1、资 产 评 估 服 务 方 案我所为响应*公司 项目招标工作的要求，为其提供符合要求的优质服务，根据国有企业资产管理暂行办法 、 资产评估操作规范意见 、 资产评估准则-基本准则、 资产评估职业道德准则-基本准则 、 资产评估准则-评估程序的要求，为保证服务项目的质量，特制定此评估服务工作方案。一、加强对有关法律法规的学习，为服务质量、进度提供保证。根据招标文件的要求，我所全体参评人员加强相关法律法规的学习，并结合实际工作的特点，按照国家相关法律、准则、程序以及国家和行业及地区现行相关规范和标准，拟定以下评估服务保证措施，同时做好评估人员上岗前的业务培训及职业道德教育，使参加学习的人员达到以下
2、标准：（一） 、服务质量保证措施我所对业务质量控制十分重视，并制定了完善的业务控制流程，每一流程都制定了相关质量控制制度、程序、控制标准及措施，包括：质量控制制度 、 质量控制责任制 、 评估工作执业质量控制标准 、 评估质量控制程序 、 评估工作底稿编制工作规范 、评估报告编制规范 、 档案管理制度 、 保密制度等。针对本次评估主要控制措施如下：1、评估前的质量控制为了从开始确保评估质量，降低评估风险，从而大大节约具体评估过程的时间和成本，提高评估所的收益。全体员工要在评估业务的前期做好各项质量控制，加强评估前质量控制，主要措施有以下几个方面：（1）深入了解客户的情况，谨慎承接评估业务。抓准
3、切入点，谨慎承接业务，防止客户风险转移。具体做到：1委派有经验的注册评估师与客户洽谈业务；2重视对客户及其项目的了解，包括客户的历史情况、发展情况、社会声誉、委派目的等情况；3关注客户的一些特殊事项，如评估委托的特殊要求以及客户及其管理层面临的压力等；4按要求签好业务约定书，业务约定书中业务内范围，职责一定要明确；5接受业务既要尽力而为，又要量力而行；6推行”双承诺制” ，即客户向评估所保证提供真实、完整、合法的凭证、资料，承担相应的经济法律责任；从业人员向评估所保证依法、客观、公正地执业，承担相应的经济法律责任。（2）工作人员与客户签定业务约定书后，要根据所了解到的客户经营及所属行业的基本状
4、况，确定好评估目标和评估计划，对评估风险及项目的重要性作出合理评估，从而做好工作的委派。项目负责人应该根据项目的性质和复杂程度、客户的大小等派遣评估人员，分清重点，对一般的项目也要加强控制，安排经验丰富的评估人员进行督导。（3）对于具体的评估项目确立项目负责人制；评估项目坚持“谁主审，谁立卷”的原则。评估报告发出，尽快立卷归档。强化对业务质量的三级复核制度的执行；设置专门的质量控制部门（如技术标准部） ，依据统一标准，对所内各业务部门及下属分所、成员所进行定期质量检查，做到防检结合，以防为主。要将检查中发现的问题划分事故等级， 通过教育、解聘甚至机构调整等办法，予以纠正，把执业过程中的风险点消
5、灭在萌芽中。2、评估中的质量控制评估中的质量控制是整个评估过程质量保证的核心。为保证评估质量，降低评估总体的风险，本所制定以下措施保证评估质量：（1）在具体评估业务实施阶段，要按评估外勤工作的管理制度规定，严格外勤评估工作程序，明确项目负责人和各级评估人员的工作职责，明确项目负责人对评估项目的工作质量负全部责任，规范评估工作底稿的编制，要求注册评估师在工作底稿上反映出其专业判断的过程和工作轨迹，把好评估证据的质量关，重视评估计划和评估总结的编制，完善信息传递系统，保证上下之间信息渠道的畅通，避免外勤工作的失控。（2）视评估风险，采用可靠、有限的评估方法，并以风险为导向，不仅应检查资产自身的风险
6、，还要计估与资产密切相关的外部风险因素，用以确定某一时期需要评估的主要项目及其评估重点、范围和方法。评估人员在选择了最小风险方案并予以实施后，还应跟踪评估业务过程，进行评估风险分析，以便发现评估计划的不足和新的潜在风险，从而及时采取补救措施。（3）规范评估程序，严格执行三级复核程序。评估的质量体现在评估报告的每一个标点符号、每一个数字等等细枝末节中。严格三级复核制，各级都应具体明确复核内容和承担责任，层层把关，级级负责，确保每一个评估项目的每一个环节自始至终都符合独立评估准则的要求。（4）督导机构加强指导、检查、监督的力度，及时研究解决工作中出现的新情况、新问题。主任评估师必须对执业质量控制总
7、负责，总结经验教训，掌握规律，提高水平，不能抓而不紧，更不能放任自流。督导人员对各层次的评估工作要给予充分的指导、监督和复核，必要时，应当聘请有关专家进行协作，征求有关专家的意见。（5）报告的起草、签发、打印、签章及分发使用要符合相关的具体规定。保证评估报告按规定的程序、格式对外出具、避免出现纰漏。3、评估后的质量控制做好评估后的工作，对总结评估经验，检验当前使用的评估程序与方法，以及提升以后业务的评估质量具有重要作用。（1）每一个评估项目结束，项目经理应在一个月内对本次评估工作进行总结，简要阐述本次评估工作中出现的重大疑难问题和采取的相应措施，指明今后类似评估工作中应注意的事项。（2）除对不
