1、 http:/ Page1 / 16 版权所有，侵权必究 预算管理与成本控制课程 目录 一、课程介绍（ Course） . 2 二、讲师介绍（ Trainer） . 7 三、提交需求（ Needs） . 9 四、联系我们（ Contact） .11 附、淘课介绍（ Taoke） . 12 附 1 淘课商城 . 12 附 2 培训宝工具 . 13 附 3 培训人社区 . 13 附 4 淘课企业学习研究院 . 14 http:/ Page2 / 16 版权所有，侵权必究 一 、 课程介绍 （ Course） 2.1 概要信息 课程时长 :12 小时 授课讲师： 陈光 课程价格： 课程编号： 106
2、229 2.2 培训受众 2.3 课程 收益 2.4 课程大纲 预算管理与成本控制课程大纲http:/ Page3 / 16 版权所有，侵权必究 预算管理 成本控制策略和方法 总体内容： 找出预算管理、成本控制的问题、解决方案 预算管理策略与方法 成本控制流程再造 授课内容：第一天上午 9： 00-12： 00 一、 企业预算管理风险源泉解析（ 1.5 小时） 1.当下企业预算管理的问题根源是什么？ 题外话：你在生活中做过真正的预算吗？ 2.我国国有企业真正的预算风险及危机又是什么？ 3.当下我国预算管理的核心问题 4、 我国上市企业管理的问题分析 三、 预算管理系统（ 2 小时） 1.预算管
3、理风险解决操作实务： 全面预算的管理模式： 销售预算、利润预算、成本预算、资金预算、投资预算 预算流程模式： 总体预算组织架构 全面预算管理的风险： 流程风险：财务、绩效、目标分解 经营风险：合同、销售网点、平衡记分卡 决策风险：战略目标、战略选择 财务风险：税收风险、资本运营风险 2.预算的编制、执行与监管 时间安排： 设计流程中就应注意的事项 全面预算管理的应对：财务与销售的团队配合 案例分析 5、 6： 案例 5：某个集团公司企业预算管理风险应对实施详解 案例 6：某个机械企业预算分析及风险解决方法 下午： 13： 3016 ： 30 四、 预算控制策略（ 1 小时） 1.跟我学销售预算
4、编制方法 2.特尔菲法 3、费用控制 4、预算分析 5、预算的调整 产业形势发生重大变化 国家政策重大变化 市场变化 预算调整技巧 业绩评价体系的建立与解决 http:/ Page4 / 16 版权所有，侵权必究 完善的业绩评价体系的方法 平衡计分卡的使用 5、常见问题及风险解决 案例分析 7 案例 7：如何解决销售费用失控事件？ 案例 8：如何找到预算控制的节点？ 小组讨论： ? 案例资料： 1、山东乐华实业集团公司全面预算管理实际操作概况 ? 山东乐华实业集团公司（以下简称集团公司）是一家拥有纺织、热电、化纤、房地产等多种产业的大型企业， 1996 年 10 月成立， 1998 年实行股份
5、制改造， 2000 年在全国民营企业500 强中位居第 249 位，现有棉纺织厂、帆布厂、热电厂、化纤厂、制线厂、印染厂、房地产开发公司等 7 处骨干企业和一个乐华园工业区，资产 6 亿元，员工 3500 人。 10 多年的发展，资产从原来 的不足 7 万元发展成现在的 6 亿元，增长了 8000 多倍，年创利税从 1000元发展到现在的 8000 万元，增长了 8 万多倍，累计向国家缴纳税金 1.2 亿元， 2003 年实现销售收入 4 亿元（不含税），利税 8000 万元，连续 5 年缴纳税金占乐陵市财政收入的 10以上。 ? 集团公司素以管理先进、科学而著称，并在管理实践中完善总结出了一
6、套 “以目标利润为导向的企业预算管理 ”模式，该模式 2002 年获得国家级企业管理现代化创新成果一等奖，山东省企业管理创新一等奖。 ? 该企业拥有自营进出口权，先后荣获 “全国首届 500 家管理创新示范单 位 ”、省级 “优秀民营企业 ”、 “重合同守信誉企业 ”、省农行 “AAA级信用企业 ”、 “全国诚信守法乡镇企业 ”等多项荣誉称号 ? 评价： ? 在乐华集团，预算一经确定为公司的 “宪法 ”，从厂长到员工都要严格执行。没有预算的钱不能花，没有预算的项目不能发生。通过预算的编制，执行与考核形成了全员、全过程的管理控制，提高了企业领导者的管理效率，使公司领导层摆脱了日常琐碎的管理事务，
7、由直接管理变为间接管理。 ? 公司自 1998 年开始探索全面预算管理模式以来，产生了巨大的经济效益，收入、利润连年递增，在前几年我国棉纺织业举步 为艰的情况下，乐华公司保持了稳定的增长，产品成本、费用每年降低幅度在 8左右。 ? 分析： ? 该公司的预算成功的步骤 ? 预算的体系的建立 ? 预算的深化 第二天上午 9： 0012:00 一、 成本控制与企业财务文化： 一、 财务文化精髓 1、 财务文化：纸制的文化与工作流程的文化的不同，成本控制就是让企业价值真正得到提升 2、 财务文化核心： http:/ Page5 / 16 版权所有，侵权必究 原有企业成本控制的价值观念：资产保值、财务收
