1、 1 / 16 金融机构外汇业务数据采集规范（ 1.0）版问题解答 （第 二 期， 2014 年 8 月 28 日版） 一、 对外金融资产负债及交易统计制度（汇发【 2013】 43 号） 业务 问题 问题 1：汇发 201343 号 文 要求境内金融机构 报送其涉外交易和对外债权债务数据。由于涉及的机构 众多，且部分有涉外业务，部分尚未发生涉外业务 ， 请问 是否应重点 要求有 涉外业务 的 机构 参与 ？ 答 :首先 ， 有 涉外业务的境内金融机构 必须及时 进行 相关数据报送。这类机构 是汇发 201343 号 文 优先和 重点 的数据 采集对象 。所谓涉外业务是指申报机构与非居民机构或
2、个人 进行 交易，或与非居民机构或个人 形成 债权债务关系。 这其中包括 以 人民币 进行 交易 和人民币形式 的 对外 债权债务 。 如， 某 境内 金融 机构 虽 未开展 外汇业务，但 吸收 了 非居民机构或个人的人民币存款，或向 其 发放人民币贷款（包括信用卡 透支 ） ， 或 对其 提供了金融服务等， 那么这类机构已发生涉外业务， 因此 应 及时 参 与 汇发 201343 号 文 数据报送 。 其次， 目前 尚 无 涉外 业务，也未形成 对外 债权债务 的境内金融机构， 应 根据其所属外汇局工作进度安排 ， 开展 相关工作 。 问题 2：非银行金融机构通过什么渠道报送资本项目 “非居
3、民机构存款”或 “ 其他外债 ”数据， 以实现对 对外金融资产负债及交易统计制度 D05 表（非 居民存款）和 D08 表 （ 应付款 ）的数据报送 ？ 答： 根据 金融机构外汇业务数据采集规范（ 1.0 版）（ 以下简称 汇发 201418号文 ） ， 对外金融资产负债及交易统计制度 （汇发 201343 号文）中的 D05（非居民存款）、 D06（非居民贷款）、 D08 表（应付款） 和 F02（远期信用证等）部分或全部通过银行自身外债系统采集 ，其数据采集方式为接口方式 。 考虑到 部分 非银行金融机构 虽然不采用接口方式报送数据，但持有非居民缴2 / 16 纳的 保证金或备付金，或 产
4、生 对非居民的应付款 ，因此 ， 这类 机构应 参照汇发201418 号文“ 6.6 银行自身外债业务” 和“ 6.9 对外金融资产负债及交易信息”要求 报送 数据 。 相关报送要求详见本部分问题 3 和问题 4 的解答。 目前 ， 国家外汇管理局正在开发非银行金融机构通过互联网报送 “非居民机构存款”（ D05-1）和 “ 其他外债 ” （ D08） 数据的界面功能，该功能将于 9 月底前与对外金融资产负债和交易数据采集 功能 同步就位 。 问题 3：在 对外金融资产负债及交易统计中， 非居民投资者在证券公司、期货公司或交易所开立的保证金账户是否为银行的非居民存款？ 答： 非居民投资者在证券
5、公 司、期货公司或交易所席位上的保证金分别是证券公司、期货公司和交易所对非居民的负债，即非居民投资者在证券公司、期货公司或交易所的存款资产，和证券公司、期货公司或交易所对非居民投资者的存款负债。而证券公司、期货公司或交易所在境内银行开立的用于接受保证金或备付金的账户均为其自身存款账户， 对于银行而言 不是非居民存款，而是居民存款，无需在 对外金融资产负债及交易统计中申报。 证券公司、期货公司、交易所应 将 非居民投资者的保证金负债 视为吸收的非居民存款， 进行 对外金融资产负债及交易统计 申报。 其 具体报送 流程为 ： 一是对于非居民 机构存款（如非居民机构的准备金或备付金，目前主要是QFI
6、I 和 RQFII 机构在证券公司、期货公司或交易所席位的存款），应按照汇发201418 号 6.6.1.14“非居民机构存款”要求进行外债签约登记。非居民机构存款签约登记可按照逐个债权人汇总，即每个存款人填报一笔签约信息。在建立外债签约信息后，应 在每月末 在“ 6.6.3 外债余额信息”报送该笔外债对应的余额信息，同时，根据汇发 201418 号 6.9.20“ D05-1 表：存款（含银行同业和联行存放） (负债 ) 境外机构存款”要求报送数据。 二是对于非居民个人存 款（如非居民个人的准备金或备付金），应根据汇发201418 号文第 6.6.6.15“非居民个人存款”要求进行外债签约登
