1、财务部组织机构及岗位说明书编制部门：人事行政部校 对 人：批 准 人：签 发 人：文件状态：签发时间：目 录一、财务部组织机构图及人员编制二、部门职能说明书三、岗位职位说明书1、财务经理岗位说明书2、会计岗位说明书3、出纳岗位说明书四、财务制度一、财务部组织机构图及人员编制二、财务部部门职能说明书岗位名称 财务经理 岗位编号 GYTZ-0001所在部门 财务部 岗位定员 1 人直接上级 总经理 薪酬标准直接下级 会计、出纳 岗位分析日期 2016 年 8 月本职：主持公司财务战略的制定、财务管理及内部控制工作，筹集公司运营所需资金，完成企业财务计划职责与工作任务：职责表述：协助总经理，参与公司
2、经营管理与决策参与制定公司年度经营计划和预算方案（管理部门费用预算、销售部门收入及费用预算）设计公司运营中所需管理报表（损益表、销售费用明细表、管理费用明细表、资产负债表、损益表、现金流量表、存货盈亏表、采购价格变动表、收入成本明细表、固定资产增减明细表。 ）职责一 工作任务对公司运营软件，主要是财务核算软件，在部门内部进行指导，以保证按照公司管理要求，开展核算工作。职责职责表述：领导分管部门制定年度工作计划，完成年度任务目标财务经理 1 人出纳1人会计1人行政事务专员 领导制定财务部年度工作计划，并组织实施建立和完善财务部门，建立科学、系统符合企业实际情况的财务核算体系和财务监控体系，进行有
3、效的内部控制领导监督财务管理、财务预算、财务决算、财务审计、风险控制等工作，保障财务控制能力，建立高效的财务管理机制，提高资金的收益和利用率二工作任务领导监督下辖部门信息工作，保障数据信息系统的安全，可靠，为经营业务工作打造合理的信息管理体系职责表述：内部组织的建设和管理负责分管部门的员工队伍建设，提出和审核对下属各部门的人员调配、培训、考核意见主持财务管理制度的制定，监督检查执行情况负责协调分管部门内部、分管部门之间、分管部门与公司其它部门间关系，解决争议职责三 工作任务监督分管部门的工作目标和经费预算的执行情况，及时给予指导职责表述：日常工作制定公司资金运营计划，监督资金管理报告和预、决算
4、对公司投资活动所需要的资金筹措方式进行成本计算，并提供最为经济的酬资、融资方式筹集公司运营所需资金，保证公司战略发展的资金需求，审批公司重大资金流向主持对重大投资项目和经营活动的风险评估、指导、跟踪和财务风险控制协调公司同银行、工商、税务等政府部门的关系，维护公司利益参与公司重要事项的分析和决策，为企业的经营、业务发展及对外投资等事项提供财务方面的分析和决策依据职责四工作任务审核会计凭证、财务报表，提交财务管理工作报告职责五 职责表述：完成总经理交办的其他工作任务权力：公司重大人事、财务、业务决策建议权公司发展战略、营销战略建议权财务管理审批、审核权权限内合同、应付账款审批、审核权投资、风险控
5、制评审权对直接下级人员调配、奖惩的建议权和任免的提名权，考核评价权对所属下级的工作的监督、检查权对所属下级的工作争议有裁决权工作协作关系：内部协调关系 总经室 公司各部门外部协调关系 相关政府部门、银行、税务等任职条件：教育水平 大学专科以上专业 财务专业培训经历 工商管理类培训，人际关系能力培训、法律培训、税务培训等经验 10 年以上财务管理经验知识 精通财务知识，通晓公司所经营产品及服务业务行业动态，掌握市场营销相关知识， 具备业务管理、法律等方面的知识，了解公司所经营产品术知识和服务业务运作环节技能技巧 熟练使用自动化办公软件。个人素质 具有很强的领导能力、判断与决策能力、人际能力、沟通
6、能力、影响力、计划与执行能力、谈判能力使用工具/设备 计算机、一般办公设备（电话、传真机、打印机、Internet/Intranet 网络） 、通讯设备考核指标：销售收入 、利润率、应收帐款拖欠天数及坏帐率、费用控制情况、风险控制情况、投资回报率、资金利用率、重要任务完成情况下属部门预算控制情况、关键人员流失率、下属行为管理领导能力、判断与决策能力、人际能力、沟通能力、影响力、计划与执行能力、谈判能力、专业知识及技能岗位名称 出纳员 岗位编号 GYTZ-0002所在部门 财务部 岗位定员 1 人直接上级 财务部经理 薪酬标准 2500直接下级 编制日期 2016 年 8 月职务概要：办理现金收
