1、 1 2019 年第一季度国家重大政策措施落实情况跟踪审计结果2019 年第一季度，审计署组织对 31 个省（自治区、直辖市，以下统称省）、新疆生产建设兵团和 35 个中央部门、15 家中央金融机构、10 户中央企业进行审计，围绕推动经济高质量发展和供给侧结构性改革，聚焦减税降费政策实施、三大攻坚战推进以及稳就业、稳金融、稳外贸、稳外资、稳投资、稳预期等政策措施落实情况，抽查了 1728 个单位、3643 个项目，涉及资金4449.15 亿元，并对以往审计查出问题整改情况进行了跟踪检查。从审计情况看，有关地区和部门认真贯彻落实党中央、国务院决策部署，坚持稳中求进工作总基调，按照高质量发展要求，
2、结合实际主动作为，着力推进供给侧结构性改革，激发微观主体活力，创新和完善宏观调控，推动经济持续健康发展。但一些地区和部门在落实减税降费政策措施，贯彻稳就业、稳金融、稳外贸、稳外资、稳投资、稳预期要求，深化“ 放管服” 改革，推进三大攻坚战等方面还存在一些问题。一、部分地区和部门降费减负不到位，甚至违规收费审计重点关注了减税降费政策落实情况，重点抽查了有关地区和部门落实税收优惠政策、执行涉企收费目录清单制度、清理规范行政审批中介服务、依托行政资源或权力收费等事项。被审计地区和部门不断加大减税降费政策措施贯彻落实力度， 2 提升企业和群众的获得感，但仍发现 4 个省的 6 个部门或单位通过征收已停
3、征的行政事业性收费、向企业转嫁应由财政资金承担的费用、依托行政职权及影响力垄断经营等方式违规收费，或未及时退还企业多缴纳的社会保险费等共计 3.18 亿元；6 个省的 8 家单位在未转企改制或未与主管部门脱钩的情况下，依托主管部门的行政审批事项开展中介服务并收取费用 3113.91万元；12 个省和 3 个中央部门的 26 家单位违规收取或未及时清退 12 类保证金 9.07 亿元。二、部分地区和部门落实“六个稳”相关工作有待进一步加强审计重点关注了中央就业补助资金管理使用、政府服务外贸外资企业、纳入国家“十三五” 规划及 获得中央财政投资的重大项目进展等“六个 稳” 相关政策措施落 实情况。
4、被审计地区和部门积极采取措施扎实做好稳定和扩大就业、改善外商投资服务、推进重大项目建设等工作，取得一定成效，但仍发现 4 个省相关地区的 4 项就业创业政策落实不到位；4 个省部分地区的创业担保贷款贴息、稳岗补贴等财政资金使用不规范，涉及金额1661.92 万元；2 个省商务备案与工商登记“一口办理” 工作推进不力；20 个省和 1 户央企的 7 个国家“ 十三五” 规划重大工程项目以及 96 个基础设施、民生等项目存在逾期未开（完）工、长期停工、闲置及未达到预期效果等问题，涉及投资 459.1 亿元。三、部分地区和部门简政放权不到位审计重点关注了规范行政审批行为、改进行政审批工作、 3 清理
5、违规设置不合理限制条件等政策措施落实情况。被审计地区和部门能够不断推进简化审批事项、优化审批服务、探索创新监管理念和方式，但仍发现 2 个省的相关单位和 1 个中央部门扩大行政审批范围、未按规定规范行政审批中介服务事项或办理行政审批事项不及时；2 个省相关部门和单位在工程项目招标等活动中设置地域、注册资本等不合理限制条件。四、部分县区扶贫政策落实不到位，一些扶贫资金和项目管理能力有待进一步提升重点抽查了 32 个贫困县，其中国家扶贫开发工作重点县（含集中连片特殊困难地区县）22 个，抽审资金 90.45 亿元，涉及 2491 个项目、262 个乡镇、590 个行政村，入户走访 1327 个贫困
