1、 第四部分会计报表（一）会计报表种类和格式编号 会计报表名称 编报日期 会出汽 01 表 资产负债表 月报、年报 会出汽 02 表 利润表 月报、年报 会出汽 03 表 现金流量表 年报 会出汽 04 表 分租价成本计算表 月报、年报 会出汽 05 表 费用及营业外收支表 月报、年报 会出汽 06 表 应上交及应弥补款项情况表 月报、年报 会出汽 07 表 主要指标表 年报 会出汽 08 表 补充资料表 月报、年报 北京市出租汽车企业会计报表资产负债表企业名称： 会出汽 01 表代 码： 年 月 日 单位：元资产 年初数 行数 期末数 负债及所有者权益 年初数 行次 期末数 流动资产: 流动负
2、债: 货币资金 1 短期借款 43 短期投资 2 应付票据 44 应收票据 3 应付帐款 45 应收帐款 4 预收帐款 46 减:坏帐准备 5 其他应付款 47 应收款净额 6 应付工资 48 预付帐款 7 应付福利费 49 应收补贴款 8 未交税金 50 其他应收款 9 未付利润 51 存货 10 其他未交款 52 其中:材料 11 预提费用 53 燃料 12 一年内到期的长期负债 54 13 其他流动负债 55 待摊费用 14 56 15 57 待处理流动资产净损失 16 58 其中:产成品挂帐损失 17 59 一年内到的和期债券投资 18 60 其他流动资产 19 61 20 62 流动
3、资产合计 21 流动负债合计 63 长期投资: 长期负债: 长期投资 22 长期借款 64 其中:债券投资 23 应付债券 65 股票投资 24 长期应付款 66 固定资产: 其他长期负债 67 固定资产原价 25 其中:住房周围金 68 减:累计折旧 26 专项应付款 69 固定资产净值 27 长期负债合计 70 因定资产清理 28 71 在建工程 29 72 待处理固定资产净损失 30 73 31 负债合计 74 固定资产合计 32 所有者权益: 无形资产递延资产: 实收资本 75 无形资产 33 其中:国家资本金 76 递延资产 34 法人资本金 77 其中:老贷款利息及汇兑损益 35
4、集体资本金 78 36 个人资本金 79 无形资产递延资产合计 37 外商资本金 80 其他资产: 资本公积 81 其他长期资产 38 盈余公积 82 39 其中:公益金 83 40 未分配利润(亏损用负号) 81 41 所有者权益合计 85 资产合计 42 负债及所有者权益合计 86 北京市财政局监制 补充资料:已贴现的商业承兑汇票 补充资料:融资租入的固定资产原价 注:月、年报填。北京市出租汽车企业会计报表企业名称： 会出汽 02 表代 码： 年 月 日 单位：元项目 行次 本期数 本年累计数 项目 行 次 本期数 本年累计数 一、营运收入 1 六、净利润 33 减：营运成本 2 减： 3
5、4 营运税金及附加 3 加：年初未分配利润 35 其中：营业税 4 盈余公积补亏 36 二、营运利润（亏损用“-”）号 5 37 三、其他业务收入 6 减：单项留用的利润 38 减 ：其他业务成本 7 其中：留给企业的技术转让利润 39 其他业务税金及附加 8 留给企业的治理“三废” 产品净利润 40 其中：营业税 9 其他 41 四、其他业务利润（亏损用“-”号） 10 七、可分配的利润 42 五、营运利润和其他业务利润合计 11 43 减：管理费用 12 减：提取盈余公积 44 财务费用 13 其中：提取公益金 45 六、营业利润（亏损用“-”号） 14 减：应付利润 46 加：投资收益
6、15 47 补贴收入 16 48 营业外收入 17 49 减：营业外支出 18 50 19 八、未分配利润（亏损用“-”号） 51 20 52 七、利润总额（亏损用“-”号） 21 其中：应由以后年度税前利润弥补的亏损 53 减：所得税 22 54 23 55 八、净利润 24 56 25 补充资料： 57 26 利润总额 58 27 加：纳税调整因素（调增项目） 59 28 减：纳税调整因素（调减项目） 60 29 其中：投资收益中的已税利润 61 30 按规定税前弥补以前年度亏损 62 31 按规定税前扣除的单项留利 63 32 实际应纳税所得额（负数填零） 64 北京市出租汽车企业会计报
