1、1,财务经营管理信息系统咨询项目焦点分析阶段咨询报告- 全面预算管理,版本：V1.0,2,更改记录,签署,文档控制,3,目 录一.范围说明二.全面预算管理存在的问题与改进机会和建议.1.经营预算管理2.资本性投资预算3.现金流量预算4.资产负债预算5.预算控制三、流程改进影响评估.四、业务流程架构实现模式.业务规划与预算管理五.未来设计焦点与未来业务流程设计WORKSHOP.附件：流程清单流程定义和现有业务流程评估、业务流程设计,4,5,14,18,19,27,33,4,范围说明,本次报告涉及的范围包括：全面预算管理业务区域的各项业务和相关的业务流程，包括电力公司和南宁供电局的预算管理业务和相
2、关的计划管理业务。报告涉及了电力现有的业务流程现状分析、定义、评估与业务流程设计，报告的主要内容均与电力财务部的有关人员进行了交流与讨论。不包括：战略规划、业务规划和具体业务计划的详细业务流程设计（除售电量计划之外）。,经营预算管理,资本性投资预算,现金流量预算,资产负债预算,预算控制,预算管理业务区域的各项业务流程,5,目 录一.范围说明二.全面预算管理存在的问题与改进机会和建议.1.经营预算管理2.资本性投资预算3.现金流量预算4.资产负债预算5.预算控制三、流程改进影响评估.四、业务流程架构实现模式.业务规划与预算管理五.未来设计焦点与未来业务流程设计WORKSHOP.附件：流程清单流程
3、定义和现有业务流程评估、业务流程设计,4,5,14,18,19,27,33,6,存在的问题及改进建议,经营预算管理：存在问题：除电力发展规划外，电力尚未制订中期（35年）的公司发展战略和年度业务计划，各年度仅制订主要的部门业务计划各业务归口主管部门的年度业务计划，没有从优化企业资源配置的角度进行有机整合，形成整体的公司经营计划，没有完善的计划审批程序下属单位除售电量计划和基建、技改、大修计划外，没有运行维护和采购计划下属单位的业务计划与经营预算的界限不清，通常在没有业务计划或业务计划没有正式审批程序的情况下直接编制预算部门的业务计划与基层工区、班组的作业计划未能有效的衔接预算管理委员会没有充分
4、发挥预算审批、控制和评价的作用预算管理体系以现有核算单位为主，未能实现成本中心利润中心的预算责任管理体系改进机会和建议：建立战略规划-业务规划年度经营计划经营预算的管理体系建立成本中心利润中心的预算管理体系明确各成本中心、利润中心的预算管理责任和考核要求建议设立由公司级分管领导负责的业务规划领导小组，统筹公司的业务规划和年度经营计划工作；明确财务主管副总负责预算管理工作,7,存在的问题及改进建议,资本性支出预算管理：存在问题：在规模预算下达后，对具体项目的安排、执行没有考核措施；项目管理部门从项目设计到项目施工过程中，节约成本的动力不足计划进度与实际进度脱节，没有针对资本支出的考核计划下达过晚
5、，影响下游业务的流程周期投资规模的确定与分公司的资产情况负债和盈利能力无关；项目的经济评价和投资回报率分析流于形式，造成各类项目建议繁多，规模预算难以控制改进机会和建议：加强项目经济性评价和综合风险评估完善成本中心利润中心的内部核算/预算体系，按各分公司的资产负债率和盈利能力与投资规模，设置关联考核指标，优化资源配置加强计划、预算下达的流程周期控制,8,存在的问题及改进建议,现金流量预算管理：存在问题：现金流量预算不能满足资金控制的要求，具体表现为：预算只能按年，不能按月，不能细化为针对项目实施进度的资金控制改进机会和建议：建立用款计划管理流程，使用款计划细化到月，按时间、用途、类别细分资产负