6、家庭。被审计地区持续落实各项扶贫政策，加大民生投入，加大对残疾、重病等特殊贫困群体的救助力度，发挥产业扶贫对贫困人口的带动作用，但仍发现 25 个县落实产业、健康、教育等扶贫政策不到位；11 个县存在违规将扶贫资金用于非扶贫领域，重复发放补贴资金及扶贫资金被套取等问题，涉及金额7881.36 万元；17 个县的 401 个扶贫项目存在进展缓慢、项目建成后闲置或无法使用、管理不规范、项目资金闲置甚至形成损失浪费等问题，涉及金额 13.48 亿元。五、部分地区污染防治目标任务未完成，重点区域生态保护不到位审计重点关注了污染防治目标任务完成、自然保护区等重点区域生态保护等情况，重点抽查了污染物处理、
7、生态修复等 4 污染防治工程项目的实施情况。被审计地区和部门深入实施国家污染防治行动计划，加大生态系统保护和修复工程支持力度，但仍发现 9 个省部分地区和 1 户央企下属单位的 4 项污染防治目标任务未按要求完成；7 个省部分地区的自然保护区和饮用水水源地生态保护不到位；10 个省相关地区的 23 个污染防治工程项目未按期开（完）工，涉及投资 34.56 亿元，4 个省部分地区污染物未有效处理。此外，对 2019 年第一季度跟踪审计反映的问题，25 个省和部门的相关单位在审计过程中积极开展整改工作，落实责任主体，压实整改责任，通过清退税款和违规收费、清偿拖欠民营企业账款、归还原资金使用渠道等方
8、式，整改问题金额 2.04 亿元，推动优化审批事项 4 项，完善相关规章制度 3 项。如杭州萧山国际机场有限公司 1477.28 万元逾期投标保证金已全部清退；甘肃省发展改革委于 2019 年 3 月印发通知，取消了省外售电公司参与甘肃地区电力市场交易的政策限制。附件：1整改效果较好的事例22019 年第一季度跟踪审计发现的主要问题 5 附件 1整改效果较好的事例一、北京市、河北省、黑龙江省等 15 个省和 3 家中央单位积极落实减税降费政策，切实减轻企业负担（一）关于江苏省、广东省等 11 个省的 116 个相关单位和中国铁路总公司、中国南方电网有限责任公司所属 3 家单位未及时清退保证金
9、50.12 亿元的问题。上述单位积极与项目招标人、代理人等取得联系，抓紧开展清退工作。截至 2019 年 3月底，上述保证金已清退 48.68 亿元，另有 1.2 亿元用于抵缴企业应缴纳的采矿权价款或转为履约保证金，由于相关企业存在权属变更等，剩余 2403 万元正在清退中。（二）关于陕西省等 4 个省相关单位拖欠民营企业中小企业账款 2680.13 万元的问题。陕西省、山东省、宁夏回族自治区和山西省相关地区和单位积极筹措资金，抓紧组织清欠，截至2019 年 3 月底，上述账款已全部偿还企业。（三）关于黑龙江省等 5 个省相关部门和中国测绘学会依托行政职权及影响力，通过摊派、评比达标、开展中介
10、服务等违规收费 2220.51 万元的问题。2019 年 1 月，按照黑龙江省财政厅下达的限期整改通知要求，哈尔滨市责成市出租汽车管理 6 处梳理 2016 年以来出租车经营权使用收费明细，向所有缴费企业退还费用，截至 2019 年 3 月底，共向出租车公司和个人退还费用 1025.5 万元。河北省、云南省、江西省的 4 家相关单位和中国测绘学会已停止有关评比、摊派等收费项目；吉林省吉林市规划局印发文件，要求 2 家相关单位立即停止违规开展的“选址论证报告”等 3 项中介服 务。（四）关于云南省等 4 个省相关部门和单位违规将应由财政资金承担的服务费转嫁给企业承担，或利用政务平台资源违规收费
11、2879.14 万元的问题。云南省、吉林省、浙江省、重庆市相关部门和单位已停止收取企业项目投资评审费等服务费用，使用专项经费支付上述服务费。（五）关于北京市水利建设基金免征政策落实不到位，部分小微企业多缴费用 132.44 万元的问题。北京市及时组织整改，向 2 家小微企业返还费用 132.44 万元，并举一反三，印发文件明确自 2019 年 1 月起，除按照政策要求对小微企业免征水利建设基金外，对其他建设单位也停止征收水利建设基金，切实支持实体经济发展。二、吉林省、湖南省、四川省 3 个省和国家能源局破除违规设定的地域等限制，规范行政审批事项，优化营商环境（一）关于吉林省、湖南省相关地区的