7、记并于每月3 / 16 末在“ 6.6.3 外债余额信息”中报送每笔外债对应的余额信息。 非居民个人存款签约登记 实行分币种、分国别汇总报送 。同时，根据汇发 201418 号 6.9.21“ D05-2 表：存款（含银行同业和联行存放） (负债 ) 非居民个人存款”要求报送数据。 问题 4： 非银行金融机构应如何报送“ 其他外债 ” （应付款） 数据 ？ 答： 境内非银行金融机构对非居民的应付款，应参照汇发 201418 号 文“ 6.6.1.16 其他外债”要求 首先 进行外债签约登记。 在建立外债签约信息后， 可按照以下规则（二选一） 报送“ 6.6.2 外债变动信息” ： 一是根据该笔
8、应付款变动情况报送逐笔变动信息。即在相关应付款增加时做“提款”报送，在减少时做“还本”报送。 二是 月末时 一次 性报送 应付款变动信息 。 即 与上月末 相关 应付款余额比较，该 应付款余额增加的 做 “提款”报送 ，余额 减少 的 做“还本”报送。 如，上月末某笔对外应付款余额为 100 美元，本月末该余额为 120 美元，则报送为本月提款20 美元。如果本月末该应付款余额为 70 美元，则 报送 为本月还本 30 美元 。 问题 5：申报主体报送数据时应使用什么折算率？ 答： 对外金融资产负债及交易统计制度 中 ， 除 E01（货物、服务、薪资及债务减免等其他各项往来） 和 X01（补充
9、报表：银行进出口贸易融资金额） 外的报表 均 为 原始币种 报送，不需要 进行货币 折算。 仅 E01 和 X01 需要折算为美元 ， 折算率的使用原则为：当期流量 数据 首选交易发生时的货币折算率，次选月均折算率；月末余额 数据 使用月末最后 一个交易日的收盘价进行货币折算。 申报主体 可使用自身 账务 处理采用 的折算率， 也可 使用 国家外汇管理局 发布的 折算率。 问题 6： 如何判定合格境外机构投 资者（ QFII）、人民币合格境外机构投资者4 / 16 （ RQFII）的国家 /地区 和部门划分 ？ 答： 为了便于 托管机构、登记结算机构报送 QFII/RQFII 境内投资数据，及
10、确保QFII/RQFII 在 国家 /地区和部门 归属上的一致性， 国家外汇管理局将 在 对外金融资产负债及交易统计制度 正式实施后， 通过 银行信息门户网 按月度发布和更新 QFII/RQFII 机构名录 （ 截至 6 月末 ， 见附件 1） 和 上交所和深交所 金融业 上市公司 名录 （见附件 3，其他境内上市公司部门分类为“其他企业和个人” ） ，供 H01（为非居民托管业务统计（ QFII、 RQFII 相关） 、 B06（非居民投资境内发行股本证券和债务证券） 的 申报主体使用。 问题 7： 银行 卡 业务 、 应付利息 等 可能因 冲账形成负数 ， 如何处理？ 答： 根据申报主体的
11、反馈 意见，银行卡交易金额、应付 利息等可能出现因冲账而形成的负数， 而 目前 金融机构外汇业务数据采集规范（ 1.0 版） 规定 的校验规则是必须 大于等于零 。 考虑到冲账业务的合理性，国家外汇管理局对 数据采集规范 的 部分校验进行调整 。同时，补充 部分校验关系 ，以便申报主体控制其报送数据质量 。 其中，对于因冲账等因素造成相关数据为负值的，应在备注中加以说明。 有关 调整具体 见本次 答疑 最后一题解答。 问题 8：对于外汇局国别和币种代码表中没有，而申报主体自身有的国别和币种，在填报时如何处理？ 答： 对于外汇局国别和币种代码表中没有，而申报主体 发生 了 相关 业务 ， 或 短
