1、资格证中级经济法试题多选题1、商业银行授信业务应当遵循的原则有()。A合法性原则B诚实信用原则C统一授信原则D统一授权原则E保密原则多选题2、 【真题试题】 （2009 年多项选择第 35 题） 按照有关规定，以下上市公司符合终止上市条件的有（ ） 。A先锋公司最近连续 3 年亏损，在其后第 1 个年度恢复盈利B远方公司最近连续 3 年亏损，在其后第 2 个年度恢复盈利C海天公司暂停上市后，在规定的期限内盈利并披露年度报告后第 15 个交易日提出恢复上市申请D盛方公司因财务报告有重大会计差错未按要求改正，导致暂停上市后，在两个月内改正了财务报告，但未在其后 5 个交易日内提出恢复上市申请多选题
2、3、G 注册会计师在对 X 公司 2009 年财务报表进行审计时，比较数据出现重大错报的情形表现为()。A2008 年的财务报表存在重大错报，该财务报表虽经审计但注册会计师因未发现而未在针对 2008 年财务报表出具的审计报告中对该事项发表非无保留意见，2009 年财务报表中的比较数据未作更正B2008 年财务报表存在重大错报，该财务报表未经注册会计师审计，比较数据未作更正C2008 年财务报表不存在重大错报，但比较数据与上期财务报表存在重大不一致，由此导致重大错报D2008 年财务报表不存在重大错报，但在某些特殊情形下，比较数据未按照会计准则和相关会计制度的要求适当调整和列报多选题4、除证券
3、交易所外，我国与证券相关的主体还有()。A证券公司B证券登记结算机构C证券交易服务机构D商业银行多选题5、影响商业银行近期头寸的因素主要有()。A存款变动B贷款变动C到期借出借入款D商业银行政策变动E经济短期波动程度简答题6、鹏远有限责任公司是一家中外合资经营企业，2008 年度发生了以下事项：(1)1 月 21 日，公司接到市财政局通知，市财政局将要来公司检查会计工作情况。公司董事长兼总经理胡某认为，公司作为中外合资经营企业，不应受中华人民共和国会计法的约束，财政部门无权来检查。(2)3 月 5 日，公司会计科一名档案管理人员生病临时交接工作，胡某委托单位出纳员李某临时保管会计档案。(3)4
4、 月 15 日，公司从外地购买了一批原材料，收到发票后，与实际支付款项进行核对时发现发票金额错误，经办人员在原始凭证上进行了更改，并加盖了自己的印章，作为报销凭证。(4)5 月 2 日，公司会计科科长退休。公司决定任命自参加工作以来一直从事文秘工作的办公室副主任王某为会计科科长。(5)6 月 30 日，公司有一批保管期满的会计档案，按规定需要进行销毁。公司档案管理部门编制了会计档案销毁清册，档案管理部门的负责人在会计档案销毁清册上签了字，并于当天销毁。(6)12 月 1 日，公司董事会研究决定，公司以后对外报送的财务会计报告由王科长签字、盖章后报出。要求：根据上述情况和会计法律制度的有关规定，
5、回答下列问题：该公司王某担任会计科科长是否符合法律规定为什么单选题7、调整银行业务关系的法律规范是()。A 储蓄管理条例B 票据法C 支付结算办法D 保险法简答题8、鹏远有限责任公司是一家中外合资经营企业，2008 年度发生了以下事项：(1)1 月 21 日，公司接到市财政局通知，市财政局将要来公司检查会计工作情况。公司董事长兼总经理胡某认为，公司作为中外合资经营企业，不应受中华人民共和国会计法的约束，财政部门无权来检查。(2)3 月 5 日，公司会计科一名档案管理人员生病临时交接工作，胡某委托单位出纳员李某临时保管会计档案。(3)4 月 15 日，公司从外地购买了一批原材料，收到发票后，与实
6、际支付款项进行核对时发现发票金额错误，经办人员在原始凭证上进行了更改，并加盖了自己的印章，作为报销凭证。(4)5 月 2 日，公司会计科科长退休。公司决定任命自参加工作以来一直从事文秘工作的办公室副主任王某为会计科科长。(5)6 月 30 日，公司有一批保管期满的会计档案，按规定需要进行销毁。公司档案管理部门编制了会计档案销毁清册，档案管理部门的负责人在会计档案销毁清册上签了字，并于当天销毁。(6)12 月 1 日，公司董事会研究决定，公司以后对外报送的财务会计报告由王科长签字、盖章后报出。要求：根据上述情况和会计法律制度的有关规定，回答下列问题：该公司王某担任会计科科长是否符合法律规定为什么
7、简答题9、鹏远有限责任公司是一家中外合资经营企业，2008 年度发生了以下事项：(1)1 月 21 日，公司接到市财政局通知，市财政局将要来公司检查会计工作情况。公司董事长兼总经理胡某认为，公司作为中外合资经营企业，不应受中华人民共和国会计法的约束，财政部门无权来检查。(2)3 月 5 日，公司会计科一名档案管理人员生病临时交接工作，胡某委托单位出纳员李某临时保管会计档案。(3)4 月 15 日，公司从外地购买了一批原材料，收到发票后，与实际支付款项进行核对时发现发票金额错误，经办人员在原始凭证上进行了更改，并加盖了自己的印章，作为报销凭证。(4)5 月 2 日，公司会计科科长退休。公司决定任