6、债预算管理:存在问题:1.上下级的信息传递不充分，下属单位预算的准确性较差，对总部仅起参考作用2.由于多年来资本性支出预算执行的偏离度较大的现实，影响资产负债预算执行的准确性由于未实行内部核算，各下属单位的资产负债不能配比，无法按内部资产负债率考核下属单位的投资和资产收益率改进机会和建议:建立内部核算体系，按照资产负债、损益和现金流量完全配比的、以成本中心利润中心为核心的体系进行预算管理,9,存在的问题及改进建议,预算变更管理流程：存在问题：母公司的资产经营考核指标下达时间较晚，是造成预算变更的主要原因受客观因素影响，现阶段预算的变更主要针对损益项目，资产负债、现金流量预算未能相应地变更改进机
7、会和建议：建立清晰的计划预算生命周期管理预算外开支审批流程:存在问题：预算外开支有时未经财务部门汇审，造成某些支出项目存在不合理的情况由于业务部门未参与年度预算编制，因而对所办理的业务不能明确区分预算内支出或预算外支出，造成预算外支出申请过多改进机会和建议：1.由业务部门负责编制业务开支计划，作为预算制定的依据，减少预算外的开支项目2.建议预算外开支按照成本中心利润中心的责任控制权限审批，经财务部门会签后提交分管领导审批,10,存在的问题及改进建议,预算执行分析与预测流程：存在问题：预算执行分析侧重损益项目，对资产负债和现金流量的考核不够全面，尚未针对各项收支业务和部门、工区、班组的的具体差异
8、原因进行分析预算执行情况与业务计划执行情况分析未能结合，分析不够深入改进机会和建议：完善考核机制，建立成本中心利润中心的预算管理和考核机制，针对各单位的资本性开支、资产负债率和现金流量设置考核指标建立集成性的预算分析系统，将分析、预测的重点落实到各个责任中心，加强业务部门的参与,11,存在的问题及改进建议,预算上报/审批和下达/分解管理存在问题：下属单位的运行维护和业务运作未编制计划，直接编制预算，预算审批缺乏足够的参照，下属单位的预算审批存在质量问题，所上报的预算不准确预算审批的过程缺乏透明度和充分讨论母公司没有对上报预算的正式审批程序，影响预算审批和下达的正常周期，导致事后的预算变更对一些
9、可控性费用和小型资本性支出项目，预算只分解到归口部门而未能分解到相应的业务单元改进机会和建议：完善预算管理的时间安排，制定计划和预算的编制/上报/审批/下达和分解的时间表，设置预算进度完成考核指标和计划预算的生命周期明确区分计划编制/审批和预算编制/审批，要求预算编制必须建立在已批准的各项业务计划的基础之上建立预算审批会议的制度，通过会议审批各单位的预算，加强审批的透明度,12,表示电力预算管理现状所处位置,结合电力的战略规划（Strategic Planning）、业务规划 （Business Plan)与预算管理现状，可以结合世界级的实践来评估， 这些（实践）提供了一个方向，同时给本项目提
10、供了一个衡量的方法,13,预算管理的关键因素,预算的目的：预算的根本宗旨预算的责任者：谁来承诺目标预算的控制：收支项目的时效性控制有效、准确的假设：对预算期间业务状况有效预计（包括将采取的计划/策略）灵活性：适当的灵活性以保证预算的有效性预算信息：相关信息的获取能力和发布渠道,14,目 录一.范围说明二.全面预算管理存在的问题与改进机会和建议.1.经营预算管理2.资本性投资预算3.现金流量预算4.资产负债预算5.预算控制三、流程改进影响评估.四、业务流程架构实现模式.业务规划与预算管理五.未来设计焦点与未来业务流程设计WORKSHOP.附件：流程清单流程定义和现有业务流程评估、业务流程设计,4
