1、电子签名认证及办税服务功能应用培训,青岛市崂山国家税务局2011.4.25,培训主要内容,一、电子签名（CA）认证的推广应用二、新发票管理办法有关规定三、网页申报方式和税企邮箱推广应用四、纳税服务涉税风险提醒应用五、其他办税服务功能应用,一、电子签名认证,1.电子签名认证简介2.电子签名认证主要功能3.推行电子签名认证的目的4.电子签名认证应用的范围5.电子签名认证应用的方法6.电子签名认证的咨询渠道7.重要提醒,1.电子签名（CA）认证简介,2005年实施的中华人民共和国电子签名法对电子签名认证在电子交易中识别交易人身份、保证交易安全、起到与手写签字或者盖章同等作用等方面提供了法律保证。经过
2、CA（Certification Authority证书授权中心）认证的电子数据，可以对网络上传输的信息进行加密和解密、数字签名和签名验证，通过CA认证方式传送的电子数据具有法律效力。 CA数字证书是纳税人在互联网上的合法身份标识，可以实现网络中纳税人的身份确认、网上信息传递的保密性和可靠性。,2.CA认证主要功能,认证性在网络环境中证明证书持有人的真实合法身份，即确认信息发送者身份保密性在信息传递中进行加、解密处理，防止他人窃取，只有收件人才能阅读完整性确保信息在传输过程中不被篡改不可抵赖性在进行网上办税时进行电子签名，保证网上办税行为的不可否认性第三方验证实现传输数据的完整性、真实性的第三
3、方验证。,3.推行CA认证的目的,减轻纳税人办税负担。电子签名认证为实现无纸化办税提供了技术上的可能性，纳税人可以不再需要报送纸质涉税资料，真正实现足不出户网上办理各类涉税事项，避免了纳税人多次往返税务机关办税的问题。深化拓展网上办税应用。CA认证为网上办税提供了征纳双方对电子数据发生争议的解决机制，可以在此基础上拓展网上办税应用，从目前的申报数据采集逐渐扩展到网上审批、备案等多种业务，进一步依托信息化提高税收征管质量和效率，为纳税人提供更多更好的网上办税服务。,4.CA认证的应用范围,身份认证功能。 纳税人使用CA数字证书登录网上办税各系统，通过证书的身份认证功能，可以证明纳税人的真实合法身
4、份。此功能可以在我局网上办税各系统中应用： 1.通过我局互联网站税税通网上办税厅登录的各项应用： a.网页申报 b.出口退税网页申报 c.重点税源数据采集 d.税收资料调查网上直报 e.税控收款机网上采集 f.网上预约、税企邮箱、涉税查询、文书申请等税税通应用 g.其他新增的税税通应用 2.网上办税客户端（包括网上申报、网上出口退税、网上认证）及网络发票系统 3.其它独立的网上办税应用：基于互联网的自助办税系统,数字签名功能 对申报数据增加数字签名认证，在法律效力上等同于手写签字或者盖章，保证了数据的完整性和不可抵赖性，是无纸化申报的技术前提。青岛国税目前实现了网上申报所有申报表种类和财务报表
5、的数字签名功能，纳税人提交申报时使用数字证书对申报数据进行签名，按照总局标准申报报文格式，生成签名文件。,电子回执功能 为充分发挥电子签名认证的作用，明确征纳双方责任，解决电子数据争议问题，我们在网上办税系统中实现了电子回执功能： 即对纳税人提交的带有数字签名的申报报文，如果申报成功，则将申报结果的提示加上市局的服务器签名,返回给纳税人; 同时对申报报文加上市局的服务器签名,供纳税人查询验证。 在网上申报客户端和网页申报程序中分别增加相应的查询模块，使用数字证书的纳税人，可以查询历史申报结果和申报数据。,5.CA认证的应用方法,申领电子签名认证的CA数字证书 按照市政府规定，青岛市企业电子签名