12、7 家单位在建设工程招标和政府采购活动中设置限制条件的问题。吉林市和株洲市相关部门印发通知，取消投标企业须在本地设立分支机构、 7 提供本地纳税信用证明等限制条件，消除外地企业和中小企业参与市场竞争的障碍。（二）关于国家能源局和四川省相关地区的 2 家单位 5 项行政审批改革事项落实不到位的问题。国家能源局积极与相关部门沟通协调，申请取消对外合作油气田总体开发方案行政审批项目，该审批事项已于 2019 年 2 月经国务院决定取消。四川省资阳市国土资源局、资阳市城市行政执法局及时修订行政审批事项管理目录，取消在建设项目用地预审等行政审批时，违规要求申请人提供建设项目用地红线图等 4 项前置要件资
13、料。三、贵州省、重庆市等 9 个省相关部门通过及时核发补贴、与贫困户建立利益联结机制、优化项目审核流程等方式促进扶贫政策落实（一）关于 6 个省 3209 名建档立卡贫困户未按规定享受教育扶贫、健康扶贫、兜底保障扶贫政策的问题。河北省、湖北省、山东省相关地区及时将建档立卡贫困人口与学生信息进行数据比对，已补发 2477 名学生教育补助 518.78 万元；内蒙古自治区、四川省相关地区将 369 名建档立卡贫困人口录入城乡居民基本医疗保险、新型农村合作医疗保险系统，并以财政补贴个人缴费部分 6.68 万元；重庆市相关单位向 363 名建档立卡残疾人发放贫困残疾人生活补贴和重度残疾人护理补贴 35
14、.3 万元，并依托全国残疾人两项补贴信息系统，动态管理上述补贴的发放工作。 8 （二）关于 5 个省相关地区的 17 个产业扶贫项目未按要求建立利益联结机制或未实现预期收益问题。贵州省、四川省、陕西省、黑龙江省相关地区扶贫部门积极与项目单位开展座谈，促进项目通过吸纳贫困人口在园区就业、签订农副产品采购协议等方式带动脱贫。截至 2019 年 3 月底，已促进 1416 户贫困户增收，共发放产业补助、劳务报酬及生产物资报酬等 1778.96万元。山东省莘县人民政府积极落实整改，建立扶贫、发展改革、规划等多部门协调机制，优化扶贫项目审核流程，确保项目尽快发挥效益。截至 2019 年 3 月底，所有光
15、伏项目相关手续已全部完善，实现并网发电 30861 度，增加贫困户收益。四、辽宁省、湖南省等 5 个省加快污水处理设施建设，加强饮用水水源地保护，积极推进污染防治项目建设（一）关于天津市、辽宁省、吉林省相关地区未完成水污染防治目标任务的问题。上述 3 个省相关地区人民政府积极筹措项目建设资金，建立发展改革、生态环境等多部门协调机制，加快项目建设和验收工作，推进污染治理。截至 2019 年 3 月底，天津市蓟州区于桥水库二级保护区内 32 个村庄已全部实现污水集中收集处理，长春市 75 个黑臭水体治理任务已全部完成，辽宁省清原镇污水处理厂已建成运行，出水达到一级 A 标准，有效改善水环境。（二）
16、关于浙江省金华沙金兰水库水源地一级保护区未完成排查整治工作，部分畜禽粪便、生活污水等未经有效处理直 9 接排放的问题。浙江省生态环境厅加快制定金华沙金兰水库水源地一级保护区居民生活污水处理处置方案，截至 2019 年 3 月底，畜禽粪便、生活污水已按要求纳管或收集外运。（三）关于湖南省张家界大鲵国家级自然保护区内存在24.63 万平方米网箱养殖的问题。湖南省张家界市通过向整改责任单位提出问题交办清单、实行拆除进度周报告制度、积极安排补偿资金等措施，加快拆除进度。截至 2019 年 3 月底，24.63 万平方米养殖网箱已全部拆除。 10 附件 22019 年第一季度跟踪审计发现的主要问题一、降费减负方面（一）4 个省的 6 个部门或单位通过征收已停征的行政事业性收费、向企业转嫁应由财政资金承担的费用、依托行政职权及影响力垄断经营等方式违规收费，或未及时退还企业多缴纳的社会保险费等共计 3.18 亿元。序号涉及单位问题类别 具体问题 相关规定涉及金额（万元）