7、付、支票手续和银行结算业务职责与工作任务：职责表述：负责现金收付、银行结算和记帐负责审核收付款凭证，按规定办理款项收付业务；做好库存现金管理定期盘点现金和核对银行存款对帐单建立健全出纳各种帐目，及时序时登记现金和银行存款日记帐，做到日清月结库存现金不得超过银行核定限额，超过部门要及时存入银行、不得以“白条“，有价证券抵充库存现金，更不得任意挪用搞坐支现金现金和银行存款日记账在按规定序时记帐，按日结出余额，核对现金的账面余额是否与当日实际库存相符，银行存款的账面余额要及时与银行对账单核对。对未达账项，要及时查询。严禁将银行账户出租，出借给任何单位或个人办理结算对日常以往的现金以及当日的库存现金和
8、各种保管的有价证券，在确保安全和完整无缺。如有短缺，负责赔偿责任。要保守保险柜密码，保管好钥匙，不得任意转交他人代为保管职责一工作任务定期核对现金日记帐与总帐，保证帐帐、帐款相符职责表述：办理支票手续和工资发放职责 工作负责执行支票管理制度对所管的印章必须要妥善保管，严格按照规定用途使用。对空支票和空白收据必须严格管理，专设登记薄登记，按规定手续办理领用注销手续严格控制签发空白支票。如因特殊情况须签发不填写金额的转账支票时，必须在支票上写明收款单位名称款项用途、签发日期、规定限额，并由领用支票人在专设的登记薄上签章。在随时掌握银行存款余额，以防止出现银行透支现象二 任务负责复核员工工资表，保证
9、及时正确发放公司员工薪酬职责表述：办理支付、银行结算和记账支付各种费用，支付及货款处理各类银行单据根据各类凭证制单登记银行存款日记账每月编制银行存款余额调节表对于重大的开支，必须经过会计主管人员或单位领导审核签章，方可办理，收付款后，要在收付款凭证上签章，并盖“收讫“、“付讫“戳记严格按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，根据稽核人员审核签章的收付凭证进行复核。复核的主要内容是：核对收付款凭证与所附的原始凭证会计事项是否一致，金额是否相符，审核无误后才能办理款项收付出纳人员不得兼管收入、费用、俩权、债务账簿的登记工作以及稽核工作和会计档案保管工作月末编制“银行存款余额调节表“，使账面余额与
10、银行对账单余额调节相符人员费用核定职责三工作任务购买发票、收据等职责四 职责表述：财务经理交办的其他工作职责表述：负责税务筹划及税金缴纳工作编制增值税纳税申报表及所得税报表职责五 工作任务 协助税务办理税务缴纳事宜权力：对不符合财经法规和财会制度的原始凭证的拒绝入帐和支付现金权各类退税流转单证的审核权业务相关凭证、单据的审核权工作协作关系：内部协调关系 公司其他部门外部协调关系 银行、税务局等任职资格：教育水平 大专以上专业 会计专业培训经历 会计基础培训经验 1 年以上工作经验知识 掌握会计基础知识、了解一定的财务管理知识、外贸进出口业务及相关的政策法规技能技巧 能够熟练使用计算机和财务软件
11、个人素质 具有判断与决策能力、人际能力、沟通能力、计划与执行能力使用工具/设备 计算机，计算器、一般办公设备（电话、传真机、打印机、Internet/Intranet 网络、文件柜）考核指标：出纳工作准确度、记帐工作及时性、重要任务完成情况考勤、服从安排、遵守制度判断与决策能力、人际能力、沟通能力、计划与执行能力、专业知识技能备注岗位名称 会计 岗位编号 GYTZ-0003所在部门 财务部 岗位定员 1 人直接上级 财务经理 薪资标准直接下级 无 编制日期 2016 年 8 月描述：建立管理与应收有关的会计系统职责与工作任务：职责表述：负责日常应收单据的整理和审核管理1、 负责日常整理审核采购