8、命自参加工作以来一直从事文秘工作的办公室副主任王某为会计科科长。(5)6 月 30 日，公司有一批保管期满的会计档案，按规定需要进行销毁。公司档案管理部门编制了会计档案销毁清册，档案管理部门的负责人在会计档案销毁清册上签了字，并于当天销毁。(6)12 月 1 日，公司董事会研究决定，公司以后对外报送的财务会计报告由王科长签字、盖章后报出。要求：根据上述情况和会计法律制度的有关规定，回答下列问题：该公司王某担任会计科科长是否符合法律规定为什么简答题10、鹏远有限责任公司是一家中外合资经营企业，2008 年度发生了以下事项：(1)1 月 21 日，公司接到市财政局通知，市财政局将要来公司检查会计工
9、作情况。公司董事长兼总经理胡某认为，公司作为中外合资经营企业，不应受中华人民共和国会计法的约束，财政部门无权来检查。(2)3 月 5 日，公司会计科一名档案管理人员生病临时交接工作，胡某委托单位出纳员李某临时保管会计档案。(3)4 月 15 日，公司从外地购买了一批原材料，收到发票后，与实际支付款项进行核对时发现发票金额错误，经办人员在原始凭证上进行了更改，并加盖了自己的印章，作为报销凭证。(4)5 月 2 日，公司会计科科长退休。公司决定任命自参加工作以来一直从事文秘工作的办公室副主任王某为会计科科长。(5)6 月 30 日，公司有一批保管期满的会计档案，按规定需要进行销毁。公司档案管理部门
10、编制了会计档案销毁清册，档案管理部门的负责人在会计档案销毁清册上签了字，并于当天销毁。(6)12 月 1 日，公司董事会研究决定，公司以后对外报送的财务会计报告由王科长签字、盖章后报出。要求：根据上述情况和会计法律制度的有关规定，回答下列问题：该公司王某担任会计科科长是否符合法律规定为什么简答题11、某市商业银行 2007 年第四季度发生以下经济业务：(1)取得一般贷款业务利息收入 600 万元；支付单位、个人存款利息 100 万元。(2)取得转贷款业务利息收入 450 万元，借款利息支出 320 万元。(3)取得转让公司债券收入 1100 万元，债券的买入价为 900 万元。(4)取得金融服
11、务手续费收入 15 万元。(5)吸收居民存款 500 万元。已知：金融业适用的营业税税额为 5%。要求：(1)分别说明银行第四季度各项经济业务是否应缴纳营业税。(2)计算该银行第四季度应缴纳的营业税税额。单选题12、公民石某与甲公司发生劳动争议，经劳动争议仲裁委员会仲裁后，石某不服，欲向人民法院起诉。这时，甲公司分立为乙、丙、丁三个公司，石某成为丙公司职员。请问：石某应当以谁为被告向人民法院起诉？()A乙、丙、丁三个公司B乙公司C丙公司D丁公司单选题13、关于我国股票市场的概述，下列说法错误的是()。A在我国上市公司的股票中，按照股票是否流动可将其分为流通股及非流通股两大类B流通股股票是只在上
12、交所、深交所流通的股票C非流通股股票主要指在上市公司的股票中，暂不能上市流通的国家股和法人股D随着我国股份制改革的深入、股票市场的成熟发展，非流通股股票将逐步实现上市流通单选题14、经国务院证券监督管理机构批准，证券公司可以经营的业务不包括()。A与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问B证券承销与保荐C证券资产管理D借用客户资金进行证券买卖多选题15、根据证券法律制度的规定，上市公司发生的下列情形中，证券交易所可以决定暂停其股票上市的有()。A公司未按规定公开其财务状况B公司有重大违法行为C公司最近 3 年连续亏损D公司的股本总额由 6000 万元人民币减至 4000 万元人民币多选题16、下
13、列关于深圳证券交易所配股操作流程的说法()。A在股权登记日(R 日)收市后，证券营业部接收股份结算信息库中的配股权证数据，即证券营业部根据每个股东股票账户中的持股量，按配股比例给予相应的权证数量B配股认购于 R+1 日开始，认购期为 5 个工作日C配股缴款结束后(即 R+7 日)，公司股票及其衍生品种恢复交易D如配股发行成功，结算公司在恢复交易的首日(R+7 日)进行除权，并根据配股结果办理资金划拨，将配股认购资金划入主承销商结算备付金账户多选题17、公司决定增加注册资本，()。A若增资小张、小李、小王以外的另外三人提供，则股东人数仍符合法律规定B增资决定应由代表 2/3 以上的表决权的股东通