6、认证的CA数字证书由青岛市数字证书认证管理有限公司（青岛CA）负责发放、更新、补换以及日常技术服务。 您可以自愿向青岛CA申请办理数字证书，在申请证书时应提供真实准确的税务登记号及相关资料。凡在2011年6月30日（含）以前办理证书开户手续的企业，由政府出资统一为企业办理一个双密钥数字证书开户手续并可免费使用一年，从第二年开始，如果企业愿意继续通过网络办理各种政府业务的则需交纳证书年更新费。凡在2011年6月30日以后办理第一个数字证书开户手续或者企业自愿购买两个及两个以上数字证书的，证书开户费和年更新费均由企业自行负担。,启用网上办税系统CA数字证书应用1您可以自愿选择两种方式中的任何一种登
7、录网上办税系统：一是采用CA数字证书方式；二是采用原来的用户名/口令方式。2如果您选用CA数字证书进行网上申报，在第一次使用时需要通过我们的互联网站（www.qd-n-）进行备案注册。3纳税人一经注册，在有效期内应采用数字证书方式完成纳税申报，不能随意改回用户名/口令方式。4.数字证书过期后，如果继续使用数字证书则系统会自动重新注册。,6.CA认证咨询渠道,CA数字证书在使用过程中，如果因USB KEY硬件及其驱动程序或其他CA数字证书本身出现问题导致无法正常使用，您可通过青岛市数字证书认证管理有限公司以下渠道联系解决： （1）热线电话：96701688（2）互联网站（） （3）必要时提供上门
8、服务CA数字证书在网上办税应用中如果出现问题，您可通过青岛市国税局以下渠道联系解决：（1）崂山国税局办税服务厅咨询台电话：83102802（2）纳税服务热线电话：12366（3）互联网站（www.qd-n-）首页“纳税咨询”（4）互联网站（www.qd-n-）网上办税厅“税企邮箱”（5）如果您选择网上办税客户端软件进行申报的，也可以向该软件的服务商提出咨询。,7.重要提醒,您自愿选择是否在网上办税系统中启用电子签名认证，国税机关不得强制推行。如果您不选用CA数字证书，我们仍将一如既往地提供网上办税服务。,二、新发票管理办法有关规定,2010年12月20日，国务院总理温家宝签署国务院令，公布修订
9、后的中华人民共和国发票管理办法自2011年2月1日起施行。 2011年2月14日，国家税务总局局长肖捷签署第25号国家税务总局令，公布修订后的中华人民共和国发票管理办法实施细则自2011年2月1日起施行。,重要提醒,1.关于应用“发票专用章”的政策规定 新办法第二十二条第一款“开具发票应当按照规定的时限、顺序、栏目，全部联次一次性如实开具，并加盖发票专用章。”修改了旧办法第二十三条“开具发票应当按照规定的时限、顺序，逐栏、全部联次一次性如实开具，并加盖单位财务印章或者发票专用章 。”，明确了发票专用章的唯一性。 国家税务总局关于发票专用章式样有关问题的公告（税务总局公告20117号）明确了发票
10、专用章的式样以及新式样发票专用章的启用时间。国家税务总局公告20117号.doc 发票专用章样章.doc,2.新发票管理办法施行中存在的问题 a.部分纳税人持盖有“财务专用章”的2月1日以后开具的增值税专用发票来办税厅认证，因其所持发票不符合新发票管理办法规定，办税厅窗口不予办理认证业务。 但纳税人通过网上认证或自助办税终端认证方式认证的发票，因这两个系统无识别印章功能，税务机关无法对其控制。 b.近期，有纳税人咨询青岛市地方税务局关于加强发票专用章管理的公告中有“原开具发票时使用财务专用章的纳税人，可以使用至2011年5月31日，自2011年6月1日起使用全国统一式样的发票专用章。” 规定，
