1、五部分 会计报表格式编 号 会计报表名称 编制期会医 01 表 资产负债表 月度、季度、年度会医 02 表 收入费用表 月度、季度、年度会医 02 表附表 01 医疗收入费用明细表 月度、季度、年度会医 03 表 现金流量表 年度会医 04 表 预算收支表 年度会医 05 表 基建投资表 年度会计报表附注 年度资产负债表会医 01 表编制单位： 年 月 日 单位：元资产 期末余额 年初余额 负债和净资产 期末余额 年初余额流动资产： 流动负债：货币资金 短期借款财政应返还额度 应缴款项应收在院病人医疗款 应付账款应收医疗款 预收医疗款减：坏账准备 应付职工薪酬其他应收款 应交税费减：坏账准备
2、其他应付款预付账款 预提费用存货 预计负债待摊费用 一年内到期的长期负债一年内到期的长期债权投资 其他流动负债其他流动资产 流动负债合计流动资产合计长期负债：长期投资： 长期借款长期股权投资 长期应付款长期债权投资 其他长期负债长期投资合计 长期负债合计固定资产：固定资产原价 负债合计减：累计折旧固定资产净值 净资产：在建工程 累积盈余基建工程 专用基金固定资产清理 固定资产合计 净资产合计无形资产长期待摊费用待处理财产损溢资产总计 负债和净资产总计注：1.“代管款项”科目余额中的短期代管款项计入“其他流动负债” 栏目、长期代管款项计入“其他长期负债”栏目。2.“无形资产 ”栏目填列 “无形资
3、产”科目余额减去 “累计摊销”科目余额后的净额。收入费用表会医 02 表编制单位： 年 月 单位：元项 目 本月数 本年累计数一、收入其中：1.财政补助收入其中：经常性补助科研补助教学补助2.基建拨款3.财政调剂收入4.上级补助收入其中：科研补助教学补助5.医疗收入其中：门诊收入其中：药品收入住院收入其中：药品收入6.科教收入 其中：科研收入教学收入7.其他业务收入8.其他收入收入合计二、费用其中：1.医疗成本其中：药品费2.科教支出3.公益性支出 4.管理费用5.财务费用6.其他费用费用合计三、本期盈余医疗收入费用明细表会医 02 表附表 01编制单位： 年 月 单位：元项目 本月数 本年累
4、计数项目 本月数 本年累计数医疗收入 医疗成本1.门诊收入 1.工资福利支出其中：挂号收入 其中：基本工资诊察收入 津（补）贴奖金检查收入 伙食及补助费药品收入 社会保障缴费治疗收入 2.对个人和家庭的补助支出手术收入 其中：离休费化验收入 退休费其他收入 3.药品费2.住院收入 其中：内部领用其中：床位收入 对外销售诊察收入 4.材料费检查收入 5.固定资产折旧费药品收入 6.无形资产摊销费治疗收入 7.其他公用经费手术收入 其中：水电费化验收入 取暖费护理收入 培训费其他收入 维修费物业管理费会议费医疗盈余（收入减去费用后的金额为负数时，以“-”号填列）现金流量表会医 03 表编制单位：
5、年度 单位：元项 目 行次 金额一、业务活动产生的现金流量：开展医疗活动收到的现金财政补助收到的现金上级补助收到的现金开展科教活动收到的现金收到的其他与业务活动有关的现金现金流入小计购买药品支付的现金购买库存物资支付的现金支付给员工以及为员工支付的现金开展科教活动支付的现金支付的各项税费支付的其他与业务活动有关的现金现金流出小计业务活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量：收回投资所收到的现金取得投资收益所收到的现金处置固定资产、无形资产收回的现金净额收到的其他与投资活动有关的现金现金流入小计购建固定资产、无形资产支付的现金对外投资支付的现金支付的其他与投资活动有关的现金现金流出小计投
6、资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：收到的基建拨款借款收到的现金收到的其他与筹资活动有关的现金现金流入小计偿还借款支付的现金偿付利息支付的现金支付的其他与筹资活动有关的现金现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金的影响五、现金及现金等价物净增加额预算收支表会医 04 表编制单位： 年度 单位：元项目 本年数 上年数一、年初结余1.财政拨款结余其中：基本支出结余项目支出结余其中:基建拨款结余2.其他资金结余二、本年预算收入1.当年财政拨款其中：基本支出拨款项目支出拨款其中：基建拨款2.财政调剂收入其中：调剂基本支出调剂项目支出其中：调剂基建项目3.上级补助收入4.
7、医疗收入（1）门诊收入其中：挂号收入诊察收入检查收入药品收入治疗收入手术收入化验收入（2）住院收入其中：床位收入诊察收入检查收入药品收入治疗收入手术收入化验收入护理收入5.科教收入6.其他业务收入7.其他收入三、本年预算支出1.财政拨款支出其中：基本支出项目支出其中：基建拨款支出2.其他基本支出3.其他项目支出4.其他支出四、本年结余1.财政拨款结余其中：基本支出结余项目支出结余其中：基建拨款结余2.其他资金结余五、上交财政拨款结余六、结转下年结余1.财政拨款累计结余其中：基本支出结余项目支出结余其中：基建拨款结余2.其他资金结余基建投资表会医 05 表编制单位： 年度 单位：元基建投资拨款及
8、借款 基本建设支出 备注已移交资产项目编号建设项目名称开工日期概算数累计 财政拨款单位自有资金基建投资借款其他 累计固定资产流动资产无形资产在建工程会计报表附注医院的会计报表附注至少应当披露以下内容：（一）遵循事业单位会计准则、医院会计制度的声明；（二）单位整体财务状况、业务活动等情况的说明；（三）重要会计政策（如折旧政策）的说明；（四）重要会计估计的说明；（五）会计政策、会计估计变更以及差错更正情况的说明；（六）财务报表重要项目及其增减变动情况的说明；（七）计提坏账准备情况的说明；（八）或有事项情况的说明；（九）本期财务口径收入、费用和盈余与预算口径收入、支出和结余的差异及其产生的原因；（十）本期预算批复数及其调整数与预算实际执行数之间的差异及产生的原因，以及本期预算执行进度的简要说明。（十一）以前年度盈余调整情况；（十二）有助于理解和分析财务报表需要说明的其他事项。