12、期内无法准确分类的， 在填报国别 时可填 写 为 ZZZ， 币种可填 写 为 XXX，以代表无法适当归类。 同时，申报主体应将缺失的国别和币种代码及时反馈给国家外汇管理局国际收支司，以便于外汇局更新国别和币种代码表 。对于因短期内无法准确分类而填写的，申报主体应 改进其数据报送工作 ，避免长期、持续填 报 这类信息 。 另需说明的是，对外金融资产负债及 交易统计数据中所有可以填写为 ZZZ、5 / 16 XXX 的项目， 应 按照大写字母半角字符的规则填写 。 问题 9：非 QFII（含 RQFII） 的境外机构和个人购买境内募集的基金份额，数据报送主体是谁？ 答： 首先应判定该基金份额 /单
13、位是境内挂牌的基金份额 /单位，还是非挂牌的基金份额 /单位。对于在境内证券市场挂牌的基金份额 /单位，由中国证券登记结算有限公司负责报送，具体填报在 B06 表中；对于非挂牌的基金份额 /单位，由境内募集该基金的基金公司负责报送，具体填报在 B04 表中。 问题 10：对外金融资产负债及交易统计数据为月后十个自然日 内报送，部分银行反映，由于十一长假的因素， 10 月报送数据时间较紧，能否报送截至 28 日或29 日末数据？ 答： 对外金融资产负债及交易统计数据应为截至月末的数据。考虑到 首次报送 正值 十一长假， 2014 年 9 月数据 可宽限至 2014 年 10 月 15 日前 报送
14、 。 问题 11： 在近期发布的对外金融资产负债及交易数据界面导入模板中 在 B06 表中增加一项， 即 “非居民投资者属性” ， 请问应如何填报？ 答： 近期发布的对外金融资产负债及交易数据界面导入模板中， B06 表 中新增 了“境外投资者属性” 一栏，主要用以反映 非居民 通过各渠道 投资境内证券 市场 的情况。该项目的选项分别对应： 1.QFII； 2.RQFII;3.沪股通； 4.其他。 B06 表 填报主体为中央国债登记结算有限责任公司、中国证券登记结算有限公司、银行间市场清算所股份有限公司 ，其他机构不受该 调整 的影响。 问题 12：采用界面方式报送数据的，对于 Z02 表应该
15、如何填报？ 答： 与接口方式报送数据一致，采用界面方式报送 Z02 表（业务概览及联系方式），应完整填写全套 36 张表表号、表名和业务信息。 6 / 16 问题 13：对于 D 系列报表，如果 申报主体 按照收付实现制 原则 记录 存贷款资产（或负债）的利息收入（或支出），应如何 填报“上月末应收 (应付 )利息余额”、“本月末应收（应付）利息余额” 等 项目？对于不收取（或支付）利息的境外同业或联行款项，应如何填报？ 答： 首先，对于申报主体 （或 申报主体 作为代理人） 按照收付实现制原则记录的对非居民 利息收支，应 在 收到或支付利息的 当月记录为“本月利息收入（或支出）”。 对于这类
16、对外存贷款业务，原则上“上月末应收（应付）利息余额”、“本月末应收（应付）利息余额”项目为 0。 其次，对于双方约定不收取利息的存贷款项目，原则上其“上月末应收（应付）利息余额”、“本月末应收（应付）利息余额”和“本月利息收入 （支出）”均为 0。 问题 14：对于 E01 报表， 为了便于采数 ，是否 可以在 实际收到或付出资金的 月份 才申报 相关 交易 ？ 答： 原则上 ，权责发生制原则是 对外金融资产负债及交易报表 统计基本原则 。 如果申报主体按照权责发生制原则记录 其 业务 ，但却 按照实收实付原则 向国家外汇管理局 报送 E01 表 或其他报表 的话 ， 将 破坏 整套报表内部
17、隐含 的 “有借必有贷，借贷必相等” 勾稽关系 ，造成整体数据 的 不平衡。 举 个 例 子 ， 某申报机构每月 按照权责发生制 原则 计提 对美国金融服务 收入100 美元 ，每年 12 月 从美国客户那里 一次性 收到 1200 美元 。 如果该机构仅有 这一项涉外业务，当 其 按照权责发生制原则申报时， 其 E01 表和 D04 表 数据隐含了以下勾稽 关系： 借： 100 美元（ D04 表“ D0410 本月净发生额”及其他各项，对美国） 贷 ： 100 美元（ E01 表的 1207“金融服务 收入” ，对美国 ） 同时， 每年 1 至 11 月，该机构 D04 表“应收款（不含应
