝壳保温瓶 ） 12,000.00贷：产成品-铝壳保温瓶 （数量 1000 单价 12） 12,000.00借：产品销售成本(塑壳保温瓶（大） ) 7500贷：产成品-铝壳保温瓶 （数量 1000 单价 7.5） 7500*注意要点1、凭证号、序号由系统自动编排，用户不需自己编号。2、录入凭证时只能选择最明细科目，必须录完所有核算项目内容：客户、部门、职员、产品品牌。3、在“币别”单元格里选择币别，在“汇率”
27、单元格里录入记账汇率，在原币金额处录入原币，系统会自动计算折合的本位币数额。4、在“单位”单元格录入计量单位， “单价”单元格录入单价， “数量”单元格录入数量，系统会自动计算金额。5、录入凭证日期时点击“日期”旁的按钮，弹出日历后选择即可，也可自己手工自行输入。但应注意，系统不接受当前会计期间之前的日期，只允许输入当期或以后各期业务，而且过账时，只处理本期的记账凭证6、凭证摘要的录入有三种方法：a.直接录入；b.如选择了“查看”菜单“选项”中的自动携带上条分录摘要信息，则系统会自动复制上条记录的摘要到下条；c.或者在英文标点状态下，双击键盘右边“.”的按键，也可以快速复制上条分录摘要；d.按
28、 F7 键或工具栏上的“代码”按钮建立摘要库，需要时调用。7、输入会计科目的方法有几种：a.直接手工录入会计科目代码；b.定义了助记码的可输入助记码；c.如在“查看”菜单选项中选择“自动显示代码提示窗口”的，可双击代码提示窗的科目即可；d.按 F7 建或工具栏中的“代码”按钮也可以调出会计科目模板来选。8、按空格键可转换金额的借贷方向；负号可使金额变为红字；CTRL+F7 键可将凭证中借贷方金额自动平衡(三、 ）凭证其他相关操作及账簿查询1、将前面所做的所有记账凭证审核、记过账。2、假设当月 1 日的提现记账凭证金额出错，正确应为 2,000 元，请用红字冲销法更正。3、制作一张提现的常用模式
29、凭证4、查看各种总分类账、明细账等。5、查看管理费用多栏式明细账。6、查看科目余额表、试算平衡表等。7、查看“管理费用-差旅费”的核算项目组合表。(四)往来管理利用核销管理功能进行应收账款、应付账款的核销。查看往来对账单及账龄分析表。(五）制作几张自动转账凭证1、本月发生报刊杂志费 1500 元，摊销应由本月负担的报刊杂志费。待摊费用发生时借:待摊费用 报刊杂志费 1,500.00贷：现金 1,500.00摊销费用时，做自动转账凭证模版，每月按此生成凭证。名称：摊销报刊杂志费 转账期间 会计科目 方向 转账方式 比例 包含本期未过账凭证1-12 管理费用-办公费 借 按公式转入 100%待摊费
30、用-报刊杂志费 贷 按公式转入 100% 包含公式：ACCT（“139.01”,“JF”,“”,0,1,1,“” ）/12 （待摊费用一月份发生额/12）2、按每月工资的发生额的 14%计提福利费名称：计提福利费 转账期间 会计科目 方向 转账方式 比例 包含本期未过账凭证1-12 管理费用 工资福利费 借 按公式转入 100%应付福利费 贷 按公式转入 100% 包含公式：ACCT（“211” ， “DF”,0,0,0,“”）*0.14 (短期借款年初余额*0.03/12)(四、六)期末处理1、进行当月的期末调汇操作，生成凭证并审核过账(美元： 期末汇率：8.53)2、结转当期损益 （注意先
31、将当月未过账凭证全部过账）3、将结转损益的记账凭证过账4、定义三张自动转账凭证（1）借：所得税 按本年利润的 33%，计提所得税贷：应交税金-所得税（2）借：本年利润贷：所得税（3）借：利润分配-未分配利润贷：本年利润4、期末结账五、 （七）查看账簿14、查看现金流量表。25、查看管理费用多栏式明细账。36、查看科目余额表。六、编制报表1、赊销与现销分析表赊销与现销分析表2015 年 4 月收入 金额 百分比赊销现销2、毛利分析表毛利分析表2015 年 4 月产品财务指标塑壳保温瓶（大） 铝壳保温瓶 合计销售收入销售成本毛利7、查看“管理费用-差旅费”的核算项目组合表 5、期末反结账（只有系统管理员才能完成）(七)现金流量表1、指定现金科目、银行科目和现金等价物。2、凭证处理时指定现金流量，需选中总账系统参数有关现金流量的两个参数。3、录入凭证时，如果涉及到现金流量主表和附表项目需指定现金流量再保存凭证。现金流量表系统练习按如下方法完成现金流量表的编制1、新建报表方案并打开报表方案2、指定现金类科目