7、表 企业名称： 会出汽 03 表 代码： 200 年度 单位：元 项目 行次 金额 项目 行次 金额 一、经营活动产生的现金流量： 1.不涉及现金收支的投资和筹资活动： 注：月、年报填。本期数栏年报填上年数。5 行=1 行-2 行-3 行；10 行=6 行-7 行-8 行； 11 行=5 行+10 行；14 行=11 行-12 行-13 行 21 行=14 行+15 行+16 行+17 行-18 行；24 行=21 行-22 行；33 行=24 行；42 行=33行-34 行-34 行+35 行+36 行+37 行-38 行-41 行；38 行=39 行+41 行。 51 行=42 行-43
8、行-44 行-46 行；58 行=21 行；64 行=58 行+59 行-60 行；44 行为提取的盈余公积与公益金之和。 1.销售商品、提供劳务收到的现金 1 以固定资产偿还债务 44 2.收取的租金 2 以投资偿还债务 45 3.收到的税费返还 3 以固定资产进行长期投资 46 4.收到的其他与经营活动有关的现金 4 以存货偿还债务 47 现金流入小计 5 融资租赁固定资产 48 6 接受捐赠非现金资产 49 1.购买商品、接受劳务支付的现金 7 2.将净利润调节为经营活动的现金流量： 2.经营租凭所支付的现金 8 净利润 50 3.支付给职工对为职工支付的现金 9 加：计提的坏帐准备或转
9、销的坏帐 51 4.实际交纳的增值税款 10 固定资产折旧 52 5.支付的所得税款 11 无形资产摊销 53 6.支付的除增值、所得税以外的其他税费 12 待摊费用的减少（减：增加） 54 7.以付的其他与经营活动有关的现金 13 预提费用的增加（减：减少） 55 现金流出小计 14 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：损失） 56 经营活动产生的现金流量净额 15 固定资产报废损失 57 二、投资活动产生的现金流量： 财务费用 58 1.收回投资所收到的现金 16 投资损失（减：收益） 59 2.分得股利或利润所收到的现金 17 递延税款贷项（减：借项） 60 3.取得债券利润
10、收入所收到的现金 18 存货的减少（减 ：增加） 61 4.处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收到的现金净额 19 经营性应收项目的减少（减：增加） 62 5.收到的其他与投资活动有关的现金 20 经营性应付项目的增加（减：减少） 63 现金流入小计 21 其他 64 1.购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 22 65 2.权益性投资所支付的现金 23 经营活动产生的现金流量净额 66 3.债权性投资所支付的现金 24 3.现金及现金等价物净增加情况： 4.支付的其他与投资活动有关的现金 25 货币资金的期末额 67 现金流出小计 26 减：货币资金的期初余额 68 投资活动
11、产生的现金流量净额 27 加：现金等价物的期末余额 69 三、筹资活动产生的现金流量： 减：现金等价物的期初余额 70 1.吸收权益性投资所收到的现金 28 现金及现金等价净增加额 71 2.发行债券所收到的现金 29 3.借款所收到的现金 30 4.收到的其他与筹资活动有关的现金 31 现金流入小计 32 1.偿还债券所支付的现金 33 2.发生筹资费用所支付的现金 34 3.分配股利或利润所支付的现金 35 4.偿付利息所支付的现金 36 5.融资租赁所支付的现金 37 6.减少注册资本所支付的现金 38 7.支付的其他与筹资活动有关的现金 39 现金流出小计 40 筹资活动产生的现金流量
12、小计 41 四、汇率变动对现金的影响额 42 北京市财政局监制 五、现金及现金等价物净增加额 43 注：年报填。北京市出租汽车企业会计报表企业名称： 会出汽 04 表代 码： 年 月 日 单位：元成本项目 单车成本 行车公里 其中: 项目 内 容 车 型 司机工资 燃料 车胎消耗 车辆保修费 小修材料费 保修材料 行车机油 车辆基本折旧 车辆大修理摊提 养路费费用 事故损失费 车辆保险费净额 营运间接费用 分公司管理费用 财务费用 车型成本合计 本年计划 上年同期 本年实际 本年累计 燃料消耗公升数 燃料消耗百公里公升数 燃料消耗百公里公升定额 备注 本年计划 上年同期 本年实际 百公里单车成本 本年累计 本年计划 上年同期 本年实际 总成本 本年累计 注:月、年报填。北京市出租汽车企业会计报表费用及营业外收支表企业名称： 会出汽 05 表代码： 年 月 日 单位：元