11、,5,14,18,19,27,33,15,流程改进影响评估,注：潜在改进可能指现有业务流程改进的空间大小；与当前流程的契合程度指未来改进方面与当前流程的吻合程度，改进成功的可能性指结合现有状况，流程改进是否到位，改进后能否推行；对其他流程的影响指本流程改进与其他关联流程的依赖性、集成性、所处的核心地位等。,16,预算管理业务流程改进的推动,外部环境变化电力体制改革厂网分开竞价上网监管环境变化,公司领导支持领导班子重视、支持对预算管理提出更高的要求,内部推动加强经营管理的要求财务管理的深入和改进下属单位和业务部门支持,有利条件成熟、高素质的财务人员团队项目咨询小组的建议FMIS项目所提供的技术可
12、能性,17,出于计划预算管理的要求，需要改进计划预算的管理组织,控制的需要,管理的有效性,建立业务计划的管理机构统筹公司的经营计划统一对计划进行管理是公司经营管理的“大脑”预算审批委员会管理委员会改为审批委员会由决策层监督预算执行授权财务部负责日常工作是公司预算管理的“神经”,建议电力采取的组织措施,18,目 录一.范围说明二.全面预算管理存在的问题与改进机会和建议.1.经营预算管理2.资本性投资预算3.现金流量预算4.资产负债预算5.预算控制三、流程改进影响评估.四、业务流程架构实现模式.业务规划与预算管理五.未来设计焦点与未来业务流程设计WORKSHOP.附件：流程清单流程定义和现有业务流
13、程评估、业务流程设计,4,5,14,18,19,27,33,19,计划-预算管理框架,成本中心-利润中心为核心的预算管理体系,基本适合内部核算的组织结构,集成的财务信息系统,公司战略规划,基本适合内部核算的组织结构,集成的财务信息系统,公司战略规划,经营预算和财务预算管理,年度业务计划,业务规划,战略目标,20,公司的战略规划与业务规划管理,适合外部环境的战略规划电力市场发展趋势国家的电力市场改革政策政府电力产业监管措施服从于战略目标的业务规划管理母公司的长期战略规划电力的中期业务规划3-5年年度业务计划,21,业务规划管理,业务背景和环境分析总体业务目标和业务单位目标实现目标的方法/策略具体
14、业务规划营销规划经营规划采购规划财务规划人力资源规划IT规划实现业务规划的投资、费用测算实现业务规划的考核指标实现业务规划的依赖性,制定详细业务、作业计划,22,业务计划与全面预算管理,预算管理是公司计划管理的组成部分计划管理是全面预算管理的基础和起点计划管理与全面预算管理的衔接关系“纲”与 “目”的关系计划编制的终点是预算编制的起点所批准的计划指标是预算的编制依据计划通过预算实施,23,24,25,以计划与预算的生命周期含义，IBM设计了计划与预算实现的业务架构模式(一)计划管理,计划的政策/标准,业务规划分管领导,业务归口管理部门,主要活动,财务部门,进行计划编制的准备和布置,各项计划的的
15、编制,审批各项经营计划,下达经审批的计划,开始预算编制,编制各项业务、运作计划，确定计划的财务指标/所依赖的各项资源,提出计划明细要求提供历史财务资料,审批,已批准的计划作为预算编制的起点,明确部门计划目标,业务规划领导小组,上报各个业务归口管理部门的业务、运作计划,计划编制,计划下达,计划审批,战略规划业务规划,计划布置,制定战略和业务规划目标,制定计划政策/标准,编制电力的业务计划，审核/汇总各下属单位的业务计划,制定财务计划,制定电力的业务规划工作的政策/策略和标准,制定战略和业务规划目标的总体原则,发布计划编制要求，通过编制工具和说明,根据战略和业务规划目标的总体原则，审批业务计划,执
16、行,执行,指导,指导,26,预算政策/标准,财务副总,主要活动,对计划与预算的执行结情况进行预测、分析和评估,分析与评估,预算审批,预算准备,制定预算管理政策/标准,按照批准的业务计划，审批各项预算,制定电力的预算管理工作的政策/策略和标准,由各个业务单元编制各项预算,下达和分解各项经审批的预算,财务部门,预算编制准备,成本中心成本中心组利润中心,预算编制,审批各项经营预算/财务预算,下达经审批的各项预算,预算执行和控制,预算执行效绩评估,进行各项预算编制的准备工作,预算编制,下达/分解,计划与预算的执行控制,通过FMIS系统对计划和预算的中心进行控制,执行,各项预算编制,收集预算编制信息,上
