1、“一照一码”相关税控系统操作业务培训,清远市货物和劳务税科2015.11.4,大纲,一、存量户变更“一照一码”的业务操作 1.变更当天没有开票的操作 2.变更当天有开票的操作二、存量户开具“一照一码”的发票操作三、存量户变更“一照一码”的注意事项四、金税盘代开专用发票的工作要求,一、存量户变更“一照一码”的业务操作,（一）纳税人更换税号当天没有开具发票的相关操作第一步：对上月开票信息进行征期抄税 1.防伪税控系统：。【报税子系统】-【报税处理】-【常规报税】，点击“数据采集”。 2.货运系统： 【税控数据接收】-【抄报数据接收】-【返写监控数据】。,第二步：本月开票数据的抄税（提前抄税/注销抄
2、税） 1.防伪税控系统：【报税子系统】-【非常规报税】-【注销报税】，选择“税控设备报税”，点击“数据采集”。 2.货运系统： 【税控数据接收】-【抄报数据接收】-【返写监控数据】。,第三步：未开具发票的退票（盘退票或手工退票） 1.防伪税控系统： 【发票发售子系统】-【发票退回】，选择“税控设备退票”。 2.货运系统： 【购票信息管理】-【发票退换】-【盘退票】，选择“读税控盘中未开具发票段”。,第四步：对税控盘、报税盘进行正常注销1.防伪税控系统：【发行子系统】-【维护授权】选择“IC卡/金税盘/税控盘解锁”。2.货运系统： 【注册登记管理】-【税控器具注销】-【税控器具用户注销】。注销类
3、型选择“注销税控盘”和“注销报税盘”。,第五步：对纳税人做注销操作1.防伪税控系统：【发行子系统】-【企业发行】-【注销发行】。2.货运系统：【注册登记管理】-【税控器具注销】-【税控器具用户注销】，注销类型选择“注销用户”。,第六步：注销证书1.防伪税控系统：【发行子系统】-【企业发行】-【数字证书】-【注销证书】，点击“注销证书” 。2.菜单：【注册登记管理】-【税务数字证书管理】，先点击“查询用户证书”，再点击“注销证书”。,第七步：在RA系统（即税务数字证书注册系统）中将证书格式化 防伪税控系统和货运系统：【证书制证管理】-【格式化】。,第八步：金三系统的“一照一码”信息同步到金税工程
4、 （征管系统对纳税人依据新的18位税号进行登记、并将纳税人信息同步到防伪税控系统。同步时需要将纳税人的新老税号对应关系一并传递过来。） 1.防伪税控系统：【系统管理】-【纳税人档案管理】-【纳税人档案登记】完成登记后，在【企业发行信息管理】中核准票种信息；已变更税号但未录入老税号的在【系统管理】-【纳税人档案管理】-【纳税人档案变更】中填入旧税号后完成登记，在【企业发行信息管理】中核准票种信息。 2.货运系统：信息同步可以解决变更税号后需要开具旧税号红字发票的问题。,第九步：税控设备发行依据传递过来的纳税人信息，完成纳税人新税号的登记和税控设备发行。 1.防伪税控系统:【发行子系统】-【企业发
5、行】-【初始发行】。 2.货运系统：【注册登记管理】-【用户注册登记】 ，完成纳税人新税号的登记和税控设备发行。 注意：在税务信息登记页面上需要核实“旧税号”是否正确。,第十步新办税务数字证书1.防伪税控系统：【企业发行】-【数字证书】，选择“新办证书”即可。2.货运系统:【注册登记管理】-【税务数字证书管理】，选择“新办证书”即可。,第十一步:纳税人使用税控设备进行购票1.防伪税控系统:【发票发售子系统】-【发售管理】-【发票发售】，或者在征管系统中一体化写盘。 2.货运系统:【购票信息管理】-【购票信息写盘】，或者在征管系统中一体化写盘。,（二）更换税号当天有开具发票的操作,第一步:上月的
6、开票信息的征期抄报税第二步:将本月开具的发票进行介质传输补录，或正常抄报后将当天开具的发票做存根联补录。保证当月开具的发票明细都接收进来。第三步:未开具发票的退票。第四步:税控盘、报税盘的正常注销。第五步:对纳税人做注销操作,第六步在货运系统或防伪税控系统中注销证书第七步:在RA系统（即税务数字证书注册系统）中将证书格式化。第八步:金三系统的“一照一码”信息同步到金税工程。第九步:纳税人新税号的登记和税控设备发行。第十步:新办税务数字证书。第十一步:税控设备的发票领购。,（三）纳税人开票系统的操作,第一步：更换“一照一码”前，利用开票软件导出功能将旧开票软件的常用信息（比如纳税人信息、商品编码
7、信息、用户信息等）导出为通用存储格式（比如特殊字符分割的文本文件或XML文件）； 第二步：更换“一照一码”前，将本月开具发票数据进行抄报税； 第三步：将金税盘或税控盘重新发行； 第四步：设备重新发行后，将导出的常用信息导入新的开票软件。 第五步：纳税人以新税号登录开票软件、使用税控设备开票。小技巧：企业税号变更后，可以将开票软件下老税号文件夹名称直接改为新税号，税号.inf文件和税号_gsbk.inf文件名的老税号更改为新税号，可以看到原来的发票数据和常用信息。,二、存量户开具“一照一码”的发票操作,存量户未变更纳税识别号为社会信用代码,但需开具购方为“一照一码”的发票。具体的操作如下：（一）
