1、中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A 类） 税款所属期间： 年 月 日至 年 月 日纳税人名称:纳税人识别号: 金额单位：元（列至角分）类别 行次 项目 金额1 一、营业收入（填附表一）2 减：营业成本（填附表二）3 营业税金及附加4 销售费用（填附表二）5 管理费用（填附表二）6 财务费用（填附表二）7 资产减值损失8 加：公允价值变动收益9 投资收益10 二、营业利润11 加：营业外收入（填附表一）12 减：营业外支出（填附表二）利润总额计算13 三、利润总额（101112）14 加：纳税调整增加额（填附表三）15 减：纳税调整减少额（填附表三）16 其中：不征税收入17 免税收入1
2、8 减计收入19 减、免税项目所得20 加计扣除21 抵扣应纳税所得额22 加：境外应税所得弥补境内亏损23 纳税调整后所得（13141522）24 减：弥补以前年度亏损（填附表四）应纳税所得额计算25 应纳税所得额（2324）26 税率（25%）27 应纳所得税额（2526）28 减：减免所得税额（填附表五）29 减：抵免所得税额（填附表五）30 应纳税额（272829）31 加：境外所得应纳所得税额（填附表六）32 减：境外所得抵免所得税额（填附表六）33 实际应纳所得税额（303132）34 减:本年累计实际已预缴的所得税 额35 其中:汇总纳税的总机构分摊预缴 的税额36 汇总纳税的总
3、机构财政调库预缴的税额37 汇 总 纳 税 的 总 机 构 所 属 分 支 机 构 分 摊 的 预 缴 税 额38 合并纳税（母子体制）成员企业就地预缴比例39 合并纳税企业就地预缴的所得税额应纳税额计算40 本年应补（退）的所得税额（3334）41 以前年度多缴的所得税额在本年抵减额附列资料 42 以前年度应缴未缴在本年入库所得税额纳税人公章：经办人：申报日期： 年 月 日 代理申报中介机构公章：经办人及执业证件号码：代理申报日期：年 月 日主管税务机关受理专用章:受理人:受理日期：年 月 日企业所得税年度纳税申报表附表一（1）收入明细表填报时间： 年 月 日 金额单位:元（列至角分）行次
4、项 目 金 额1 一、销售（营业）收入合计（213）2 （一）营业收入合计（38）3 1.主营业务收入（4567）4 （1）销售货物5 （2）提供劳务6 （3）让渡资产使用权7 （4）建造合同8 2.其他业务收入（9101112）9 （1）材料销售收入10 （2）代购代销手续费收入11 （3）包装物出租收入12 （4）其他13 （二）视同销售收入（141516）14 （1）非货币性交易视同销售收入15 （2）货物、财产、劳务视同销售收入16 （3）其他视同销售收入17 二、营业外收入（181920212223242526）18 1.固定资产盘盈19 2.处置固定资产净收益20 3.非货币性资产
5、交易收益21 4.出售无形资产收益22 5.罚款净收入23 6.债务重组收益24 7.政府补助收入25 8.捐赠收入26 9.其他经办人（签章）: 法定代表人（ 签章）:企业所得税年度纳税申报表附表一（2）金融企业收入明细表填报时间： 年 月 日 金额单位：元(列至角分)行次 项目 金额 1 一、营业收入（2192535）2 （一）银行业务收入（31018）3 1.银行业利息收入（456789）4 （1）存放同业5 （2）存放中央银行6 （3）拆出资金7 （4）发放贷款及垫款8 （5）买入返售金融资产9 （6）其他10 2.银行业手续费及佣金收入（11121314151617）11 （1）结算
6、与清算手续费12 （2）代理业务手续费13 （3）信用承诺手续费及佣金14 （4）银行卡手续费15 （5）顾问和咨询费16 （6）托管及其他受托业务佣金17 （7）其他18 3、其他业务收入19 （二）保险业务收入（2024）20 1.已赚保费（212223）21 保费收入22 减：分出保费23 提取未到期责任准备金24 2.其他业务收入25 （三）证券业务收入（263334）26 1.手续费及佣金收入（272829303132）27 （1）证券承销业务收入28 （2）证券经纪业务收入29 （3）受托客户资产管理业务收入30 （4）代理兑付证券业务收入31 (5)代理保管证券业务收入32 （6
7、）其他33 2.利息净收入34 3.其他业务收入35 （四）其他金融业务收入（3637）36 1.业务收入37 2.其他业务收入38 二、视同销售收入（394041 ）39 1.非货币性资产交换40 2.货物、财产、 劳务视同销售收入41 3.其他视同销售收入42 三、营业外收入（434445 464748）43 1.固定资产盘盈44 2.处置固定资产净收益45 3.非货币性资产交易收益46 4.出售无形资产收益47 5.罚款净收入48 6.其他经办人（签章）： 法定代表人（签章）：企业所得税年度纳税申报表附表一（3）事业单位、社会团体、民办非企业单位收入明细表填报时间： 年 月 日 金额单位
