1、 - 1 - 武平县 2017 年财政决算草案报告 县人大常委会： 武平县 2017年财政决算草案报告 经县政府研究，现依法提请审议。 2017年，面对经济发展新常态，全县财政工作在县委的正确领导和县人大及其常委会的监督支持下， 认真贯彻党的十九大精神 ,以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，紧紧围绕县委县政府决策部署，坚持稳中求进的工作总基调，深化组织收入，依法理财，优化支出，提升绩效，防范债务风险 财税改革，有效落实积极的财政政策，加强财源建设，积极 ，财政 决算 情况总体良好。 一、 2017年财政收支决算情况 （一）一般 公共预算收支 决算 情况 1.收入决算情况 经决算， 201
2、7 年，全县一般公共预算财政总收入 397859万元，其中：县 本级 收入 79817万元、上级补助收入 189778万元（ 一 般 转移支付补助 112125 万元 、专项转 移 支付补助 77653 万元） 、 上年结转 15054 万元、 地方 政府债券资金105526 万元、调入预算稳定调节基金 6383 万元，调入资金1301 万元。 - 2 - 2.支出决算情况 经决算， 2017 年全县一般公共预算 财政 总支出 385100万元，其中：一般公共预算支出 354123万元（县级支出 218170万元、上级专项及上 年结转专项支出 135953 万元）、上解支出 3351万元、地方
3、政府债券还本支出 24826 万元、安排预算稳定调节基金 2800 万元。 3.决算平衡情况 当年一般 公共 预算总收入 397859 万元，一般 公共 预算总支出 385100 万元，收支相抵，年终结余 12759万元，结转下年支出 12759 万元， 净结余为 0， 当年收支平衡。结转下年支出包括：置换债券结余 1200 万元 、 县 本 级结转 5064 万元 、2017年指标专款改为一般转移支付补助资金 1090万元 、 2017年当年上级指标专款 4851 万元 、 2016 年及以前年度结转上级专款 554 万元。 （二）政府性基金收支 决算 情况 1.收入决算情况 经决算， 全县
4、政府性基金总收入 49244 万元， 其中：县本级政府性基金收入 33087万元、上级补助收入 6318万元、上年结余 5839 万元、 政府专项债券资金收入 4000 万元。 2.支出 决算情况 经决算， 全县政府性基金总支出 30714 万元， 其中：政府性基金支出 26713万元 （ 县 本级基金支出 15583 万元、上级专款支出 5317 万元 、上年结转支出 5813 万元 ）、债券还本支出 4000 万元、调出资金 1 万元。 - 3 - 3.决算平衡情况 全县政府性基金总收入 49244 万元，政 府性基金总支出30714 万元，收支相抵，年终滚存结余 18530 万元，结转下
5、年支出 18530 万元，当年收支平衡。结转下年支出 18530 万元包括：县级专款结转 17504 万元、上级专款结转 1026 万元。 （三）国有资本经营 预算收支 决算 情况 1.收入结算情况。 2017年，年初安排国有资本经营预算收入 1498万元，调整预算未作调整。经决算，当年实际完成国有资本经营预算收入 1499万元，加上上年结余 707万元，合计收入 2206 万元。 2.支出结算情况。 当年国有资本经营预算支出 2205 万元。 3.决算 平衡情况 。 收支相抵， 年终滚存结余 1 万元，结转下年支出 1 万元，当年收支平衡。 （四）社会保险基金收支 决算 情况 1.收入决算
6、情况 社会保险基金总收入 90268 万元 (不 包括上年结转 46713万元 )，其中：保险费收入 32795万元、 投资收益 1290 万元 、财政补 贴 收入 29467 万元、转移收入 1572 万元、其他 收入1550 万元 、上级补助收入 23594 万元 。 2.支出 决算情况 社会保险基金总支出 88420 万 元，其中：社会保险待遇支出 65218 万元、购买大病保险支出 1786 万元、转移支出631 万元、上解支出 18934 万元、其它支出 1851 万元。 - 4 - 3.决算 平衡情况 社会保险基金总收入 90268 万元 (不 包括上年结转 46713万元 )，全
7、年社会保险基金总支出 88420万元。收支相抵当年结余 1848万元，加上上年结余 46713万元，累计结余 48561万元。 二、其他相关资金情况说明 （一）一般 公共 预算上年结转资金使用情况。 上年结转15054 万元，支出情况为： 当年支出 13920 万元，作财力 85万元，补充稳定调节基金 495 万元 ， 继续结转下年支出 554万元 。 （二） 一般 公共预算 转移支付安排执行情况。 2017年上级补助收入 189778 万元，其中： 1.当年下 达专款 77653 万元，已拨付 72604 万元，作财力 90 万元，补充稳定调节基金 108 万元 ， 结转下年支出 4851万