12、入库单（转应付会计） 、销售出库单、销售发票申请资格审查2、负责日常所有应收账款数据明细提供职责一 工作任务3、负责对各区域应收账款进行账龄分析4、对销售出库流程进行全程监控（出库单价、客户信用、回款下账） ，并对出现的问题及时汇报，为管理者提供制度修改依据。负责应收方面的数据管理1、参加库存冷库盘点，每月 30 或 31 日下仓库盘点实物并提供报表职责一 工作任务 2、编制上报客户回款明细表，每月及时跟单下账并提供给销售副总和计算工资的人，及时沟通协调业务团队回款事项（回款明细表、销售汇总表、销售计划百分比表、账龄分析表）3、负责销项发票管理，每月到总部复印发票并录电子档，审核客服发票登记情
13、况4、负责确认销售收入的整理审核统计，录入金蝶，按月提供报表负责业务对账系统1、每月随时与业务人员对账，供业务人员核对2、每月清理疑难账目，必要时亲自参加与客户单位的账目核对职责一 工作任务权力：销售：建议权、反馈权、汇报权帐务：风险提示权以及其它工作需要的权利工作协作关系：内部协调关系 本部门、行政中心、业务中心外部协调关系 客户任职资格：教育水平 大学专科以上专 业 会计专业、财务管理专业培训经历 会计培训、财务管理培训经验 具有助理会计师资格（初级职称） ，3 年以上会计工作经验知识 精通会计、财务管理知识技能技巧 能够熟练使用计算机和财务软件个人素质 具有较强的逻辑思维能力、判断与决策
14、能力、人际能力、沟通能力、计划与执行能力使用工具/设备 计算机，计算器、一般办公设备（电话、传真机、打印机、Internet/Intranet 网络、文件柜）考核指标：重要任务完成情况、各类财务报告完成及时性、财务工作准确性、财务分析有效性、应收帐款坏帐率、应收帐款信息提交及时性考勤、服从安排、遵守制度判断与决策能力、人际能力、沟通能力、计划与执行能力、专业知识技能四、财务制度第一章 总则1.1 为建立现代化企业制度，建立健全财务管理体系，根据中华人民共和国会计法、企业会计准则、企业财务通则、企业会计制度，特制定本财务管理制度。1.2 本管理制度适用于本公司各部门；各部门、人员在财务会计工作中
15、必须认真执行本管理制度。第二章 会计机构 、会计人员的管理2.1 公司设立财务部作为财务会计机构 ，财务部的职责：在公司董事长的领导下，具体负责全公司的财务管理工作和会计核算工作，包括：财会人员的管理、指导检查各独立核算单位的会计核算工作、协助公司领导筹集资金、合理分配使用资金；建立适合自己企业需求与发展的成本核算模式、制定成本管理制度与控制制度；做好财务分析工作，为公司领导决策提供各种信息资料，当好领导的参谋。2.2 本公司财务核算使用金蝶财务软件2.3 各岗位人员必须具备相应任职条件和资格，持证上岗。2.4 财务会计人员调换工作时，按会计法规定办理交接手续。第三章 货币资金管理3.1 资金
16、由公司财务统一管理，公司财务要做好资金的计划、组织和协调工作，并做好信贷的组织实施。3.2 实施现金核算与管理的合理分工，将经管现金岗位和记帐岗位（不包括现金日记帐）分开设置，即坚持“钱账分管”的内部牵制原则。3.3 必须在公司核定的库存限额内保管现金，超过限额部分必须送交银行。3.4 出纳人员从银行提取现金，应当填写“现金领用单”，并写明用途和金额，由董事长批准后提取。3.5 财务人员支付现金，可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付（即坐支）。因特殊情况确需坐支的，应事先报经董事长批准。3.6 严格现金收支核算，做到先凭证后收付，收付款凭证必须经稽核人员签字
17、后方可办理收付款项，同时要认真审核原始单据，凡不符合制度规定或手续不完善的一律不予办理。3.7 企业的空白现金支票、转账支票等结算凭证，由出纳在保险柜中保管，印鉴实行分别管理，不得在空白支票和结算凭证上预盖印鉴备用。3.8 出纳人员必须逐日逐笔根据现金收支业务在用友软件中登记现金日记账，每天必须将库存现金与日记账余额核对相符。月终要与总帐核对相符，做到日清月结，确保账款一致。3.9 财务部门要定期或不定期对库存现金进行检查，防止白条抵库贪污挪用，公款私存等现象发生。上述行为一经查出，将严肃处理，触犯刑律的，要追究法律责任。3.10 预付款应填制付款申请单，必须按照已签订的合同付款相关条款，由经