17、报各项预算,预算分解和下达,计划和预算分析和控制,预测、分析、评估,以计划与预算的生命周期含义，IBM设计了计划与预算实现的业务架构模式(二)预算管理,指导,指导,审批,监督,考核,27,目 录一.范围说明二.全面预算管理存在的问题与改进机会和建议.1.经营预算管理2.资本性投资预算3.现金流量预算4.资产负债预算5.预算控制三、流程改进影响评估.四、业务流程架构实现模式.业务规划与预算管理五.未来设计焦点与未来业务流程设计WORKSHOP.附件：流程清单流程定义和现有业务流程评估、业务流程设计,4,5,14,18,19,27,33,28,未来业务流程设计WORKSHOP,29,未来改进设计焦
18、点战略规划和业务规划,战略规划中长期的战略规划和定位业务规划营销业务规划运行维护规划财务规划人力资源规划IT规划业务计划为实现战略规划和业务规划制订的年度经营目标年度业务目标业务单元目标-业务矩阵实现目标的策略业务/作业计划,说明：因以上业务不在本项目范围之内，IBM仅进行概要性的介绍,30,未来改进设计焦点预算管理,经营预算已确定的业务规划收入预算成本、费用预算固定费用预算财务预算利润预算资本性支出预算资产负债预算现金流量预算计划-预算管理的组织角色战略/计划管理部门预算管理部门计划/预算的审批者 投资者和经营者代表,31,未来改进设计焦点预算管理,32,未来改进设计焦点预算管理,预算管理系
19、统集成性的FMIS系统计划-预算管理的组织角色业务规划领导小组主管副总预算管理部门财务部财务副总计划/预算的审批者 投资者代表和经营者预算的承诺者管理班子,33,目 录一.范围说明二.全面预算管理存在的问题与改进机会和建议.1.经营预算管理2.资本性投资预算3.现金流量预算4.资产负债预算5.预算控制三、流程改进影响评估.四、业务流程架构实现模式.业务规划与预算管理五.未来设计焦点与未来业务流程设计WORKSHOP.附件：流程清单流程定义和现有业务流程评估、业务流程设计,4,5,14,18,19,27,33,34,流程清单,35,子业务区域：经营预算管理主流程名：经营预算编制,起点：综合计划管
20、理部门（拟建立成立的机构）布置年度经营计划制定，发布计划指引,输入：预算历史数据重要政策调整各主要业务单元的运作变化供应方（流程）：售电量、售电结构计划编制流程购电量计划编制流程采购计划编制流程销售收入预算编制流程供电成本预算编制流程,目标(功能范围): 规范电力年度经营计划和预算的制定业务，为预算编制建立计划基础。适用于电力和所属的下属单位。,活动,终点：公司分管领导批准经营预算,输出：经营计划各项主要业务单元作业计划年度经营预算客户（流程）：内部电价编制流程购电费预算编制流程现金流量预算编制流程预算下达分解流程,业务使能：经营计划、预算业务管理，母公司指标考核体系,组织使能：计划部、营销部
21、等业务归口管理部门，和财务部各相关岗位的信息共享与充分沟通,IT使能MS Excel用电营销系统远光核算系统OA系统,各业务归口部门编制业务计划,批准年度经营计划,布置年度经营计划,流程评估指标：与上年实际差异率，预算制定的准确率,计算/分析经营预算（含下属单位）,布置年度经营预算,编制/上报经营预算,36,流程绩效评估流程名：经营预算编制,37,现金流量预算编制流程,子业务区域：经营预算管理 编号：BC-OP 版本号：1.0主业务流程：经营预算编制 编号：BC-OP-00 版本号：1.0流程负责人：,相关链接流程,公司分管领导,销售收入预算编制流程,售电量、售电结构计划编制流程,预算下达分解
