1、资格证中级经济法试题单选题1、刘某单独投资 50 万元设立一家有限责任公司，但刘某在经营过程中混淆公司财产和个人财产，会计账簿混乱，公司的决策均由刘某临时决定。因公司经营不善，欠下大量债务，无力偿还。公司债权人甲、乙与刘某发生争议。对此，下列表述正确的是()。A甲、乙的债务应由公司独立承担偿还责任B甲、乙的债务应由刘某承担偿还责任C甲、乙的债务应由公司和刘某承担连带偿还责任D甲、乙的债务应由公司和刘某各承担一半偿还责任简答题2、中国证监会于 2010 年 8 月受理了甲上市公司(本题下称“甲公司”)申请配股的申报材料，该申报材料披露了以下相关信息：(1)截至 2010 年 6 月 30 日，甲
2、公司(非金融类企业)的股本总额为 15000 万股(每股面值为人民币 1 元，下同)。甲公司拟以该股本为基数，按 10：4 的比例配股，即配股 6000 万股。所募集资金的 20%用于委托理财，80%用于新生产线的投资。(2)甲公司 2007 年、2008 年和 2009 年扣除非经常性损襦前的净利润分别为为4000 万元、3200 万元和 3400 万元，扣除非经常性损益后的净利润分别为：3000 万元、2900 万元和-1300 万元。(3)甲公司 2008 年度的财务报表被注册会计师出具了无法表示意见的审计报告。(4)甲公司最近 3 年以现金方式累计分配的利润为最近 3 年年均可分配利润
3、的28%。(5)2009 年 10 月，甲公司未经股东大会审议通过，为其榨股股东 3000 万元的银行贷款提供了担保。2010 年 3 月，甲公司因在董事会公告中作误导性陈述受到证券交易所的公开谴责。(6)2009 年 12 月，甲公司现任董事陈某在任期期间因违规抛售所持甲公司股票被上海证券交易所公开谴责。2008 年 9 月，甲公司现任董事会秘书张某因违规行为受到中国证监会的行政处罚。(7)本次配股采用代销方式发行。代销期限届满，原股东认购股票的数量未达到拟配售数量 90%时，甲公司应当按照发行价并加算银行同期存款利息返还已经认购的股东。要求：根据证券法律制度的规定，分别回答下列问题：根据本
4、题要点(3)所提示的内容，甲公司的财务报表被注册会计师出具了无法表示意见的审计报告，是否对本次配股的批准构成实质性障碍并说明理由。单选题3、根据证券法律制度的规定，设立基金管理公司的注册资本金的最低限额为()。A5000 万元人民币B1 亿元人民币C2 亿元人民币D3 亿元人民币单选题4、刘某单独投资 50 万元设立一家有限责任公司，但刘某在经营过程中混淆公司财产和个人财产，会计账簿混乱，公司的决策均由刘某临时决定。因公司经营不善，欠下大量债务，无力偿还。公司债权人甲、乙与刘某发生争议。对此，下列表述正确的是()。A甲、乙的债务应由公司独立承担偿还责任B甲、乙的债务应由刘某承担偿还责任C甲、乙
5、的债务应由公司和刘某承担连带偿还责任D甲、乙的债务应由公司和刘某各承担一半偿还责任简答题5、北方股份有限公司(以下简称北方公司)及 A 股份有限公司(以下简称 A 公司)2001 年至 2002 年投资业务的有关资料如下：(1)2001 年 11 月 1 日，北方公司与 A 公司签订股权转让协议。该股权转让协议规定：北方公司收购 A 公司持有的 B 股份有限公司(以下简称 B 公司)部分股份，所购股份占 B 公司股份总额的 40%；收购价款为 1500 万元；股权转让协议经双方股东大会审议通过后生效；北方公司在股权划转手续办理完毕后支付收购价款。该股权转让协议签订时，A 公司持有 B 公司股份
6、总额的 80%；A 公司对 B 公司长期股权投资的账面价值为 2320 万元。(2)2001 年 11 月 30 日,该股权转让协议分别经北方公司和 A 公司临时股东大会审议通过。至北方公司 2001 年度财务会计报告批准对外报出前，北方公司尚未支付收购价款，股权划转手续尚在办理中。2001 年 11 月 30 日，B 公司的股东权益总额为 3150 万元。(3)2001 年度，B 公司实现净利润 300 万元。除净利润外，B 公司的股东权益未发生其他变动(下同)。假定 A 公司对 B 公司长期股权投资没有股权投资差额，也未发生减值：对 B 公司长期股权投资产生的投资收益于每年年末或股权转让时