8、存量户不需要重新发行税控设备；（二）存量户对客户端的开票软件进行已开票数据的备份；（三）存量户对开票软件进行升级。,三、存量户变更“一照一码”的注意事项,（一）“一照一码”影响纳税人的涉税业务 “一照一码”业务对纳税人造成影响的涉税业务主要有五项：“注销后重新发行”、“一窗式比对”、“发票验旧”、“查询统计”、“税务数字证书格式化”。,（二）发票扫描认证需注意的事项 1、在货运系统中，不影响原税号的认证，启用新税号后，认证时如提示“非本税务机关纳税人”，在【发票认证】-【系统维护】-【一般纳税人档案录入】中维护新税号，启用标志选为“选用”即可。 2、在防伪税控网络版中注销旧税号时，只要进行注销
9、报税、注销发行操作，不要注销纳税人档案，需保留至少180天，可以解决变更税号后老税号进项发票认证问题。,（三）企业变更税号后的销项发票读入电子申报系统的问题 1.当企业变更成“一照一码”后，某月既有旧税号又有新税号的销项发票，其旧税号开出的发票是无法导入电子申报软件的，需要纳税人手工逐张发票录入电子申报系统中。 2.手工录入销项发票的项目：必需录入发票代码、发票号码、开票日期、销方识别号、购方识别号、金额、税额、税率、作废标志9个，商品名称等其他明细项目可以不录入,（四）企业变更税号后的进项发票读入电子申报系统的问题 1.当企业变更成“一照一码”后，某月既有旧税号又有新税号的进项发票，对电子申
10、报软件进行升级后，其旧税号开出的进项发票是可以直接导入电子申报软件中。 2.若旧税号开具的进项发票无法导入电子申报系统时，请联联系服务单位，由服务单位进行解决。,（五）企业变更税号后“一窗式比对”问题 1. 企业在当月变更新税号前开具过发票，次月征期报税时进行一窗式比对时，销项数据只能提取到新税号的发票数据，无法提取到旧税号的销项数据，导致销项数据比对不通过，无法自动清卡。 2.当企业变更成“一照一码”后，某月仍有旧税号的进项发票需要进行抵扣，则当月申报数据提取进项数据金额时无法提取到旧税号的进项发票金额，导致进项数据比对不通过，则当月无法自动清卡。,解决办法： 1.要求企业在变更新税号前，将
11、所有进项发票全部认证完毕； 2.企业若变更新税号后还有旧税号的进项票需认证，则要求进项发票退回销方，重新取得新税号的进项发票。 3.要求企业在当月未开具发票时去税局变更税号，如果已开具过发票，就延期到下个月未开票前进行变更税号 。 4.主管税务机关对此类纳税人进行手工清卡。,（六）企业变更税号后需对原税号开具的蓝字发票开具红字发票的问题 1.纳税人在开票系统中需对原开票数据进行迁移，变更为新税号后，可调出原税号开出的发票信息进行红字发票申请单的填写。如无法调出原税号开出的发票信息时，可以手工填写红字发票申请单。 2.税务端的货运系统和防伪税控系统已升级，可以通过新旧税号的信息同步解决变更税号后
12、需要开具旧税号红字发票的审核问题。,（六）存量户变更“一照一码”的设备处理问题 存量户升级版纳税人的识别号变更为“一照一码”，纳税人不需要重新购置税控设备，只需在税务端进行注销发行即可。,四、金税盘代开专用发票的工作要求,（一）代开“一照一码”发票的模块 1. 代开增值税专用发票由升级版金税盘进行操作； 2.代开增值税普通发票由“金三”系统的代开通用机打发票模块进行操作； 3.代开货物运输专用发票由税控盘在货运系统中进行操作；,（二）代开专票金税盘的业务操作步骤 1.代开专票金税卡的已开票数据抄税； 2.代开专票金税卡未开发票的退票； 3.代开专票金税盘的变更发行-更换金税卡/盘； 4.代开专
13、票金税盘的购票； 5.代开专票开票软件的升级； 6.金税盘的发票信息读入； 7.使用金税盘代开增值税专用发票。,（三）代开设备的更换 1.各单位需在2015年11月10日前将代开专票的金税卡更换成金税盘，自11月11日起，全市启用金税盘对小规模纳税人代开用增值税专用发票。 2.各单位置换的代开专票金税卡，由各单位的信息中心负责收缴，并上交市局信息中心。,（四）代开发票软件的升级 1.代发开票的软件由各地的防伪税控服务单位负责升级，各单位需及时与服务单位联系，确保在更换金税盘后可以可具“一照一码”的专用发票。 2.防伪税控服务单位要负责指导前台代开岗操作人员开具增值税专用发票，并解决在代开发票过程中出现的操作问题。,（五）升级版代开发票的信息报送 市国税局将出版一期用升级版代开增值税专用发票的信息专辑，请各位在完成金税盘的安装和代开发票后迅速编辑信息，并于2015年11月12日报送市国税局货物和劳务税科。,