11、国税是否一样执行。 经请示市局主管处室，答复称在未接到上级有关修订相关规定的文件之前，国税部门不比照地税公告执行。特此说明。 c.自7号公告发布以来，办税厅受理纳税人发票专用章印模的备案，发现有近9成的发票专用章规格与总局7号公告不符。 税务部门不指定刻章的地方，但是无论在哪里刻、怎么刻，都应该按照总局7号公告的样式规格刻章。,三、网上办税方式和税企邮箱方式的推广应用,1.网上办税 为了进一步提高办税效率，减轻办税负担，我们对网上办税功能进行了完善，增加了相关涉税业务功能。网上办税系统主要包括网页方式和网上办税客户端软件方式两种运行方式。 A.网页方式 进入“国税办税厅” ，在页面右侧“税税通
12、”输入纳税人识别号、密码、校验码登录。选择“办税区我要申报”功能即可进行申报。,（1）适用范围 网页申报方式适用于所有纳税人（不包括汇总纳税总分支机构）。（2）主要功能 提供增值税按月或按季申报、企业所得税季度预缴和年度汇算清缴的申报、财务报表按月或按季上报、重点税源企业报表上报、减免税调查报表上报、全国税收资料调查报表上报等功能。（3）资费说明 网页方式的网上办税系统不收取软件费，也不收取服务费，您不需要为其支付任何费用。 您可以免费使用网页申报功能办理上述相关业务（网上认证除外）。,B.网上办税客户端软件方式,您的计算机在安装客户端软件后，可以完成纳税申报、发票认证和出口退税申报等功能。（
13、1）适用范围。适用于所有纳税人。（2）主要功能。提供各税种的网上申报、专用发票网上认证、出口退税网上申报三类主要功能。未来将逐步扩充其他网上办税功能。（3）资费说明。 网上办税软件服务商提供客户端申报软件，不收取软件购买费用，但收取日常服务费用。日常服务费用的收取方式有“按年”或按“上门次数”两种供纳税人自行选择。,客户端方式与网页方式最大的区别,1.网页方式尚未实现网上认证功能；2.客户端方式需要缴纳日常服务费，网页方式则完全免费；3.网页方式实现了重点税源企业报表、减免税调查报表、全国税收资料调查报表等功能，而客户端尚未实现上述功能。3月采用客户端方式的一般纳税人有2493户，约占一般纳税
14、人总数地74.6%；采用网页方式的一般纳税人有870户，约占一般纳税人总数的24.7%。,3.网页申报和税企邮箱开通方式,请携带税务登记证副本，到所属税源管理科户籍管理岗或者办税厅综合服务窗口办理开通。 4.目前税企邮箱开通情况 一般纳税人开通税企邮箱比例为99.86%。 870户采取网页申报方式的纳税人已开通税企邮箱，可以随时查阅国税机关通过税企邮箱发送的政策、公告、办税通知及涉税风险提醒；另外，还有部分未采取网页申报方式的纳税人也已申请开通税企邮箱，并通过邮箱查看国税发送的内容。,重点说明,虽然目前一般纳税人税企邮箱开通率达到了99.86%，但是从后台提取的税企邮箱邮件阅读数据情况来看，到
15、目前为止约有70%左右的一般纳税人尚未阅读过税企邮箱邮件。税企邮箱这种有效的税收政策宣传渠道的作用尚未发挥出来。 据了解，存在上述问题，主要是由于税务机关内部开通税企邮箱，而纳税人不知情的原因造成的。一般情况下，税务机关开通税企邮箱的初始密码多选择纳税人识别号的后六位。 鉴于这种情况，请大家会后登录“青岛国税网站我的办税厅”录入纳税人识别号、密码、验证码进入税企邮箱查阅邮件。如果提示密码错误无法登陆，请纳税人及时按照上述网页申报和税企邮箱开通方式办理。 已开通税企邮箱的一般纳税人请定期查收邮件，了解最新涉税信息，同时也便于税务机关及时了解邮件查收情况。 网页方式和税企邮箱是一种便捷、实用的办税
16、方式，请尚未开通使用网页申报方式和税企邮箱的纳税人，尽快开通应用。,四、纳税服务涉税风险提醒,1.纳税服务提醒功能简介2.纳税服务提醒提醒内容3.纳税服务提醒风险提醒方式4.纳税服务提醒风险触发方式,1.纳税服务提醒模块功能简介,主要是对纳税人办理的、在国税相关业务系统中留有痕迹的一些涉税业务，主动进行涉税风险筛选，实现对纳税人涉税风险的统一提醒、发布和监控，通过信息化手段为纳税人提供优质服务，从而减轻税务人员的工作负担，提高纳税服务的效率，为纳税人提高深层次的纳税服务。,2.纳税服务提醒内容,通过软件筛选，对纳税人登记、申报、发票等9个环节共44项指标进行风险提醒。 登记类提醒指标共11项，