8、：元（列至角分）行次 项目 金 额1 一、收入总额（239）2 财政补助收入3 上级补助收入4 拨入专款5 事业收入6 经营收入7 附属单位缴款8 投资收益9 其他收入10 二、不征税收入总额（11121314）11 财政拨款12 行政事业性收费13 政府性基金14 其他15 三、应纳税收入总额（110）16 四、应纳税收入总额占全部收入总额比重（151）经办人（签章）： 法定代表人（签章）：企业所得税年度纳税申报表附表二（1）成本费用明细表填报时间： 年 月 日 金额单位：元（列至角分）行次 项 目 金 额1 一、销售（营业）成本合计（2712）2 （一）主营业务成本（3456）3 （1）销
9、售货物成本4 （2）提供劳务成本5 （3）让渡资产使用权成本6 （4）建造合同成本7 （二）其他业务成本（891011）8 （1）材料销售成本9 （2）代购代销费用10 （3）包装物出租成本11 （4）其他12 （三）视同销售成本（131415）13 （1）非货币性交易视同销售成本14 （2）货物、财产、劳务视同销售成本15 （3）其他视同销售成本16 二、营业外支出（171824）17 1.固定资产盘亏18 2.处置固定资产净损失19 3.出售无形资产损失20 4.债务重组损失21 5.罚款支出22 6.非常损失23 7.捐赠支出24 8.其他25 三、期间费用（262728）26 1.销售
10、（营业）费用27 2.管理费用28 3.财务费用经办人（签章）: 法定代表人（签章）:企业所得税年度纳税申报表附表二（2）金融企业成本费用明细表填报时间: 年 月 日 金额单位:元（列至角分）行次 项 目 金 额1 一、营业成本（2173138）2 （一）银行业务成本（3111516）3 1.银行利息支出（4510）4 （1）同业存放5 （2）向中央银行借款6 （3）拆入资金7 （4）吸收存款8 （5）卖出回购金融资产9 （6）发行债券10 （7）其他11 2.银行手续费及佣金支出（121314）12 （1）手续费支出13 （2）佣金支出14 （3）其他15 3.业务及管理费16 4.其他业务
11、成本17 （二）保险业务支出（1830）18 1.业务支出（1920212223242526272829）19 （1）退保金20 （2）赔付支出21 减：摊回赔付支出22 （3）提取保险责任准备金23 减：摊回保险责任准备金24 （4）保单红利支出25 （5）分保费用26 （6）手续费及佣金支出27 （7）业务及管理费28 减：摊回分保费用29 （8）其他30 2.其他业务成本31 （三）证券业务支出（323637）32 1.证券手续费支出（333435）33 （1）证券经纪业务支出34 （2）佣金35 （3）其他36 2.业务及管理费37 3.其他业务成本38 （四）其他金融业务支出（394
12、0）39 1.业务支出40 2.其他业务成本41 二、视同销售应确认成本（42 4344）42 1.非货币性资产交换成本43 2.货物、财产、劳务视同销售成本44 3.其他视同销售成本45 三、营业外支出（464748 4950）46 1.固定资产盘亏47 2.处置固定资产净损失48 3.非货币性资产交易损失49 4.出售无形资产损失50 5.其他经办人（签章）： 法定代表人（签章）：企业所得税年度纳税申报表附表二（3）事业单位、社会团体、民办非企业单位支出明细表填报时间： 年 月 日 金额单位：元（列至角分）行次 项目 金 额1 一、支出总额（2310）2 拨出经费3 上缴上级支出4 拨出专
13、款5 专款支出6 事业支出7 经营支出8 对附属单位补助9 结转自筹基建10 其他支出11 二、不准扣除的支出总额12 （1）税收规定不允许扣除的支出项目金额13 （2）按分摊比例计算的支出项目金额14 三、准予扣除的支出总额经办人（签章）： 法定代表人（签章）：企业所得税年度纳税申报表附表三纳税调整项目明细表填报时间： 年 月 日 金额单位：元（列至角分）账载金额税收金额调增金额调减金额行次 项目1 2 3 41 一、收入类调整项 目 * *2 1视同 销售收入（填写附表一） * * *# 3 2接受捐赠收入 * *4 3不符合税收规 定的销售折扣和折 让 * 5 4未按 权责发生制原 则确
14、认的收入* 6 5按 权 益法核算 长期股权投资对 初始投资成本调整确认收益 * * *7 6按 权 益法核算的 长期股权投资 持有期间的投资损益 * * 8 7特殊重组* 9 8一般重组* 10 9公允价值变动净 收益（填写附表七） * *11 10确 认为递 延收益的政府 补助12 11境外 应税所得（填写附表六） * * *13 12不允 许扣除的境外投 资损失 * * *14 13不征税收入（填附表一3） * * *15 14免税收入（填附表五） * * *16 15减 计 收入（填附表五） * * *17 16减、免税项目所得（填附表五） * * *18 17抵扣 应纳税所得 额（填