8、支与平衡。 成本控制的核心价值：让财务不再是： “管 ”，而是 “理 ”！ 3、 成本控制到底怎么做？ 案例分析 1： 某个电器集团企业，在制定财务战略时，通过对期权的制度细化，希望能把财务团队更好地团结在一起，但事与愿违，因金融危机导致企业股权在二级市场上的回落，让很多财务人员产生很多想法甚至于团体离职。 这个集团企业财务文化是不是出了很多问题？究竟如何解决呢？ 解决方案： 1 资金集中管理 机械制造企业生产流程分布点多、面广，同一时点现金存量很大，通过网银结算系统进行实时划转，形成流量，提高资金使用效率。资金集中后，仅减少贷款所节省的利息，数字也是十分惊人的。 2设备集中管理 设置设备管理
9、中心，对大型制造设备进行统一管理，避免有些单位的设备在闲置，而需要这些设备的单位又无法调剂，造成设备的重复购置或租赁。 3财权适当集中 机械制造企业往往全国各地都有分支机构，而这就造成了财务管理分流的局面在客观上要求企业进行监管，财务集中控制是一种理想化管理形式，但目前对财权可以进行适当集中。坚持财务审批的上报制、备案制、集体决策制、一支笔与授权制相结合的程序。 实行财权适当集中有利于保证企业内部财务目标的协调一致，减少内部单位的 “内部人控制现象 ”，确保整体目标的实现。 案例 2： 北汽福田 汽车股份有限公司实行财务管理改革后的案例解析： 成功的财务管理之路！ 4全面预算管理 过去的预算管
10、理：一管就死，一放就松。管严了流程太长，怎么办？ 预算管理是对资源进行规划的一种预期管理，它包括中长期战略预算管理和年度预算管理，目前，各单位编制的年度预算质量不高，以现金流量为核心，以经营利润为目标的预算关键指标没有得到有效反映，预算前瞻性较差；由于缺少一个科学的战略预算，年度预算的编制，只能是 “一叶障目，不见森林 ”，所以，各单位的预算管理需要完善和加强。 5整合资源、发挥优势 如果企业是集团公司，则应 发挥成员企业的地理优势和资源优势，按照区域、专业分工对成员企业重组，充分利用核心竞争力，与国内外优势企业建立战略伙伴关系或投资关系，确保国内市场继续领先，在国际市场上份额进一步增加，努力
11、打造为具有国际竞争力的大公司。 案例 3： 台湾某个电子工业企业实行大财务后的案例解析： 没有资源的整合，企业财务的成长就是一句空话！ 也谈企业的财务资源整合 6加大资本经营力度，培育和拓展相关产业，创造新的利润增长点，确保企业的可持续发展 下午： 13： 3016 ： 30 二、 建立有效的成本控制机制 一套有效的成本控制体系所包括的内容： 目标系统：制定标准 -确定指标 http:/ Page6 / 16 版权所有，侵权必究 组织系统：按成本发生的责任部门来组织成本考核工作 实施系统：由领导推动 -责任人实施 -专人考核 信息系统：由统计、财务、车间计量组成 -分析偏差http:/ Pag
12、e7 / 16 版权所有，侵权必究 二 、 讲师介绍 （ Trainer） 陈光 常驻地 北京市 性别 男 价格 20000 编号 18570 擅长类别 财务管理， 擅长行业 通信电子家电，房产建筑装饰，食品餐饮， 擅长方向 税务师 ,IT,実计 ,内部控制 擅长课程 讲师简介 陈光先生介绍声誉：毕业亍中央财经大学税务学院，经济学硕士，注册税务师 ,黑龙江省国税局培训中心纳税检查讲师 ,后在多个国有企业、 IT 企业从事财务実计工作幵担仸过高职。具有 8 年的大企业管理经验和 5 年咨询顾问经历，特别在企业内部控制、企业财务战略、财务管理与项目管理、纳税筹划等方面有丰富的授课经验 .授课特点
13、: 陈先生培训风格以理论深厚，贴近实战见长。内容充实新颖、培训气氛活跃、言简意赅、案例经典、分析深刻，深受学员好评，在业内享有良好声誉。 培训特长： 企业资本运营；资本运营中的企业问题解决；银行风险管理企业上市与资产重组企业财务战略、企业内部控制、企业财务管理与项目管理、全面预算管理、纳税筹划、企业文化与财务管理、企业投融资策略等。 http:/ Page8 / 16 版权所有，侵权必究 工作与培训经历 经典客户 中国海洋石油 -中国最大能源企业；长庆油田 -西北最大能源企业；中国秱动 -中国最大通讯公司； IBM 中国 -世界老牌 IT 巨头北汽福田汽车股仹有限公司 -中国汽车知名品牌，中国
14、普天 -中国知名通信集团，北京用友财务-中国软件 巨头，韩国三星 -著名综合企业集团；中国银行 -中国历史最悠久、国际金融最具优势的银行；招商银行 -中国第一家由企业投资创办的股仹制商业银行；万科集团 -地产业的典范企业；中国电力 -中国最大电力集团；肯德基 -全球快餐行业龙头企业；天津顶津 -中国食品行业第一品牌；莲花集团 -调剂品行业上市品牌公司； 更多信息 http:/ http:/ Page9 / 16 版权所有，侵权必究 三 、 提交需求 （ Needs） 如果该讲师和其课程不符合您的 要求 ，可填写以下需求信息， 发送到 ，我们将有专业顾问为您免费推荐合适的讲师。 需 求 要 素 * 培训主题 需求类型 培训形式 培训时长（天） * 培训时间 预算（不含后勤） * 培训地点 期望报价方式 期望方案时间 学员主要职级 学员人数 主要工作年限 学员主要年龄 学员主要学历 培 训 目 标 讲 师 要 求 年龄 性别 同行服务经验 授课语言 同行工作经验 常驻地 其它要求 http:/ Page10 / 16 版权所有，侵权必究 补 充 信 息 企 业 信 息 * 企业名称 所在行业 企业性质 员工人数 * 联系人 性别 职位 * 手机 * 固话 邮箱
