1、1松阳县交通运输局财务管理办法为 了 规 范本 单 位的 财务 行 为 ，加 强财务 管理，根据 行政单 位 财务规则 和有关 财务 会 计 制度，制定本 办 法。一、 单 位 预 算管理：严 格按照 预 算管理 级 次 报领 、核 拨经费 ，并按照批准的 预算 组织实 施，合理安排各 项资 金，不得超 预 算安排支出，同 时定期将 预 算 执 行情况向同 级财 政部 门报 告。二、收入管理：单 位的 预 算 拨 款收入、 预 算外 资 金收入、 专项资 金等必 须统 一管理 ，各 项 收入取得， 应 当符合国家 规 定，及 时 入 帐 ，并按照 财务 管理的要求，分 项 如 实 填 报 。单
2、 位取得 应 当 纳 入 财 政预 算的 应 当及 时 足 额缴 入 财 政 专户 。三、支出管理：单 位支出分人 员经费 支出、公用 经费 支出和 项 目建 设 支出等。（一） 单 位按 规 定可 发 放的工 资 、津 补贴 和 奖 金、福利等人员经费 需 经 主管 领导审 批同意后方可 执 行。（二） 单 位公用 经费严 格 执 行国家 规 定的开支范 围 和 标 准，由分管 财务领导审 批，重大支出 项 目， 经 集体 讨论 决定。 严 格报销 手 续 ：公用 经费报销 凭正式 发 票、 经办 人 签 字、科室 负责人或分管 领导审 核，由 办 公室 审 核登 记 ，分管 财务领导签 字
3、同意后 报销 。1.加 强办 公用品的管理，日常 办 公用品由 办 公室根据工作需要 统 一 购 置、 验 收入 库 ，各部 门 向 办 公室 领 用。如属 专 控商2品由 办 公室按 规 定 办 理有关手 续 后 购 置。 办 公室做好保管、 领发 、登 记 手 续 。各科室需印刷物品 须经 分管 领导 批准，由 办 公室 统 一 办 理。2.工作人 员 因公出差 报销 差旅 费 的， 须 按要求填制 “差旅费报销单 ”及 时结 清 报销 ，做到月 结 月清，差旅 费 开支 标 准按松 财 行 201423 号文件 执 行。3.通 讯设备 由 办 公室 统 一 购 置、 维 修和管理。 对
4、工作人 员的通 讯费补 助按松委 办 200144 号文件 执 行。4.车辆 保 险费 、车辆 燃料 费 、车辆 修理以及其他 设备 的 维修由局 办 公室、局 车队负责 管理安排，平 时应 加 强 公用交通工具的管理， 严 禁公 车 私用， 严 格控制 费 用支出。5.建立、健全会 议 、接待的 审 批制度，本着 热 情、 节俭 、适度的原 则 ，严 格控制各 类 会 议费 及 业务 招待 费 支出，本月 发 生的 费 用，最 迟 在次月底前 结 清并不得跨年度 结报 。6.独生子女父母 奖 励 费 、保育 费报销 及其他未尽事宜，按县规 定 标 准 执 行。（三） 项 目建 设资 金管理1
5、.项 目建 设补 助 资 金，根据工程 进 度，由工程科等相关科室提出 拨 付意 见 并 签 字、分管 领导审 核，主管 领导 同意后方可 拨 付。2.农 村公路水 毁 修复 补 助 资 金，由 农 路 办 根据年初 资 金预 算、水 毁 程度及 轻 重 缓 急，提交 资 金安排方案， 经 班子会商议 ，工程完工 验 收合格后支付。3.县 重点工程建 设项 目指 挥 部 纳 入 县 国 资营 运机构会 计3核算中心 统 一管理，各指 挥 部 单 独 设帐 核算， 执 行基本建 设财务 制度，由一名 财 会人 员负责 基建 项 目 财务 核算，今后新 设 立项 目指 挥 部原 则 上只安排一名
6、报帐 人 员 。 4.指 挥 部日常 费 用 报销 ：凭正式 发 票、所在指 挥 部 经办 人签 字、分管 领导审 核、主管 领导 同意后支付。5.工程政策 处 理 费 用支付：支付凭 证 需附征迁合同或征迁协议 ，由所在指 挥 部政策 处 理人 员签 字、分管 领导审 核、主管领导 同意后支付。6.工程 计 量款支付：付款 发 票需附工程 计 量支付 证书 ，经所在指 挥 部工程人 员签 字、分管 领导审 核、主管 领导 同意后支付。四、 结 余管理：单 位 结 余不提取基金，全 额结转 下年使用， 对 已完成的 专项经费结 余， 报经 有关部 门 批准后使用。五、 资产 管理 ：1.建立和
7、健全内部控制制度， 坚 持不相容 职务 相分离，确保不同机构和 岗 位之 间权责 分明，相互制 约 ，相互 监 督，相互牵 制。2.加 强对 各种 应 收及 预 付款 项 的管理，及 时 做好催收，定期 对账 核 实 。3.建立健全 财产 管理制度，由局 财务 科 统 一建 账 、核算，由局 办 公室登 记 建档。4.建立 财产 清 查盘 存制度，每年 进 行一次清 查盘 点，保 证账账 、账实 相符。人 员 离 岗 需 办 理 书 面交接手 续 ，由局 纪检 室4负责监 交。5.固定 资产 的 标 准：一般 设备单 位价 值 1000.00 元以上，专 用 设备单 位价 值 在 1500.0
8、0 元以上，使用期限在一年以上，并且在使用 过 程中基本保持原有物 质 形 态 的 资产 。对单 位价值虽 未达到 规 定 标 准但使用 时间 在一年以上的大批同 类 物 资 ，按固定 资产 管理。6.固定 资产 折旧：行政 单 位的固定 资产 不 计 提折旧。六、 货币资 金管理：单 位各 项资 金往来， 严 格按 财 政 规 定 执 行； 严 格 银 行的各项结 算制度和 现 金管理制度；不得 签发 空 头 、空白支票，如确需 签发 空白支票 时 ，领 用人 须 填写空白支票 领 用 单 ，经 局 长审批； 严 格 执 行 县级预 算 单 位公 务 卡管理、使用和 报销规 定。七、 应缴
9、款 项 和 暂 存款 项 的管理：单 位取得各种 应缴 款 项 ，应 及 时 、足 额 上 缴 同 级财 政 专户 ，不得挪用、截留或者坐支。加 强暂 存款的管理， 对 各种 暂 存款应 当及 时 清理、 结 算，不得 长 期挂 账 。八、 财务报 告和 财务 分析：财务报 告包括 财务报 表和 财务 情况 说 明 书 ，财务 分析内容包括 预 算 执 行、开支水平、人 员 增减，固定 资产 利用等 财务部 门应 依据会 计 核算 资 料和有关文件，真 实 、准确、完整地 编制 财务报 告。 认 真 进 行分析，并按照 规 定及 时报 送 财 政部 门 和其他有关部 门 。九、 财务 公开和 监 督 ：1.财务报 表每月上 报 有关部 门 和本局 领导 ，特殊情况及 时5汇报 。2.财 会人 员 要做好服 务 工作，保 证 各 项经费 收支核算及 时 、完整、准确。 坚 持原 则 ，依法 进 行 财务监 督。3.自 觉 接受主管、 财 政、税 务 、审计 等部 门实 行的不定期财务检查 、监 督，如 实 提供会 计资 料。4.建立 财务 内 审 制度，每年安排至少一个下属 单 位 进 行内审 ，每个 单 位三年 为 一个内 审 周期。