15、附表五） * * *19 18其他20 二、扣除类调整项 目 * *21 1视同 销售成本（填写附表二） * * *22 2工 资 薪金支出23 3职工福利 费支出24 4职工教育 经费 支出25 5工会 经费支出26 6业务 招待费支出 *27 7广告 费和业务 宣传费支出（填写附表八） * *28 8捐 赠 支出 *29 9利息支出30 10住房公积金 *31 11罚金、罚款和被没收 财物的损 失 * *32 12税收滞纳金 * *33 13赞助支出 * *34 14各 类 基本社会保障性 缴款35 15补充养老保险、 补充医疗保险36 16与未 实现融 资收益相关在当期确 认的财务费用3
16、7 17与取得收入无关的支出 * *38 18不征税收入用于支出所形成的 费用 * *39 19加 计 扣除（填附表五） * * *40 20其他41 三、资产类调整项 目 * *42 1财产损 失43 2固定 资产折旧（填写附表九） * *44 3生 产 性生物资产 折旧（填写附表九） * *45 4长期待 摊费用的 摊销（填写附表九） * *46 5无形 资产摊销 （填写附表九） * *47 6投 资转让 、处 置所得（填写附表十一） * *48 7.油气勘探投资(填写附表九)49 8.油气开发投资(填写附表九)50 9其他51 四、准备 金调整项 目（填写附表十） * *52 五、房地产
17、企业预 售收入计算的预计 利润 * *53 六、特别纳 税调整 应税所得 * * *54 七、其他 * *55 合 计 * *经办人（签章）: 法定代表人（签章）:注: 1、 标 有*的行次 为执行新会计准 则的企业填列,标有#的行次为除执行新会计准则以外的企业填列。2、没有标 注的行次 ,无论执行何种会 计核算办法,有差异就填报相应行次,填*号不可填列3、有二级 附表的 项目只填调增、 调 减金额，帐载金额、税收金额不再填写。企业所得税年度纳税申报表附表四企业所得税弥补亏损明细表填报时间： 年 月 日 金额单位：元(列至角分)以前年度亏损弥补额本年度实际弥补的以前年度亏损额可结转以后年度弥补
18、的亏损额年度盈利额或亏损额合并分立企业转入可弥补亏损额当年可弥补的所得额前 四 年 度 前 三 年 度 前 二 年 度 前 一 年 度 合计行次 项目1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 111 第一年 *2 第二年 *3 第三年 * *4 第四年 * * *5 第五年 * * * *6 本年 * * * * *7 可结转以后年度弥补的亏损额合计经办人(签章): 法定代表人( 签章):企业所得税年度纳税申报表附表五税收优惠明细表填报时间： 年 月 日 金额单位：元（列至角分）行次 项 目 金 额1 一、免税收入（2345）2 1、国债利息收入3 2、符合条件的居民企业之 间的股息、 红利等
19、权益性投资 收益4 3、符合条件的非营利组织 的收入5 4、其他6 二、减计收入（78）7 1、企业综合利用资源,生产 符合国家产业政策规定的产品所取得的收入8 2、其他9 三、加计扣除额合计（1011 1213）10 1、开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用11 2、安置残疾人员所支付的工 资12 3、国家鼓励安置的其他就 业人员支付的工资13 4、其他14 四、减免所得额合计（1525 29303132）15 （一）免税所得（161724）16 1、蔬菜、谷物、薯类、油料、豆类、棉花、麻 类、糖料、水果、坚果的种植17 2、农作物新品种的选育18 3、中药材的种植19 4、林木的培
20、育和种植20 5、牲畜、家禽的饲养21 6、林产品的采集22 7、灌溉、农产品初加工、兽医、 农技推广、 农机作业和 维修等农、林、牧、 渔服务业项目23 8、远洋捕捞24 9、其他25 （二）减税所得（262728）26 1、花卉、茶以及其他饮料作物和香料作物的种植27 2、海水养殖、内陆养殖28 3、其他29 （三）从事国家重点扶持的公共基础设施项目投资经营的所得30 （四）从事符合条件的环境保护、节能节水项目的所得31 （五）符合条件的技术转让所得32 （六）其他33 五、减免税合计（343536 3738）34 （一）符合条件的小型微利企业35 （二）国家需要重点扶持的高新技术企业36 （三）民族自治地方的企业应缴纳的企业所得税中属于地方分享的部分37 （四）过渡期税收优惠38 （五）其他39 六、创业投资企业抵扣的应纳税所得 额40 七、抵免所得税额合计（4142 4344）41 （一）企业购置用于环境保护专用设备的投资额抵免的税额42 （二）企业购置用于节能节水专用设备的投资额抵免的税额43 （三）企业购置用于专用安全生产设备的投资额抵免的税额44 （四）其他45 企业从业人数（全年平均人数）46 资产总额（全年平均数）47 所属行业（工业企业 其他企业 ）经办人（签章）: 法定代表人（签章）:
