1、1 2017 年 财源建设专项资金 绩效 评价 报告 2017年， 为 进一步稳定存量税源 ，激励企业积极拢聚税源，保障协税护税工作有序推进， 拉动地方财政收入增长， 根据 市政府 确定的财源建设政策 ， 市级财政 设立了财源建设专项资金。 为此， 我局 积极会同市 国税局、市地税局 等 有关 部门 积极稳妥地开展了各项工作 ， 促进了财政 持续 增收 。 一、 专项资金绩效情况 （一） 专项资金设立 情况 财源建设专项资金主要包括财源建设 政策扶持 资金和财源建设工作经费。 1. 财源建设 政策 扶持资金 。 按照第十五届人民政府 105 次、112 次常务会议确定的意见， 2017 年，
2、我市 依据企业 2016 年 地方 税收贡献情况进行扶持。扶持 政策主要包括 扶持 重点税源企业拢聚税源、鼓励地方纳税 50 强企业、鼓励先进制造业加快发展以及鼓励 区市 壮大收入规模等。 为此， 市级财政设立了财源 建设政策扶持资金， 用于支持重点税源企业转型升级发展。 2. 财源建设工作经费。 根据 青岛市税收征收协助条例关于 “市、区市人民政府应当加强对本行政区域内税收征收协助工作的组织、协调 ,建立健全工作机制 ,保障工作经费 ” 的规定，市级财政设立 财源建设工作经费，专项用于 保障 市级有关部门 协税护税工作 顺利开展 。 2 （二） 年 度绩效目标 完成情况 1.2017 年 财
3、源建设专项资金 绩效目标 。 实施财源建设扶持政策，对重点税源企业拢聚 税源、增加地方税收等方面进行扶持和奖励，调动企业纳税积极性， 稳定我市存量税源、拢聚增量税源。同时，考核财源建设相关部门（单位）提供涉税信息增加地方税收等情况，给予相关部门单位经费补助，提高各部门（单位）协税护税工作积极性。通过上述政策，确保全市财政收入预算和收入增长目标的顺利完成。 2. 2017 年财源建设专项资金 绩效目标完成情况。 财源建设政策 扶持 政策 对稳固 存量税源、拢聚增量税源、促进财政增收发挥了 重要作用； 各协税护税单位 通过部门职 能源头把关，及时共享涉税信息，协助税务部门 提高 税收征管 效率 ，
4、 有力 促进 了 我市税收 收入 增长 。 2016 年全市公共财政预算收入完成 1100.03 亿元，同比增长 10.3%，其中税收收入完成 761.37 亿元，增长 0.3%，财源 建设 专项资金 绩效目标 全面完成。 3.资金管理情况。 财源建设专项资金按照“公开公平公正 、统一标准分级保障、专款专用”的原则， 实行据实统计、 分级 审核、 统一 兑现。 （ 1）财源建设 政策 扶持资金。按照市政府确定的财源建设扶持政策，市财政、税务等部门组织 区市 财税部门对符合政策条件的重点税源企业地方纳税情况进行 核实，对 区市 财政收 入状况进行考核，形成财源建设兑现工作意见，报市政府审定后，由
5、区3 市 财政部门组织开展具体兑现工作。 （ 2）财源建设工作经费。根据税务部门提供的协税护税部门单位涉税信息报送数量、质量及新增地方税收情况，按照青岛市财源建设工作经费管理办法的规定， 确定 部门单位工作经费。 二、 专项 资金 项目绩效情况 （一） 2017 年 财源建设 专项资金 预算批复情况 根据 市人代会审查通过的 2017 年度市级财政专项资金预算及市财政局 关于批复 2017年市级部门预算的通知 （ 青财预指20172 号 ）， 2017 年市级 财政 安排财源 建设专项资金 预算共计5.44亿 元 ，其中：财源建设政策扶持资金 5.29 亿元， 财源建设工作经费 0.15 亿元
6、 。 （二） 2017 年 财源建设 专项资金 兑现 情况 1.预算执行 情况 ： 2017 年财源建设 专项资金 预算实际执行4.68亿元 ，其中 财源建设 政策 扶 持资金 4.56 亿元， 财源建设工作经费 1207 万元 。 （ 1） 财源建设 政策 扶 持资金 执行情况 。 按照工作程序， 市财政局会同市税务、经信等部门组织 各区市 财税部门对企业 2016年度 地方纳税进行了统计、审核、确认 ， 确定符合 政策的企业共231 户， 同时 给予 12 个区市 壮大收入规模政策激励 ，市级 财政实际 执行 4.56 亿元 ， 已兑现相关 企业。 （ 2） 财源建设工作经费。 根据税务部
7、门提供的协税护税部4 门单位涉税信息报送数量、质量及新增地方税收情况，按照青岛市财源建设工作经费管理办法的规定， 兑现 15 个单位财源建设工作经费 1207 万元 ，保障部门单位协税护税工作需要 。 2.项目绩效情况 ： （ 1） 重点税源企业地方税收增长 较快 ， 财源经济质效持续提升 。 财源建设扶持 政策 的 实施 较好地 推动了各 区市财政 实力壮大 ， 支持 了 制造业 企业转型升级发展， 激励和引导大企业成为支撑全市地方财政的中坚力量 ， 促进了我市 财政持续增收。 一是区市财 政收入再上 新 台阶 。 2016 年，黄岛、崂山、即墨、市北、市南 5 区市财政收入过百亿，过百亿区
8、市较 2015 年增加 1个，其中黄岛区还成为全省首个过 200亿的区县。我市共有 7 个区市财政收入进入全省区县排名前 10 位。上述 5 区市在全省分别排名第 1、第 2、第 4、第 5、第 6， 此外，城阳区排名第 7，胶州市排名第 10。 二 是 制造业大企业发展较快。 50 强企业中，制造业企业 地方税收 占 50 强 地方税收总额 的 49.6%，比上年提高 0.7 个百分点。 50 强企业中制造业企业保持健康发展的势头，税收稳定增长，占比近一半，我市实体经济发展基础 进一步 稳固 。 三是 50强实力进一步增强。 2016年， 尽管受到世界经济复苏缓慢、国内经济运行存在下行压力以
9、及国家实施一系列结构性减税政策等因素的影响，在市委市政府的坚强领导下，在良好政策服务环境的有力支撑下，我市大企业仍保持了平稳较快的发展5 态势。 我市地方纳税 50 强企业贡献地方税收比上年增加 5.7 亿元，同比增长 2.5%，占全市地方税收总额的 31.1%，同比上升1.3 个百分点。 50 强企业平均地方税收由 2015 年的地方税收46200万元，提高到 2016年的 47400万元，增加了 1200 万元，重点大企业实力不断增强。 四 是 50强企业对地方财政贡献突出。 我市 50强企业缴纳的地方税收 2011-2016年 五年期间 增长了 95.3%，年均增长 19.1%，占全市地
10、方税收的比重超过三成。大企业已稳定成为支撑地方财政的中坚力量和拉动地方税收增长的主力军。 （ 2） 税收保障工作成效显著 ，促进税收征管效率 不断 提高 。各协税护税部门单位 认真贯彻落实青岛市税收征收协助条例 ，依托 财源信息管理平台， 按照涉税信息采集目录要求， 加大涉税信息采集、推送、应用等管理工作力度， 33 个部门 单位 90项涉税信息纳入共享管理 。 一是 促进 地方 税收增长。 2016 年，全市 各部门通过财源信息管理平台共享涉税信息 1582万条，比 2015年增加 482万条，增长 43.8%。经过税务部门比对分析和跟踪征管， 2016年实现 税收 39.14 亿元，其中地方税收 30.4 亿元，拉动当年地方财政收入增长 3 个百分点。 二是 强化“财源经济”理念。 加大财源建设工作培训力度，举办 4次财源政策培训班，向各区市财政部门及全市重 点税源企业宣讲、解读新出台的财源建设扶持政策，调动大企业拢聚 税源6 的积极性；举办财源建设工作专题培训班，对 各 协税护税部门单位及各区市财源建设工作人员开展综合培训，不断提高各级各部门协税护税 工作水平。