22、流程,计划处,营销部,财务部,物资公司,人力资源部,购电量计划编制流程,购电费预算编制流程,供电成本费用预算编制流程,1,生技部,编制售电量计划,2,编制运行维护计划,4,编制年度采购计划,5,编制年度人力资源计划,6,编制项目进度计划,7,编制财务计划,3,批准年度经营计划,9,13,12,批准年度经营预算,编制年度经营预算,19,平衡/汇总部门年度经营计划,8,综合计划管理,下属单位/部门,编制年度经营预算,布置年度经营计划,10,分析/汇总下属单位经营计划,11,下达年度经营计划,布置年度经营预算,制定销售收入预算依据,14,制定运行维护预算依据,制定年度采购预算依据,制定年度人力资源预
23、算依据,15,16,新增固定资产折旧经营期预算依据,17,18,20,采购计划编制流程,38,问题与改进分析流程名称：经营预算管理,39,子业务区域：经营预算管理主流程名：售电量、售电结构计划编制流程,起点：下年度用电情况调查,输入：用电量调查/预测上一年度实际用电量预计新年度的政策和工业产业变化供应方（流程）：售电量和售电结构调查流程,目标(功能范围): 规范电力编制年度的售电量、售电结构计划的管理，保证计划与预算编制的一致性,活动,终点：公司决策层批准售电量和售电结构计划，报自治区政府,输出售电量计划（按月）售电结构预测（按月）客户（流程）：销售收入预算编制流程购电量计划编制流程,业务使能
24、：行业管理，计划管理和预算管理要求,组织使能：电力和各下属单位的计划部、营销部等业务归口管理部门，及财务部各相关岗位的信息共享与充分沟通,IT使能MS Excel用电营销系统远光核算系统,电力预测全区售电量、售电结构,编制售电量和售电结构计划,下属单位预测供电区售电量售电结构,年度用电情况调查预测,流程评估指标：与上年实际差异率，计划制定的准确率,经电力审批报自治区,40,流程绩效评估流程名：售电量、售电结构计划编制流程,41,主业务流程：经营预算管理 编号：BC-OP-00 版本号：1.0子业务流程：售电量、售电结构计划编制流程 编号：BC-OP-01 版本号：1.0流程负责人：,相关链接流
25、程,电力主管领导,电力计划部用电量调查岗,营销部用电量计划管理岗,财务部预算管理岗,年度宏观用电情况调查预测,上报自治区经贸委、母公司,年度购 电量计划编制流程,售电量和售电结构调查流程,下属单位售电量/售电结构,1,3,14,15,2,19,下属单位营销策划办,下属单位营销客服中心,组织下年度用电量调查,按用电类别、季节和月预测用电量,确定售电量计划和售电结构,预测自然增长/开拓增长电量和趸售,6,8,9,10,12,审批年度销售计划,16,各行业大客户用电量调查,7,下属单位决策层,18,经批准的售电量/结构电价,编制公司收入预算,17,审核各分公司年度销售计划,电力公司收入预算和体现成本
26、、利润、激励的内部电价,4,销售收入预算编制流程,下属单位财务部,按丰/枯水季预测售电量和售电结构,预测各行业自然增长和开拓性增长,微观用电情况调查：按行业、客户,分析政策性因素和对比历史资料,按丰/枯水季预测售电量和售电结构,编制销售计划,编制销售计划,编制各下属单位经营预算和内部考核指标,分析政策性因素和对比历史资料,预算上报/审批和下达/分解流程,11,13,5,经批准的售电量/结构电价,42,问题与改进分析流程名称：售电量、售电结构计划编制流程,43,主业务流程：经营预算编制子业务流程：销售收入预算编制,起点：计划部开始下年度用电量调查,输入用电量调查/预测上一年度实际用电量预计新年度
