1、43附件二：寿险公司内部控制评估表分支机构评估点 描述 过程和风险被充分识别且控制措施被明确规定 控制措施能合理实现目标 控制措施被有效执行 缺陷1、控制环境（15 分）（1）法人机构对分支机构的管控（4 分）法人机构 对 分支机构建立科学、稳定和有效的考核指标和预算控制（2分）。法人机构 对 分支机构的业务经营设置合理的权限；采取内部审计、建立高管人员问责制等措施确保分支机构的内部控制健全、合理、有效（2分）。（2）组织结构（6 分）严格遵守国家法律、法规的规定以及监管部门的要求，根据公司业44务规模、经营管理的需要以及合理、精简、高效的原则设置机构；遵循相互监督、相互制约、协调运作的原则设
2、置部门和岗位（1 分）。明确各机构、部门、岗位、人员的职责和权限，并形成文件予以传达，使员工清晰的了解其岗位的职责和标准（1分）。明确关 键岗 位、特殊岗位、不相容岗位及其控制要求（1 分）。配备 足够的具有相 应知识、经验和技能的人员，确保其有效履行岗位职责（1 分）。明确各 岗位的 报告关系，确保管理人员能够得到履行职责需要的信息（1 分）。定期根据 经营 情况或环境变化对组织结构进行评价，及时进行必要45的修正（1 分）。（3）企业文化（2 分）向员工传达风险管理、内部控制、合规经营的重要性，引导员工建立诚信道德观念，树立合规意识和风险意识，提高员工职业道德水准，规范员工职业行为（2分）
3、。（4）人力资源（3 分）明确各 岗位人 员，特别是与风险和内部控制有关的人员的适任条件，明确有关教育、工作经历、培训和技能等方面的要求，确保相关人员能够胜任（1 分）。根据不同 层 次员工的职责、能力、文化程度及所面临的风险制定并实施培训计划，以确保经理层和全体员工能够有效履行职责，并对培训计划进行定期评审和持续改进（1 分）。46建立完 备的制度和程序，对员工招聘、晋升、绩效考核、薪酬、奖惩等进行明确规定，并充分考虑人力资源管理中的风险（1 分）。2、风险识别与评估（10分）（1）风险识别与评估（5分）建立并保持书面程序，对各类风险进行持续有效的识别、计量、监测与评估（2 分）。风险识别
4、与 评估应覆盖公司经营的各个环节；充分考虑内部和外部因素；持续识别法律法规、监管和其他要求；运用适当的方法和技术对风险进行持续监控，对风险发生的概率、后果进行评估，确定风险级别；并及时对风险进行再识别和再评估（3 分）。（2）风险处理（5 分）47对已 识别且 认为可接受的风险，持续监测并定期评估，以确保其持续可接受（2 分）。对已 识别但不可接受的风险，制定内部控制方案，明确控制风险的相关职责与权限、控制策略、控制方法、资源需求和时限要求，制定重大、突发事项应急预案，明确责任人、处理流程和措施（2 分）。内部控制方案若涉及到组织结构、流程、信息技术等方面的重大变更，考虑可能产生的新风险（1
5、分）。3、控制活动（50 分）（1）业务控制（20 分）销售管理。建立并保持书面程序，对销售人员或机构的甄选、签约、解约、薪酬、考核、档案、品质管理、宣传材料管理等进行控制（2 分）；48定期对销售人员进行专业培训和职业道德教育，建立销售人员失信惩戒机制（2 分）；对于销售过程中已识别的风险，建立并保持控制程序，并将有关程序和要求及时通报销售人员或机构，确保其遵守寿险公司相关的控制要求（1 分）；建立并实施客户回访制度，按照有关规定确定客户回访范围和内容，对客户反馈信息进行分析整改并定期跟踪（1分）。核保核 赔管理。建立明确的核保、核赔标准，实施权责明确、分级授权、相互制约、规范操作的承保理赔
6、管理机制（2分）；明确核保核赔人员的适任条件，定期对核保核赔人员进行培训，确保核保核赔人员具有专业操守并勤勉尽49职（2 分）。服务质 量管理。建立并实施业务操作标准和服务质量标准，对销售、承保、保全、理赔等活动的服务质量进行规范管理，并建立客户服务质量考评机制（2 分）。咨询 投诉管理。建立并保持咨询投诉处理程序，对咨询投诉处理中发现的问题进行核实、分析、反馈，并进行整改和跟踪监督（2 分）。单证 、印 鉴、档案管理。建立并保持控制程序，对保险单证的印刷、保管、领用、作废和核销，印鉴的刻制、保管、使用范围、使用审批、使用登记、作废和核销以及档案的保管实施控制（3 分）；对假造重要单证、仿制印
7、鉴等违法违规行为进行责任追究（1分）。50业务处 理系 统。建立稳定、高效、能够对业务提供全面功能支持的业务处理系统；制定业务处理系统的管理规章、操作流程、岗位手册和风险控制制度；实施操作权限管理，并及时根据业务和控制需要对业务处理系统进行改进（2分）。（2）财务控制（20 分）财务 会计制度。根据相关法律、法规和监管部门要求，结合本公司具体情况，制定本公司的财务会计制度（1 分）。职务牵 制。 单独设立财务会计部门，配备专职财会人员，合理设置岗位，明确岗位职责，严禁兼任不相容岗位，实行定期或不定期岗位轮换（2 分）。账务处 理程序。建立51并实施规范的会计核算流程，依据真实的经济事项进行账务
8、处理，对账务处理的全过程实施有效的控制，实现账账、账实和账表相符（3 分）。财务报 告。及时编制财务报表，确保会计信息的真实、完整、准确（2分）。资产 管理。制定并保持书面程序，对收付费进行控制，明确收付费的操作流程与岗位职责，对收付费行为进行定期检查和审计（2 分）；妥善保管现金、有价证券、空白凭证、密押、印鉴、固定资产等，定期核对现金和银行存款账户，定期盘点，确保各项资产的安全和完整（2 分）。预算控制。实行全面预算管理，建立预算制52度，对预算的编制、执行、分析、考核进行明确（2 分）；及时分析和控制预算差异，确保预算的执行（2 分）。费用管理。建立严格的授权批准制度和预算控制制度，控制费用支出，并定期进行费用分析（1 分）。财务处 理系 统。建立稳定、高效、安全的财务处理系统（1 分）；制定财务处理系统的管理规章、操作流程、岗位手册和风险控制制度（1分）；财务处理系统能够与业务处理系统实现数据共享与无缝对接，确保各项业务活动得到及时、准确的反映（1 分）。（3）资金控制（3 分）法人机构对资金进行统一管理和运作，严格实行收支两条线，对分支