14、过C若小李不同意增资，则该公司增资计划不能实施D若小张、小李同意增资，但小王反对，则增资可以进行不定项选择18、甲公司 6 月 30 日持有乙公司已发行股份的 30%，甲公司想继续收购乙公司的股份，以下做法不正确的是()A甲公司向乙公司部分股东发出收购乙公司部分股份的要约B甲公司与乙公司股东在收购要约中约定，乙公司股东承诺出售的股份数额超过甲公司预定收购的股份数额的，甲公司按照乙公司股东承诺时间的先后进行收购C甲公司与乙公司股东约定收购期限从 7 月 5 日至 7 月 25 日D甲公司与乙公司股东在收购要约中约定 7 月 10 日前甲公司有权撤回收购要约多选题19、合格境外机构投资者在经批准的
15、投资额度内，可以投资的人民币金融工具有()。A在证券交易所挂牌交易的股票B在证券交易所挂牌交易的债券C证券投资基金D在证券交易所挂牌交易的权证多选题20、下列关于我国商业银行办理业务的规定中，说法正确的有()。A商业银行办理委托收款结算业务，应当按照规定的期限兑现，收付入账，不得压单或压票B商业银行不得向关系人发放信用贷款；向关系人发放担保贷款的条件不得优于其他借款人同类贷款的条件C商业银行不得违反规定提高或者降低利率以及采用其他不正当手段吸收存款发放贷款D商业银行办理业务，提供服务，按照规定不得收取手续费E商业银行可从事证券经纪业务多选题21、关于一人有限责任公司，在下列内容中，符合公司法规
16、定的有()。A公司不设立股东会B公司的注册资本不少于人民币 10 万元，并且一次缴清C一个自然人不能同时投资设立两个以上的一人有限责任公司D一人有限责任公司的年度财务会计报告可以不经会计师事务所审计单选题22、按照我国公司法的规定，有限责任公司的权力机构是（） ，由其决定公司的重大问题。A.董事长B.股东会C.董事会D.股东大会多选题23、下列说法中，正确的有()。A投资者应纳的个人所得税税款，按年计算，分月或者分季预缴，由投资者在每月或者每季度终了后 15 日内预缴，年度终了后 3 个月内汇算清缴，多退少补B企业在年度中间合并、分立、终止时，投资者应当在停止生产经营之日起60 日内，向主管税
17、务机关办理当期个人所得税汇算清缴C企业在纳税年度的中间开业，或者由于合并、关闭等原因，使该纳税年度的实际经营期不足 12 个月的，应当以其实际经营期为一个纳税年度D投资者兴办两个或两个以上企业的，企业的年度经营亏损可以跨企业弥补多选题24、关于证券交易所交易业务单元，以下说法是正确的有()。A会员要进入证券交易所市场进行证券交易的，须向证券交易所申请取得交易权B交易参与人应当通过在证券交易所申请开设的参与者交易业务单元进行证券交易C交易单元是指交易参与人据此可以参与证券交易所管理，享有投票权利的基本单位D会员参与交易及会员交易权限的管理通过交易业务单元来实现多选题25、上海证券交易所履约金制度
18、的特点有()。A双方均需缴纳履约金B履约金比率由中国人民银行确定C履约金到期归属按规则判定D违约方承担的违约责任只以支付履约金为限，实际履约义务可以免除单选题26、商业银行的整体风险控制环境不包括()。A公司治理结构B合规文化C信息系统建设D外部控制体系简答题27、鹏远有限责任公司是一家中外合资经营企业，2008 年度发生了以下事项：(1)1 月 21 日，公司接到市财政局通知，市财政局将要来公司检查会计工作情况。公司董事长兼总经理胡某认为，公司作为中外合资经营企业，不应受中华人民共和国会计法的约束，财政部门无权来检查。(2)3 月 5 日，公司会计科一名档案管理人员生病临时交接工作，胡某委托
19、单位出纳员李某临时保管会计档案。(3)4 月 15 日，公司从外地购买了一批原材料，收到发票后，与实际支付款项进行核对时发现发票金额错误，经办人员在原始凭证上进行了更改，并加盖了自己的印章，作为报销凭证。(4)5 月 2 日，公司会计科科长退休。公司决定任命自参加工作以来一直从事文秘工作的办公室副主任王某为会计科科长。(5)6 月 30 日，公司有一批保管期满的会计档案，按规定需要进行销毁。公司档案管理部门编制了会计档案销毁清册，档案管理部门的负责人在会计档案销毁清册上签了字，并于当天销毁。(6)12 月 1 日，公司董事会研究决定，公司以后对外报送的财务会计报告由王科长签字、盖章后报出。要求：根据上述情况和会计法律制度的有关规定，回答下列问题：该公司王某担任会计科科长是否符合法律规定为什么单选题28、上海证券交易所资金的清算、交收以结算参与人在该所取得的()为明细核算单位。A清算编号B资金账户C交易席位D证券账户单选题