27、的政策和产业变化预计的售电量和售电结构供应方（流程）：售电量、售电结构计划编制流程,目标(功能范围): 编制电力下一年度的销售预算,活动,终点：预算委员会批准销售收入预算,输出销售收入预算（按月）客户（流程）：现金流量预算编制流程预算上报、审批和下达、分解流程销售收入预算-内部电价编制流程,业务使能：计划管理和预算管理要求，年度预算和年度计划,组织使能：电力和各下属单位的计划部、营销部等业务归口管理部门，及财务部各相关岗位的信息共享与充分沟通,IT使能MS Excel用电营销系统远光核算系统,下属单位编制销售收入,编制电力销售收入预算,汇总下属单位销售收入预算,流程评估指标：与上年实际差异率，
28、预算制定的准确率,审批销售收入预算,44,流程绩效评估流程名：销售收入预算编制,45,主业务流程：经营预算管理 编号：BC-OP 版本号：1.0子业务流程：销售收入预算编制 编号：BC-OP-02 版本号：1.0流程负责人：,相关链接流程,下属单位财务预算管理岗,财务部经营目标管理岗,财务部财务预算管理岗,电力预算管理委员会,现金流量预算流程编制,预算上报审批流程,售电量、售电结构计划编制流程,财务部主任,审核销售收入预算,批准销售收入预算,经批准的各单位收入预算,8,7,5,4,分析/汇总下属单位销售收入预算,下属单位财务部主任,下属单位预算管理委员会,编制销售收入预算,审核销售收入预算,确
29、定销售收入预算,3,2,1,编制广西电力销售收入预算,经批准的下属单位收入预算,预算下达分解流程,下达广西电力销售收入预算,9,编制各下属单位销售收入预算,6,46,问题与改进分析流程名称：销售收入预算编制,47,业务区域：经营预算管理主流程名：购电费预算编制,起点：预测电网用电负荷,输入用电量调查结果机组容量、购电合同价格、丰、枯水期参考上一年度实际购电量售电量计划电网调度负荷预测供应方（流程）：用电量计划调查流程购电量预测编制流程,目标(功能范围): 编制电力下一年度的购电费预算,活动,终点：审核、确定购电费预算,输出购电费预算，分为购电季节和月份客户（流程）销售收入预算编制流程现金流量预
30、算编制流程调度管理流程,业务使能购电费计划,购电协议更新,组织使能电力和各下属单位的计划部、营销部等业务归口管理部门，及财务部各相关岗位的信息共享与充分沟通,IT使能MS Excel用电营销系统远光核算系统,编制购电费预算,流程评估指标：与上年实际差异率，预算制定的准确率,上报自治区/下达地方购电量,编制购电量计划,预测电网用电负荷,48,流程绩效评估流程名：购电费预算编制,49,主业务流程：经营预算编制 编号：BC-OP-00 版本号：1.0子业务流程：购电量计划编制流程 编号：BC-OP-03 版本号：1.0流程负责人：,相关链接流程,计划部用电量调查管理专责,流程周期,营销部用电量计划管
31、理专责,财务部预算管理专责,下属单位营销部购电计划专责,编制下年度购电量计划,编制购电成本预算,销售收入预算编制流程,现金流量预算编制流程,预算执行分析流程,调度中心总工程师,预测电网用电负荷,落实地方小水电购电量计划,下达各分公司地方购电计划,上报自治区经贸委/母公司,电力决策层,批准下年度购电量计划,1,2,3,4,5,6,7,8,9,参考历史、季节、机组容量、购电价因素,售电量计划编制流程,已批准的购电量计划,待批准的购电量计划,分析现行购电合同影响,售电量计划编制流程,下达批准的地方小水电购电量计划,50,问题与改进分析流程名称：购电费预算编制,51,主业务流程：经营预算编制子业务流程