8、元。 2.一般转移支付补助 112125 万元，增加资金主要是上下级决算时将基本养老保险、新型农村合作医疗、教育、卫生、等专项补助列为一般转移支付，当年支出 49429 万元，作财力 61605 万元，结转下年专项支出 1091 万元。 （三）本级预备费使用情况。 2017年预算安排预备费 200万元未支出。 （四）超收收入安排情况。 从 一般公共预算收入的 决算收入情况看，扣除当年专款和上年结转资金及债券资金 ，预算增加财力 3978 万元 ，为县本级收入比调整预算 超收 3978- 5 - 万元 ，主要用于：安排预算稳定调节基金 2042万元，抵 减 调整预算安排不足 部分 1936 万元
9、。 （五）预算稳定调节基金情况。 预算 稳定调节基金 年初 余额 7733万元，当年动用 6383 万元，当年补充 2800 万元（ 当年超收 2042 元、当年上级一般转移支付补助等 758 万元 ），年底余额 4150 万元。 （六）乡镇的财力及超收分成情况。 经上下级决算， 2017年补 助 下级财政转移支付资金 22253 万元，其中 ：各乡镇税收分成 2717 万元（工商税收分成 319 万元、飞地企业 税收分成 852 万元、引进建筑业税收分成 183 万元、烟叶税分成1363元） 、 县本级项目支出 1800万元 、 专项转移支付补助 6542万元 、 经常性支出及其他各类乡镇运
10、转经费补助 11194 万元。 （七）地方政府债务情况 2017年，省财政厅核定我县债务限额 38.13亿元，年底纳入地方政府债务管理系统的债务总额 31.41 亿万元，全部为政府负有偿债责任的债务，比上年增加 6.46 亿元。 债务主要构成为：政府债券 31.31亿元，应付工程款 0.02亿元 , 存量外债及国债 0.08 亿元。 政府债券支出 31.31 亿元， 主要用于公益 性事业建设，其中：公路建设 4.15 亿元、城市基础设施建设 15.02 亿元、土地储备 1.63 亿元、保障住房 0.5 亿元、生态保护 0.87 亿元、教育 2.66 亿元、卫生 0.19亿元、农林水利 3.24
11、 亿元、文化事业 0.43 亿元、其他 2.62 亿元。 - 6 - 按 2017年政府综合财力 38.3 亿元计算， 2017年全县债务率为 82%，债务风险指标仍属于可控范围，债务 率 在全市各县（市、区）中处于较低水平，但将 逐步 进入偿债高峰期，2018年至 2020年分别需支付本息 1.80 亿元、 2.77 亿元、4.54 亿元、 2021 及以后需支付 本息 29.76 亿元。 （八） 执行数与调整预算数差异情况说明 1.一般公共 预算收支方面 （ 1）收入方面 。 决算 数与调整预算数比， 增加 收入 174014万元，主 要 增 减项目如下： 县 本级收入 变动 情况。 经县
12、十七届人大常委会第七次会议批准， 一般公共预算收入 调整为 113780 万元，其中县 本级收入调整为 75839 万元。 经结算， 全县完成一般 公共 预算收入 117336 万元，完成调整预算 103.13%，比上年增收 12746万元，增长 12.19%，扣除中央级收入 37519 万元，县 本 级收入完成 79817万元，完成调整预算 105.25%，比上年增收 6428万元，增长 8.76%。 上级 补助收入变动 情况 。 调整预算 数 60823 万元， 年终决算时 ， 按规定将上级下达的专项转移支付补助 计 入决算数 。经结算 ， 上级 转移 支付 补助收入 189778 万元（
13、一般转移支付补助 112125 万元、专项转移支付补助 77653万元） ， 比调整预算增加 128955 万元 。 地方政府债券资金 变动 情况 。 决算数比调整预算数增加 26026 万元， 主要为上级下达的置换债券资金 26026 万元未列入调整预算， 按 规定 计入决算 数 。 - 7 - 其他 资金变 动情况。 上年 结转 资金 15054 万元未列入调整预算， 按规定 计入决算数 ； 调 入资金调整预算数 1300 万元， 实际调入 1301 万元，增 加 1万元 ， 主 要 是结算数字四舍五入原因造成。 （ 2）支出方面 。 决算 数与调整预算数比， 增 加支出 131755万元
14、，主 要 增 减项目如下： 一般公共预算支出 变动 情况。 决算数比 调整预算 数 增加 131755万元，主要是 :县本级支出减少 4198万元，其中：工资 福利 支出 减 少 151 万元 ， 部分项目进度较慢资金无法全部支出， 以及实际支出减少 等原因 减 少 支出 4047万元 ； 当年上级专 项 支出增加 122033 万元，上年结 转上级专 项 支出增加13920 万元。 上解上级支出 变动 情况。 决算数比 调整预算 数 增加1874 万元 ， 主要是：原体制上解基数增加 1420 万元 、 农村信用社企业所得税省级分成部分上解增加 327 万元、省级统筹的农田水利建设资金上解增