18、收利息）（资产）”中的资产余额也会不断上升。 7 / 16 如果该机构 只在实际收到 1200 美元 金融服务收入 时才填写 E01 表 ， 同时 却按照权责发生制原则每月在 D04 表中记录应收款 余额及其变化情况， 那么 将带来E01 表和 D04 表间 涉外业务数据错配问题。 此 外， D 系列报表中广泛存在的应收 /应付利息余额（变动）和本月利息收入（支出）之间，也存在类似的勾稽关系。 不过 ， 如果申报机构 只在 实际收到或支出 资金时才记录 金融服务费 收入 、 支出 或利息收支 ， 这些业务 不会产生 应收或应付款项， 那么按照实收实付原则报送E01 表 或其他报表 ， 不会 产
19、生 数据表间错配的问题 。 问题 15：对于 E01 报表， “ 3001 代扣代缴税（我国税收收入）”、“ 3002 支付境外代扣代缴税”是否仅限于 代扣 跨境服务收支的税款 ？ 答： 不是。 首先 ， “ 3000 代扣代缴税”主要是采集我国居民与境外开展各项业务时，按照 对应国法律法规要求，由对应国境内机构代非居民扣缴的税款。 因此， 本机构 应 将自身或代客户 与 非居民 进行的业务 （包括但不限于服务、收益、资本利得等） 中 ， 代 非居民向我国税务部门缴纳 的税款，纳入“ 3001 代扣代缴税（我国税收收入）”统计。 同时， 将 非居民 机构 代 本机构 或其境内客户 扣缴的， 支
20、付给 对应国 （地区）的税款 纳入“ 3002 支付境外代扣代缴税 ”统计。 二、金融机构外汇业务数据采集规范（ 1.0）版 （汇发 201418 号）有关银行外债、个人外币现钞 存 取等 业务问题 问题 1：外债中的即期信用证数据（汇发 201418 号文 6.6.1.6 远期信用证中的即期单证相符数据）如何报送？ 答： 近期，银行就外债中的即期信用证数据报送范围咨询较多。考虑到各银行业务系统中即期信用证所记录的信息差异较大，报送范围难以准确把握，标准不统8 / 16 一，为减轻银行报送负担，暂不采集即期信用证单证相符部分的外债数据。即，外债中的远期信用证仍维持 201360 号文的报送范围
21、，即期信用证单证相符部分暂不报送。 对于 汇发 201418号 文 “ 6.9.27 F01表：买断出口票据、单证业务”和“ 6.9.36 X01 表：银行进出口贸易融资余额”中涉及即期信用证 的 债权债务 数据 ， 继续 按照汇发 201343 号 文 和 汇发 201418 号 文 要求 进行 报送。 问题 2： “ 6.10 个人外币现钞存取数据”中的 “银行业务编号”可以输入的数据长度不能满足需求如何处理？ 答： “银行业务编号”可以输入的数据长度已经调整为 60 个字符 （见本次问题最后一题解答）。 问题 3： 现钞数据采集范围是否包括人民币卡等通过银联、 visa、 master
22、等渠道办理的境外存取现钞数据，通过此渠道的现钞存取部分项目数据无法获取情况如何处理？ 答： 此类数据要求银行报送。部分银行反映目前只能获得按折算率划扣客户人民币账户资金，并非扣除外币账户资金，且不能获得币种信息，此情况“金额”折成美元报送，外币“币种”填写“ XXX”。“个人账户性质”增加一项“ 03 其他”，如果是人民币卡，包括信用卡等，在境外存取现钞后，账户性质填写“ 03 其他”。个别银行反映部分“交易所在国家 /地区”数据不能获得，此情况在 填写汇发201418 号 文 6.10 部分 “ TXCTYCODE 交易所在国家 /地区 代码 ” 时 ， 按照大写字母半角字符的规则填入 ZZ