32、：供电成本预算编制,起点：财务部开始供电成本预算编制,输入各部门、工区运行维护计划、作业计划上一年度实际各项供电成本售电量计划大修预算供应方（流程）：各下属单位、业务归口单位运行维护计划流程采购预算计划流程管理费用预算编制流程,目标(功能范围): 编制电力下一年度的供电成本预算,活动,终点：审核、确定供电成本预算,输出供电成本预算采购预算客户（流程）：现金流量预算编制流程预算执行分析流程,业务使能预算管理,组织使能电力财务部各科室的相关岗位、各个相关的上游业务部门和下属单位财务部的信息共享与充分沟通,IT使能MS Excel用电营销系统远光核算系统,编制各项可控费用预算,分析归口部门预算与二级
33、机构预算的差异,编制各项不可控费用预算,收集已批准的各项作业计划和历史数据,流程评估指标：与上年实际差异率，预算制定的准确率,编制运行维护费用预算,52,流程绩效评估流程名：供电成本预算编制,53,主业务流程：经营预算编制 编号：BC-OP 版本号：1.0子业务流程：供电成本预算编制 编号：BC-OP-04 版本号：1.0流程负责人：,相关链接流程,经营目标管理岗,财务预算管理岗,现金流量预算编制流程,审核供电成本预算,汇总参考二级单位供电成本预算,材料采购计划流程,大修理计划流程,各工区、班组运行维护作业计划,管理费用预算编制流程,运行维护计划流程,工资及人工相关费用预算,编制折旧和财务费用
34、预算,11,10,9,1,2,3,4,5,6,7,8,收集已批准的各项作业计划和历史数据,提供经营明细计划,生产技术部,工程管理部,农电办,营销部,人力资源部,计划部,物资公司,投融资管理岗,预算管理主管,提供营销明细计划,提供大修、运行、维护明细计划,提供项目进度明细计划,提供项目进度、采购明细计划,提供工资明细计划,提供经营和工程项目采购明细计划,提供项目用款进度明细计划,编制各项可控费用预算,编制各项不可控费用预算,编制供电成本预算,分析归口部门预算与二级机构预算的差异,编制综合采购预算,编制修理费（大、小修）预算,编制运行材料费用预算,编制各项管理费用预算,12,13,14,15,19
35、,16,17,20,18,21,合同管理流程,54,问题与改进分析流程名称：供电成本预算编制,55,子业务区域：资本性支出预算管理主业务流程：资本性支出预算编制,活动,归口管理单位制定投资计划,汇总各单位上报预算,下属单位上报资本性投资计划,流程评估指标：预算编制的准确率，与上年实际的增减%,上报预算管理委员会,下达资本性支出预算,56,问题与改进分析流程名称：资本性支出预算编制,57,历史资料,主业务流程：资本性支出预算管理 编号：BC-CAPEX 版本号：1.0子业务流程：基建项目投资预算编制（包括大修项目） 编号：BC-CAPEX-01 版本号：1.0流程负责人：,相关链接流程,资金预算
36、委员会,计划部基建项目计划岗,生产技术部计划管理岗,财务部小型基建管理岗,财务部项目资金预算岗,营销部计划管理岗,批准资本性支出预算,现金流量预算,资产负债预算,财务计划流程,汇总各单位上报计划,分析/比较计划资料,调整、平衡各单位预算,审核/上报资本性支出预算,制定技改/大修/科技投资计划,制定小型基建、技改、大修计划,制定业扩项目投资计划,制定电网项目基建投资计划,预算下达流程,前期费用/后备资金预算,7,8,9,10,12,5,4,3,2,13,11,下达资本性支出预算,各归口管理单位投资计划管理流程,各类项目投资预算,汇总、调整、平衡后的各类资本性投资预算,下属单位,上报资本性支出计划