7、确认。(4)2002 年 1 月 1 日，B 公司董事会提出 2001 年度利润分配方案。该方案如下：按实现净利润的 10%提取法定盈余公积；按实现净利润的 5%提取法定公益金；不分配现金股利。(5)2002 年 4 月 1 日，北方公司办理了相关的股权划转手续并以银行存款向 A公司支付了股权收购价款 1500 万元。当日，B 公司的股东权益总额为 3500 万元。假定北方公司对 B：公司股权投资差额按 5 年平均摊销。(6)2002 年度，B 公司实现净利润 200 万元。其中，1 月至 3 月份实现净利润300 万元。(7)2002 年 12 月 31 日，北方公司对 B 公司长期股权投资
8、的预计可收回金额为1400 万元。要求：计算 2001 年 12 月 31 日 A 公司对 B 公司长期股权投资的账面价值。单选题6、A 注册会计师在对甲公司 2007 年度财务报表审计时，需要进行相关的风险评估，在遇到下列有关问题时，请代为做出正确的专业判断。在确定向甲公司的哪些人员进行询问以及询问哪些问题时，A 注册会计师应当考虑何种信息有助于识别和评估重大错报风险。以下说法中错误的是()。A询问参与生成、记录或记录复杂或异常交易的员工，有助于注册会计师评估甲公司选择和运用某项会计政策的适当性B询问采购人员和生产人员，有助于注册会计师了解甲公司的原材料采购和产品生产等情况C询问甲公司的财务
9、负责人，有助于获取大部分财务信息D询问甲公司的治理层，有助于注册会计师了解甲公司管理层对内部审计发现问题的处理是否恰当单选题7、同场外交易市场相比，证券交易所()。A本身并不买卖证券B参加交易者可以为会员证券商也可为非会员证券商C是证券发行的主要场所D交易手续简单方便、价格还可协商单选题8、为了提高业务效率、减少贷款环节，有的商业银行设立客户贷款服务中心或金融超市，实行()。A全天候服务B情感营销C一站式全程服务D关系营销单选题9、商业银行贷款，应当遵守法律有关资产负债比例管理的规定，其中商业银行的资本充足率不得低于下列哪个比率()A8%B13%C15%D25%多选题10、下列关于证券市场的说
10、法中，正确的有()。A按证券进入市场的顺序，可划分为场内市场和场外市场B向投资者出售新证券所形成的市场是初级市场C证券次级市场是证券投资者之间的交易D开放式基金不存在二级交易市场多选题11、请就下列与前后任注册会计师沟通相关的问题作出正确的专业判断。乙注册会计师准备代表 EFG 会计师事务所承接 A 公司 208 年度财务报表审计业务，甲注册会计师代表 XYZ 会计师事务所审计了 A 公司 207 年度财务报表。乙注册会计师在接受委托前向甲注册会计师进行沟通，下列属于双方应沟通的内容有()。A乙注册会计师向甲注册会计师询问是否发现 A 公司管理层存在诚信方面的问题B乙注册会计师向甲注册会计师询
11、问 A 公司是否过分考虑将会计师事务所的审计收费维持在尽可能低的水平C乙注册会计师向甲注册会计师询问审计范围是否受到不当限制D乙注册会计师要求查阅甲注册会计师的相关工作底稿单选题12、依照中华人民共和国公司法的规定，股份有限公司以()对公司债务承担责任。A公司全部财产B投资人全部个人财产C全体股东所持公司股份D全体股东原始出资额多选题13、下列哪些公司可以不设股东会A某国有独资公司B2 名股东、规模较小的某有限责任公司C某一人公司D注册资本额为 3 万元的某有限责任公司单选题14、基金份额上市交易后，下列情形不属于证券交易所终止其上市交易的是()。A基金合同期限届满B基金合同约定的终止上市交易
12、情形出现C基金份额持有人大会决定提前终止上市交易D基金净值低于初始申购价格多选题15、企业所得税汇总纳税征收管理办法包括的内容()。A分别计算B分级管理C就地预缴D财政调库E汇总清算单选题16、在经营管理阶段，不同的固定资产折旧方法影响纳税，在物价持续下降时，采用()计算的成本高，利润相对减少。A先进先出B后进先出C先进后出D后进后出多选题17、下列关于我国目前个人贷款特征的表述正确的有()。A贷款品种多，可以多层次、全方位地满足客户的不同需求B目前个人贷款还暂时不可以办理组合性个人贷款C客户可以通过银行营业网点的个人贷款服务中心、网上银行、电话银行等多种方式了解、咨询银行的个人贷款业务D客户
13、可以根据自己的需求和还款能力的变化情况，与贷款银行协商后改变还款方式E各商业银行的个人贷款可以采取灵活多样的还款方式多选题18、下列关于经风险调整的业绩评估方法，说法正确的有（） 。A目前被广泛接受和普遍使用的经风险调整的业绩评估方法中是经风险调整的资本收益率(RAROC)B经风险调整的资本收益率(RAROC)在资产组合层面为商业银行提供了考察单笔业务的风险和资产组合效应的匹配度C经风险调整的资本收益率(RAROC)着重强调商业银行通过承担风险而获得的收益是有代价的D经风险调整的资本收益率(BABOC)是以监管资本配置为基础的，这样能克服传统绩效考E经风险调整的资本收益率(BAROC)可用于商