17、主要针对新办登记、注销登记、变更登记、跨区迁移的相关涉税业务风险指标进行风险提醒； 申报类提醒指标共6项，主要涉及抄报税、税款缴纳等时限性较强的风险指标进行提醒； 发票类提醒指标共5项，主要涉及增值税专用发票领用、认证相关风险指标进行提醒；,法制类提醒指标共1项，涉及履行处罚决定的提醒； 认定类提醒指标共3项，涉及一般纳税人认定管理相关纳税风险的指标进行提醒； 核定类提醒指标共3项，涉及企业所得税征收方式； 减免优惠类提醒指标共3项，涉及税收优惠相关风险指标进行提醒； 退税类提醒指标共11项，涉及出口退税相关风险指标的提醒； 其他类提醒指标共2项，涉及扣缴所得税合同备案及欠税公示两方面内容。,
18、3.纳税服务风险提醒方式,纳税服务风险提醒主要通过两种方式：短信、邮件，且以邮件方式为先。 接收风险提醒的先决条件：开通税企邮箱或登记报送正确的办税人、财务负责人、法人的移动电话。 开通税企邮箱方式：带税务登记证副本原件至所属税源管理科户籍管理岗或办税厅综合服务窗口办理。 登记正确的办税人、财务负责人、法人移动电话方式：请到所属税源管理科户籍管理岗进行“纳税人拓展信息维护”。,4.纳税服务风险触发方式,纳税服务风险触发方式主要有自动和人工两种方式： 人工方式，适用于对时限性要求较高的提醒，如申报类“跨地区汇总纳税总机构计算税款分摊比例的提醒”、“征（退）税申报期满最后一天的提醒”、“缴款期满最
19、后一天的提醒”、“防伪税控抄报税期满最后一天的提醒”、“对延期申报批准后的提醒”、“对延期缴纳税款批准后的提醒”六项提醒需要在特定时间人工干预进行甄选并通过邮件或短息方式提醒纳税人； 自动方式，为纳税服务提醒系统自动提取具有一定涉税风险的指标数据进行风险提醒。,五、其它办税服务功能应用,1.国地税协作项目 （1）互设服务窗口，方便纳税人办理涉税业务更加方便快捷。 国税办税厅设置两个地税窗口（16号、17号），负责办理除发票发售业务以外的地税税务登记、申报征收以及与国税代开普通发票、个体工商户超定额补税有关的地税税款征收业务； 地税办税厅设置两台国税自助办税终端，可供纳税人自助办理国税申报、地税
20、申报、防伪税控抄报税、发票认证等业务。 （2）联合创办纳税人培训学校。 崂山国地税联合创办网上纳税人培训学校，纳税人可以不受时间、地点限制，更加灵活地在线学习或下载涉税文档、教学音频、视频等电子资料，自行安排时间学习税收相关政策； 定期联合开展纳税人培训班，通过现场集中授课、答疑方式与纳税人进行互动交流。根据不同纳税人的培训需求，针对性的进行新办纳税人入门培训、优惠政策税收风险讲座、最新法规解读培训等专题集中培训。,2.网上抄报税。 为进一步方便纳税人、减轻办税服务压力，青岛市国税系统自2009年6月起，开始推行网上报税。为进一步减轻纳税人负担，网上报税系统的推行对纳税人实行免费。建议有条件的纳税人能够使用该系统。 3.网上认证。 建议每月发票认证量超过50份的纳税人，能够使用网上认证方式进行认证。 4.互联网在线访谈 为了更好的贴近纳税人，青岛市国税系统于每周二下午14：30至15：30，通过互联网站（www.qd-n-）开展在线访谈工作，欢迎大家积极参与。,5.咨询沟通渠道,（1）市局12366纳税服务热线（2）青岛市国税局互联网主页（www.qd-n-）（3）青岛市崂山国税局咨询台电话：83102802（4）青岛市崂山国税局公告栏、电子屏（5）青岛市崂山国税局网上纳税人培训学校（http:/www.qd-n-
