1、应收账款管理报告一、应收账款总体情况说明截止 2016年 6月 30日，公司应收账款余额为 50846.87万元，其中已开票应收账款 19808.92万元，预估金额为 31037.95万元。预估金额占应收账款余额的 61.04%，开票金额占 38.96%，预估应收账款增加明显。截止 6月底应收账款余额相比年初减少了 19209.35万元，降低了 27%;相比去年同期减少了 4863.65万元，降幅 8.73%。 系统内部单位应收账款余额为 45742.29万元，占公司应收账款总额的 89.96%。系统外应收账款总额为 5104.58万元，占公司应收账款总额的 10.04%,金额有所增加。在系统
2、内的客户中，应收账款金额较大的包括等四家单位，合计总额为 42931.27万元，占公司应收账款总额的84.4%。其中，公司余额为 37892.4万元，占公司应收账款总额的74.5%；发展余额为 1209.92万元，占公司应收账款总额的 2.4%，由于年中报表要求发展内部必须核对一致，集团内部应收账款降幅较大。 图 1:近三年应收账款趋势图(单位:万元)二、应收账款分析1.应收账款账龄分析表 1：应收账款账龄分析（单位：万元）应收账款 期末余额 的通知的通知文件要求，公司及各所属各单位应切实增强两金占用专项清理工作的责任感和紧迫感，积极落实具体工作，严格控制公司两金增量，改善公司现金流状况，降低
3、经营成本，提升公司发展质量。五、需要集团解决事项1、账上遗留 2006年、2007 年确认的对湛江分公司的应收账款 336.6万元（2006 年半年及 2007年全年） ，项目为溢油应急响应服务，合同号Z2005SLJZ-FN0317，多年来与对方单位沟通无效，一直没有回收，对方也没有明确表态是否支付，希望能支持并帮助协调解决该事项。2、从 2011年 9月开始清算，至今未能及时支付所欠应收账款 70.97万元，其他应收款 291.27万元，共计 362.24万元。2016 年 4月 27日，新材料公司发来资产处置方案和债务豁免的函，申请债务豁免 171.39万元。经请示集团，集团已向新材料公
4、司发函答复，还需等待进一步处理结果。3、公司开票 13.6万元，至今未收回，已经逾期 1年半。主要问题是合同上规定的工作内容已全部完成，甲方又单方面增加实物教室拆除搬迁工作，而此项工作不属于合同规定的工作内容，且甲方的新办公楼还没有建好，目前无法进行实物教室搬迁拆除工作，故甲方以实物教室未拆除为由，不签署完工报告单，不支付 20%的余款。培训中心多次与对方沟通，目前未有进展。4、2015 年，与的合营公司中山东新能源公司合作了两项业务，合同金额共计 279719元。我公司已按照合同约定完成相应工作，经甲方验收合格并签署相应完工验收文件，同时按照甲方财务要求开具发票并送达对方，但至今未收到相应款项。经与甲方沟通确认，中山东新能源公司预计于 2016年 3月 7日宣布破产，目前该公司财务账号已被冻结，无法进行付款。经请示集团，等待拿到法院发布的破产文件后即可进行坏账准备的计提。公司财务部2016.7