14、业银行总体层面上的目标单选题19、A 公司欠银行贷款 200 万元，现该公司将一部分资产分离出去，另成立 B公司。对于公司分立后这笔债务的清偿责任问题，存在以下意见，其中正确的是()。A应当由 A 公司承担清偿责任B应当由 B 公司承担清偿责任C应当由 A 公司和 B 公司承担连带责任DA 公司和 B 公司均不再承担清偿责任多选题20、中央银行资产负债表中的资产项目包括()。A再贴现及放款B政府债券C流通中的通货D商业银行存款多选题21、下面不属于“证券公司不得向其融资、融券的情形”的是()。A在证券公司从事证券交易不足半年B有重大违约记录的客户C交易结算资金已纳入第三方存管D证券公司的股东、
15、关联人多选题22、下列关于商业银行的说法中正确的有：( )A湖北省工商银行不具有法人资格B商业银行变更注册资本应经国务院银行业监督管理机构批准C商业银行变更分、支行所在地应经国务院银行业监督管理机构批准D商业银行拨付各分支机构营运资金的总和，不得超过总行资本金总额的 60%单选题23、(三)甲工厂与乙工厂举行足球友谊赛，比赛中甲工厂队员高某带球冲撞乙工厂队员李某，李某摔出场外，倒在正在场边观看比赛的 9 岁儿童刘某身上，致使刘某小腿骨骨折，裁判裁定高某犯规。李某被撞后胸痛难忍，两人到医院检查，李某被诊断为胸骨骨折，住院 1 个月后出院，共花去医疗费 2500 元。刘某住院花去医疗费 3000
16、元。刘某的监护人要求甲工厂承担责任，甲工厂拿不出现金，遂说你先垫着，3 个月后必将偿还，并以本厂的一辆汽车提供了抵押担保。根据以上材料，回答下列问题。刘某的损失应由谁承担()A高某承担B甲工厂独自承担C乙工厂独自承担D甲工厂和乙工厂共同承担大部分损失，其余由刘某的监护人承担多选题24、下列委托行为合法的有()。A上市公司甲委托证券经纪商买卖上市公司乙的股票B证监会职员委托证券经纪商买卖封闭式股票投资基金C被宣告破产的民营企业委托证券经纪商买卖股票D某 14 岁少年经其法定监护人允许委托证券经纪商买卖股票单选题25、封闭式基金的基金份额可以在()交易。A银行及非金融机构B依法设立的证券交易场所C
17、自由市场D证券公司和基金管理公司单选题26、1990 年底，上海证券交易所和深圳证券交易所先后成立，标志着我国()市场正式形成。A债券B股票C黄金D保险简答题27、中国证监会于 2010 年 8 月受理了甲上市公司(本题下称“甲公司”)申请向不特定对象公开募集股份(增发)的申报材料，该申报材料披露了以下相关信息：(1)甲公司(非金融类企业)2007 年、2008 年和 2009 年按照扣除非经常性损益前的净利润计算的加权平均净资产收益率分别为 6%、5%和 9%，按照扣除非经常性损益后的净利润计算的加权平均净资产收益率分别为 5.6%、6%和 8%。(2)截至 2010 年 6 月 30 日，
18、甲公司借给乙公司 1000 万元的现金尚未归还。(3)发行价格拟为公告招股意向书前一个交易日均价的 90%。(4)甲公司 2008 年度的财务报表被注册会计师出具了带强调事项段的无保留意见的审计报告，但所涉及的事项对甲公司无重大不利影响。(5)甲公司最近 3 年以现金方式累计分配的利润为最近 3 年年均可分配利润的25%。(6)2010 年 2 月，甲公司现任董事陈某在任期期间因违规抛售所持甲公司股票被上海证券交易所公开谴责。2009 年 2 月，甲公司现任董事会秘书张某因违规行为受到中国证监会的行政处罚。(7)2010 年 6 月，甲公司因一项标的额为 100 万元的买卖合同纠纷作为原告向人
19、民法院提起诉讼，该诉讼截止增发材料提交时，仍在进行中。(8)甲公司董事会于 2010 年 6 月 18 日召开会议，出席本次董事会的董事一致通过增发提案，并于 6 月 19 日发出公告，通知于 2010 年 7 月 21 日召开临时股东大会专项通过该提案。在如期举行的临时股东大会上，出席该次会议的股东所代表的股权数为 45000 万股，赞成票为 32000 万股。此外，根据控股股东的提议，该次股东大会临时增加了一个增选公司独立董事的议案，以 100%的赞成票通过。要求：根据证券法律制度的规定，分别回答下列问题：根据本题要点(8)所提示的内容，本次股东大会通过的增发股票和增选独立董事两项决议是否符合有关规定并说明理由。单选题28、下列不属于商业银行获得收益的主要业务活动的是()。A吸收存款B票据贴现C贷款业务D投资业务