8、同评估项目进行总结外，还应对不同行业、系统的评估工作进行总结。（3）每年的业务学习期间由公司董事长对当年的业务进行一次全面的总结。（4）评估档案应当妥善管理和保管。由专人负责，并严格登记借阅和销毁记录。（二） 、服务进度保证措施1、为做好各项评估项目，我所成立专门的项目组，拟派评估人员均具备中、高级职称，2010 年以来有类似评估项目业绩，且本项目实施期间未承担其他单位的项目。2、我所将按照国家相关评估准则、条例、制度要求，规范实施评估程序，降低评估风险，保证评估质量，对完成的评估项目实行终身负责制。3、我所将为每一个参与评估人员配备一台专用笔记本电脑及专用评估软件，为评估组配备打印机、传真机
9、、复印机和交通工具等必要的办公设备。4、保证及时快捷的提供服务，接到招标人通知要求快速到达指定现场，保质保量地完成评估项目。5、我所人员在评估项目中会做到尽职履责，遵守工作纪律和职业操守，服从招标人领导，提高工作效率，确保按进度完成评估项目。6、我所保证参与服务的人员身体健康，工作期间不参与评估纪律不允许的活动。保证遵守职业道德，不参加被评估单位安排的旅游、娱乐和联欢活动，不向被评估单位提出与评估工作无关的要求，不在被评估单位报销任何因公因私的费用。7、与管理部门、项目单位给予最好的配合，并根据评估项目实际情况，对在评估中发现的有关内部控制制度、管理等方面的不足免费撰写合理化建议书。8、我所项
10、目组人员会积极关注、研究评估行业国内外发展趋势、政策、制度，主动提升评估能力，在评估中提出有价值的建议。二、遵循实事求是、客观公证、保守秘密的原则（一）严格按计划进度完成评估任务，如需要调整，必须及时履行内部报告程序；（二）在进行评估工作中，注意对照相关法律、法规和经济考核指标、合同、协议、章程等，充分收集相关资料，包括重要合同、经济责任书、以前年度评估或评估等；（三）评估中的相关问题应履行报告制度，一般情况下应由各评估小组负责人与客户接洽或交换意见，对较大的事项处理应通过现场负责人向分管管理层负责人汇报，不得在现场议论相关评估结果或评估意见。三、项目的档案管理措施和方法为了规范河南金元资产评
11、估有限公司（以下简称本公司）的档案管理工作，加强对各类档案的管理和收集、整理，使我公司的档案管理工作逐步走向规范化、标准化，有效地维护公司及其执业人员的合法权益，根据中华人民共和国档案法 中华人民共和国档案法实施办法和资产评估准则 ，特制定本制度。1、本制度所称档案是指上级发来的有关文件和本公司的签发文件、评估档案及各业务部门的执业档案等。本办法所称业务部门的执业档案是我公司执业人员在执行资产评估业务工程中形成的工作记录和获取的资料（即工作底稿） 。主要有以下三个来源：（1）组卷：按照一个委托单位一项业务组成一个案卷的原则，每一项业务应当单独组卷。对于一项业务需要组成若干册时，在每册封面上必须
12、注明该项业务共有多少册，此册是第几册。档案封面应按要求填写完整，不得缺项。（2）排序：执业人员应当将准备入档的工作底稿按综合类工作底稿、业务类工作底稿和备查类工作底稿以及具体业务的内在勾稽关系排列顺序。（3）装订：入档资料一般使用 A4 型纸张，大的纸张要按 A4 型纸折叠整齐、压平，残损的纸张要裱糊，纸张小的要用标准纸裱齐。在装订前要除去档案资料中的金属物（如订书钉、大头针、回形针） ，底边和装订线对面的一侧敦齐。案卷装订要牢固整齐，格式标准统一，案卷结实美观。（4）移交：业务部门立卷完毕后应及时将业务档案向业务档案管理人员移交，并办理移交手续。2、业务档案管理人员应按“年度-业务项目-委托
13、单位”对归档资料分类，本着便于查找、利用的原则，对业务档案编制案卷目录。其方法为：将业务档案先按年度分开，然后每个年度下再按业务项目分开，之后每一个业务项目再按委托单位分开。其中业务项目按照评估、资产评估、基建预决算评估、其他等进行分项。3、业务档案分为永久性档案和定期档案。永久性档案是指那些具有长期使用价值，并对以后工作具有重要影响和直接作用的业务档案。当期档案是指那些记录内容经常变化，只供当期使用和下期参考的业务档案。业务档案的保管年限如下：（1）当期档案自业务报告签发之日起保存十年；（2）永久性档案应长期保存；（3）不再继续委托的业务单位，永久性档案的保管年限与最近一年当期档案的保管年限相同。4、业务档案必须设专柜保管，要做好八防，即：防盗窃、防火、防尘、防潮、防虫、防鼠、防光、防污染，确保业务档案的安全。5、业务档案管理人员因工作需要发生变动时，应办理档案交接手续，安排有关人员监交。交接手续办理完毕后，移交人、接受人、监交人应在移交表上签章。四、应急预案如遇到人员变动及其他不可遇见的情况，我们从其他项目的专业人员中抽调业务熟练的工作人员从事多年资产评估工作，并具有丰富经验的资产评估师来进行评估工作，同时配备相同的办条件，遵照上述工作流程，确保在任何条件下都能保质保量并及时的完成工作。