23、Z。 有关调整具体见本次 答疑 最后一题解答。 问题 4： 对于“证件类型”未包括在类型内的个人办理了现钞存取 业务，数据如何填写？ 9 / 16 答： 由于个人现钞存取数据为事后采集，系统中“证件类型”增加“ 08 其他”项，对于“证件类型”未涵盖证件类型内的个人办理了现钞存取业务，填写“ 08 其他”。对证件类型的进一步解释：“ 02 军人身份证件”包含军官证和士兵证，“ 03武装警察身份证件”等同于“警官证”。 有关调整具体见本次 答疑 最后一题解答。 问题 5： 逐笔数据报送时间难以满足报送时点要求？银行咨询如果银行柜员录入失误或系统操作失败问题无法及时采集数据时，能否设置补报功能？
24、答： 银行获取银联数据的时点是 T+1，对于采集规范规定的 个人存取钞的报送时点也是 T+1，难以满足数据报送时点要求，为保证数据报送质量，报送时间更改为业务发生后第三个工作日（ T+3）中午 12:00 之前。关于系统取数失败、漏报、补报等问题，对于上述漏报数据允许补报，且要求准确填写“业务办理参号”中6 位交易日期。 问题 6： 银行报送的具体一笔交易仍然有需要说明的事项如何处理？ 答： 将分别在现钞存入、支取表中增加“备注”栏，银行对于需要具体备注说明的交易情况填写此栏，此栏可为空。 三、 金融机构外汇业务数据采集规范（ 1.0）版的相关技术问题 问题 1： 如何修 改一张表 中的部分数
25、据？可补充部分吗？修改操作需时按 全套 报表、单张报表， 还是表中的数据行？ 答： 对于采用接口方式报送数据的 申报主体 ，可以对需修改的一条或多条数据（行）进行删除、修改，或补充新的 数据行。 需要提醒的是， 由于对外金融资产负债及交易统计的报表绝大部分是小汇总报表 （即按照国家、币种、对方属性、期限等进行排列组合 报送 。当数据的各要素归类相同时，可以汇总为一条报送，但其中有任何一个要素不同，就应分成不同条 报送 ） ，单行数据是代表了一种排10 / 16 列组合下的数据，而非一条孤立的数据，也就是说，单行数据的数据自编码没有实际含义。 在 发生错误、遗漏而需 修改数据时， 整表数据的排列
26、组合关系都可能发生变化，因此，建议申报主体对原报送的整表进行删除并重新报送修改后的整表数据，以避免仅对单行数据进行操作而 整张表均 错误 的情况 。 举个 例子 ，申报 主体 A 在美国有一笔存款 150 美元，在英国有一笔存款 350美元。该机构以接口方式，在 D01 表（存款资产）下报送了 2 条数据，分别是在美国存款 350 美元，在英国存款 100 美元，其中第一条数据 通过 校验，第二条数据 因故 未通过校验。如果该机构仅 将 第二条信息 修改为 在英国存款 350 美元， 那么虽然 两条数据表面上看无误 ， 但 实际上 整张 D01 表 是错的 。 对于采用界面方式报送数据的， 在
27、数据修改时 需要 重新报送 全套报表 。 问题 2： 关于中国大陆行政区划代码表说明？ 答： 汇发 201418 号 文 7.7 关于中国大陆行政区划代码表。（根据国家统计局网站进行更新，截至到 2012 年 10 月 31 日）修改为：参照国家标准，不定期更新。 问题 3：“对方与本机构 /被代理居民机构 /委托人的关系 ”前后数据类型不一致？ 答： 在银行自身外债数据中“对方与本机构 /被代理居民机构 /委托人的关系 ”字段的数据类型为字符型 2 位，而在对外金融资产负债中该字段为整数型，我们统一按 照码表的编码填写“ 1、 2、 3、 4”即可。在银行自身外债数据中该字段不作长度校验，只与代码匹配校验。 问题 4： 请问前文涉及的有关国家 /地区，以及币种代码无法填写 或无法分类 等情况，在技术上应如何处理 ？ 答： 本次答疑第一部分问题 8 和第二部分问题 3 已做业务解答 。 相关 技术 处理方案是 ， 按照大写字母半角字符的规则填入 ZZZ、 XXX。 问题 5： 能否提供 对银行自身外债、对外金融资产负债及交易以及个人外币现钞