18、办人、部门负责人、财务负责人和董事长签字后付款。3.11 凡办理预付款手续的部门和个人，款项一经付出，经办部门和经办人应督促款项的落实情况。业务结算后，及时将余款清回，否则，由此造成的呆（死）坏帐损失，要追究经办人的责任。3.12 公司员工因业务而急需的费用，如差旅费、零星材料购买等需填写“借款单”；其它第三方费用一般不作暂借，填写借款单时请详细列出借款目的、具体用途、时间。所有借款只能用于借款人在借款单上描述的用途。3.13 根据已获批准签订的合同付款，不得改变支付方式和用途；非经收款单位书面正式委托并经总经理批准，不准改变收款单位（人）。因业务需要改变单位（人）需列明修改原因，并建档备查并
19、报董事长审核。3.14 未经董事长批准，严禁为外单位（含合资、合作企业）或个人担保贷款。3.15 严格资金使用审批手续。会计人员对一切审批手续不完备的资金使用事项，都有权且必须拒绝办理。否则按违章论处并对该资金的损失负连带赔偿责任3.16 领用空白支票必须注明限额、日期、用途及使用期限并报董事长报批。所有空白支票及作废支票均必须存放保险柜内，严禁空白支票在使用前先盖上印章。3.17 支票由出纳员保管。支票使用时，须填写支票申请单，经董事长签字，然后将支票按核准金额，填写日期、用途、登记号码、登记在支票信用薄上，领用人在支票信用簿上签字备查。3.18 支票付款后将支票存根、发票需由经手人签字，履
20、行报销程序、出纳核对付款用途，核销登记薄后，交由会计做账第四章 费用报销制度一、管理原则:货币资金实行收支两条线管理.公司的货币资金严格实行收支两条线管理。即：公司的销售收入全部存入银行存款基本帐户，由公司财务部集中统一管理.二、请款程序:(1) 个人实际用款时先由经办人到本公司财务部领取专用借款单，在请款单上按要求详细填写清楚请款的事由和金额等内容并由经办人签字,将请款单连同有关合同、计划、发票或专项资金单项审批报告并报本部门负责人认可签字,交由财务审核，报董事长审批。(2)财务部审核:财务部收到请款单据时，是否有经公司领导签字批准的专项报告；再审核有关合同和预算是否已按公司规定的审批程序核
21、准；最后审查其请款单有关人员签字是否齐全，与有关合同、预算是否相符，有关单据是否真实合法等。财务部审核无误后才能支付款项。(3).各级领导审核责任和审批权限A 部门负责人：对本部门的开支负责。审核各项开支的真实性、合理性和合规性，对开支的数额和效果发表明确意见。B 公司董事长：审批正常经营范围内的经济合同；审核各项开支的真实性、合理性和合规性，对开支的数额和效果发表明确意见。三、报销程序及规定（1）费用报销程序：经办人填制报销单部门负责人签字财务部审核单证董事长签字财务部出纳报帐（2）办公用品报销程序：原则上办公用品实行统一采购，各部门部门负责人统一领取。因此各部门必须做好本部门本月所需物品计
22、划，交由行政部统计，由行政部申报采购计划，交采购部询价，按原材料报销程序进行报销（3）财务部审核要点：有关单证是否根据计划购买，发生费用是否真实、合法、完整，审批手续是否完备合规，与有关合同是否相符等。如属实物购进(包括宣传资料、办公用品等)是否有收货人签名；固定资产、低值易耗品的验收人签名、存放地点和使用责任人是否填写清楚等。财务部审核无误后方予以报帐并结算原借款或补足备用金。（4）报帐时限：所有人员必须在公司规定的时限内报帐。即：差旅费借款在出差回公司后七日内报帐（因特殊工作关系不能及时报帐的，需在时限内书面告知财务部，书面报告需经直属上级批准）；市内办事和办公用品购置一般在当天、最迟不超过第三个工作日报帐；固定资产购置在实物验收、安装完后三个工作日内报帐。第五章 债权管理企业债权包括应收账款、应收票据、其他应收款和预付账款，是企业的主要流动资产之一，其管理状况直接影响着企业的资产质量和资产应运能力。为切实加强债权管理,制定如下规定：一、应收款项明细帐管理制度公司各企业须按照客户设立应收款项明细，详细反映内部各业务部门以及各个客户应收款项