37、,1,财务部负责人,信息部计划管理岗,制定信息项目投资计划,6,项目管理流程,内部经营目标管理流程,58,流程绩效评估流程名：资本性支出预算编制,59,子业务区域：现金流量预算管理主业务流程：现金流量预算编制,60,流程绩效评估流程名：现金流量预算编制,61,子业务区域：现金流量预算管理主业务流程：现金流量预算编制 编号：BC-CASH-01 版本号：1.0 流程负责人：,相关链接流程,电力主管领导,下属单位财务主管,下属单位主管领导,电力财务部预算管理岗,资本性支出预算编制流程,经营预算编制流程,经营预算编制流程,下属单位资金收支计划编制流程,资产负债预算编制流程,资本性支出预算编制流程,收
38、集预算编制资料,审核现金流量预算,汇总、平衡下属单位预算资料,分析、对比现金流量历史资料,分析各单位/部门现金流量，编制现金流量预算,6,8,1,7,9,10,下达下属单位/上报母公司,12,下属单位财务部预算管理岗,收集各单位预算编制资料,分析、对比现金流量历史资料,编制现金流量预算,审核现金流量预算,批准现金流量预算,1,3,2,5,4,批准现金流量预算,11,已批准的现金流量预算,相关预算数据,相关预算数据,对比、分析结果,汇总/平衡后的数据,经分析、平衡后的现金流量预算,对比、分析结果,电力财务部内部经营目标管理,电力财务部主任,预算审批/下达流程,经批准的现金流量预算,用款计划编制流
39、程,62,问题与改进现金流量预算编制,63,主业务流程：现金流量预算管理编号：BC-CASH-01 版本号：1.0子业务流程：用款计划编制 流程 编号：BC-CASH-02 版本号：1.0 流程负责人：,相关链接流程,下属单位财务部,归口管理部门,电力资金管理科,各类项目进度管理流程,各部门运行维护计划流程,采购计划管理流程,电力财务主任,购电费管理流程,未来业务流程,基层各用款单位,采购计划管理流程,各类项目进度管理流程,电力财务管理科,电力各业务、用款部门,项目月度开支计划,审核、汇总经营性月度开支计划,审核、汇总项目月度开支计划,汇总、平衡月度开支计划,项目月度开支计划,经营性资金用款统
40、计,参照、控制资金存量,资金付款明细计划表：用款明细清单，包括逐笔金额/收款单位名称和用途,审核月度用款计划,按照月度用款计划拨付资金,经营性月度开支计划,制定月度用款计划,1,2,3,4,5,6,13,12,11,10,9,8,7,经营性月度开支计划,项目、采购付款信息,64,子业务区域：资产负债预算管理主业务流程：资产负债预算编制,编制资产负债预算,汇总、平衡下属单位预算资料,下达的预算编制原则和控制指标,流程评估指标：预算编 制的 准确率，与实际发生的%，与母公司资产经营考核指标的差异率,审核资产负债率等指标,起点：收集预算编制资料,输入经营预算、资本性支出预算的相关数据上一年度资产负债
41、预算和实际数据相关的长短期资产和负债数据/此外比率供应方（流程）：经营预算编制流程资本性支出预算编制流程投资、融资预算编制业务流程现金流量预算编制流程,目标(功能范围): 编制电力资产负债预算,活动,终点：预算委员会批准资产负债预算,输出：资产负债预算客户（流程）：电力资金收支计划编制流程投、融资预算编制流程,IT使能MS Excel远光核算系统OA系统,业务使能：资产负债管理，预算管理,业务使能：电力财务部各科室和下属单位财务部等各相关部门的信息共享与充分沟通,65,流程绩效评估流程名：资产负债预算编制,66,子业务区域：资产负债预算管理主业务流程：资产负债预算编制 编号：BC-B/S-01 版本号：1.0流程负责人：,相关链接流程,电力投融资管理岗,电力财务预算管理岗,资本性支出预算编制流程,经营预算编制业务流程,历史资料分析流程,电力财务部主任,电力预算委员会,下属单位财务部,下属单位预算管理委员会,提供融资预算及资本金和折旧数据,编制资产负债预算,批准预算并上报母公司,下达的预算编制原则和控制指标,编制资产负债预算,批准预算,经营计划/投资计划流程,按资产负债内容分析平衡预算数据,