15、加 29万元、增值税“五五分享”税收返还增加 198 万元、政法经费保障体制改革专项上解减少 100 万元。 地 方 级收入增加，按规定补充 预算稳定调节基金 2800万元。 地方政府债券还本 支出 （ 置换债券支出） 24826 万元未列入调整预算，按规定计入决算数 。 2.政府性基金 预算收支方面 - 8 - （ 1）收入方面。 决算 数与调整预算数比 ， 增 加 收入 18393万元，主 要 增 减项目 为： 由于 收入增加， 本级基金收入 比调整预算数增加 3140 万元； 上 年结转 实际 执行数 5839 万元， 比 调整预算增加 4935 万元 ； 上 级补助 6318 万元 、
16、 上级 下达置换债券资金 4000 万元未列入调整预算， 按 要求 计入决算 数。 （ 2）支出方面。 决算 数与调整预算数比， 减少 支出 137万元，主 要 增 减项目 为 ： 县本级基金 支出 比调整预算 减 少15268 万元 ，主要是部分项目推进较慢 ； 调出资金 增加 1万元； 上级专款支出增加 11130 万元，其中： 当年下达上级专款 5317 万元、上 年结转专款 5813 万元； 专 项 债券还本支出 （ 置换债券支出） 4000 万元 未列入调整预算，按规定计入决算数 。 三、财政收支 成效及特点 从 2017年决算情况看，财政收支较好地完成了年度预期目标，各项财政政策和
17、人大的审议意见建议得到较好的落实，取得了一定的成效 。 （一 ） 收入总量质量 提升 。 财政总收入及地方级收入分别完成 11.73亿元、 7.98 亿元，分别比上年增加 1.27 亿元、0.64亿元，税收收入占财政收入、地方级收入的比重分别为76.2%、 65%，分别比上年提高 1.55、 1.14 个百分点。 （ 二 ）争取资金成效明显 。 完善向上争取资金考核办法，增强部门、单位向上争取资金积极性， 2017 年全县向上争取资金 19.74 亿元（含上 级 转移 支付补助、上级 直 达 单位专户- 9 - 资金 ），同比增加 2.01 亿元，增长 11.3%； 2017 年 向上争取专项
18、资金全市考评第一名。 （ 三 ）财政支出增长较快。 进一步 完善 财政资金拨付程序，加大盘活存量资金力度， 加快预算指标分解下达进度，开展支出进度通报，督促重点项目加快建设 进 度 ，认真落实上级财政部门 加快财政支出进度 要求 。 全县全年一般公共预算支出 比上年增加 5.18 亿元， 增长 17.15%。 （ 四 ）民生支出保障有力。 按照 “保工资、保运转、保民生、保重点”的要求，注重支出结构的优化，完善民生投入长效机制 ，坚持让群众共享改革发展的成果，不断提升群众的幸福感、获得感、满足感 。全县与民生密切相关支出增长 20.2%， 高于同期财政总支出增幅， 占 一般 公共预算支出的比重
19、为 85.8%，持续 多年 保持在八成以上， 其中 ： 教育支出增长 13.2%，社会保障和就业支出增长 6.1%，医疗卫生与计划生育支出增长 4.6%，城乡社区事务支出 38.9%，农林水支出增长 40.5%，交通运输支出增长 269.6%，住房保障支出增长 21.2%， （ 五 ） 保障 三大战役 投入 。 大力压缩一般性支出，统筹各类资金，投入 17.8亿元支持重点项目建设，安排 新开工重点项目前期经费 1.49亿元，重点用于前期工作过程中发生的咨询费以及勘探、规划、方案设计、征迁等支出，确保项目前期准备工作尽早完成； 投入 1.87亿元支持脱贫攻坚，投入1.63 亿元支持生态环保建设。
20、 （六） 持续 深化 财税 改革 。 一 是推进预算编制管理改革。- 10 - 推行专项业务费“零基预算” ， 编制政府采购细化预算 ， 推进县级财政专项资金清理整合，专项资金清单在政府网站公开。 二是推进预算执行管理改革。进 一步完善资金拨付审批程序，实行支出进度通报，加 快财政资金支出进度；推进预算单位公务卡改革；率先在全市开展国库集中支付电子化管理改革试点工作；完善乡镇国库集中支付系统管理。 三是 聘请 有资质、有经验的中介机构 开展第三方绩效评价 ，提高重点评价工作的公正性、客观性 。四 是 依法依规主动公开预决算信息 。 五 是 严格落实减税降费政策 ，全年累计为企业减负约 8200
21、 万元，促进企业提质增效。 （ 七 ） 着力 防范债务风险。 规范 政府 债券资金使用，及时清理存量债务，规范政府举债行为， 切实加强融资平台公司融资管理， 规范政府与社会资本方的合作行为， 实行政府债务预算管理全覆盖，建立债务风险预警机 制， 及时实施风险评估和预警，牢牢守住不发生区域性系统性风险的底线。 主任、各位副主任、各位委员， 从 2017 年全县财政收支 决算情况看，总体上是比较好的，但我们也清醒地认识到 财政运行中仍然存在着一些突出问题：结构性减税和清理规费对财政收入的影响进一步显现，财源结构不尽合理，新兴财源仍需持续培育，财政增收困难；民生增支政策和支出需求不断增长，人民对美好生活的愿望不断加大，政府支出责任加大，收支矛盾较为突出；部分专项资金使用绩效和财政资金统筹整合力度有待进一步加强； 对全 县各乡镇及县直行政事业单位的财务收支监督检查 需 进一步加强 等等。 对此，我
