1、1中国注册会计师协会关于对具有证券期货相关业务资格会计师事务所开展执业质量检查的通知会协200841 号各省、自治区、直辖市注册会计师协会，各具有证券期货相关业务资格会计师事务所：根据 2008 年度工作安排以及中国注册会计师协会关于开展2008 年会计师事务所执业质量检查工作的通知 （会协200828 号）要求，我会制定了具有证券期货相关业务资格会计师事务所执业质量检查实施方案 （见附件 1） ，并将于 2008 年 6 月 14 日起，对部分具有证券期货相关业务资格会计师事务所开展执业质量检查（第一阶段检查名单见附件 2） 。现将有关事项通知如下：一、检查时间现场检查的时间为 2008 年
2、 6 月 14 日至 7 月 13 日，为期 1 个月。二、检查范围检查范围是各相关会计师事务所执行上市公司 2007 年度年报审计情况，必要时将追溯以前年度或作延伸检查。三、准备工作1各相关会计师事务所应当高度重视检查工作，接到通知后，及时将 2007 年上市公司审计工作底稿归整为审计档案。22各相关会计师事务所应当认真填报本通知中所附表格，待检查组到达检查现场后，提交检查组。3各相关会计师事务所应当积极配合检查组开展检查工作，提供检查所需的全部资料和必要的工作条件，并指定专人负责。4. 请各相关地方协会督促相关会计师事务所做好准备工作，并为检查组开展检查工作提供必要的协助和配合。附件：1.
3、 具有证券期货相关业务资格会计师事务所执业质量检查实施方案2. 2008 年具有证券期货相关业务资格会计师事务所检查名单（第一阶段）3. 事务所基本信息表（表式）4. 事务所内部组织机构设置情况表（表式）5. 事务所分支机构情况表（表式）6. 事务所合伙人（出资人）情况表（表式）7. 声明书（式样）抄送：深圳市注册会计师协会。二 00 八年五月二十八日3附件 1：具有证券期货相关业务资格会计师事务所执业质量检查实施方案中国注册会计师协会关于开展 2008 年会计师事务所执业质量检查工作的通知 （会协200828 号） （以下简称检查通知）已经公布，其中明确中注协将组织开展对具有证券期货相关业务
4、资格会计师事务所（以下简称证券资格事务所）的执业质量检查。为做好2008 年证券资格事务所的执业质量检查工作，提出以下方案。一、检查对象的确定为了加强与相关监管部门的沟通和协调，尽最大限度避免重复检查，中注协 2008 年对证券资格事务所的检查计划分两个阶段进行。第一阶段，确定 15 家证券资格事务所为检查对象。第二阶段，将根据与有关监管部门进一步沟通的结果，并结合中注协重点关注的“炒鱿鱼、接下家”行为，研究确定检查对象。同时，为了巩固2007 年执业质量检查成果，中注协将对 2007 年检查中存在问题较为严重、受到行业惩戒的证券资格事务所有选择地进行复查，一并列入 2008 年检查对象。第二
5、阶段检查名单和检查时间另行通知。二、检查人员的选聘检查人员以 2007 年证券资格事务所执业质量检查中表现突出的检查人员以及行业领军人才后备人选为基础，形成 2008 年度执业质量检查人员备选名单。同时，由相关证券资格事务所按照选聘条件4推荐部分检查人员。中注协根据检查人员推荐情况，择优确定检查人员。证券资格事务所推荐检查人员应当符合以下条件：1在证券资格事务所工作 5 年以上；2担任证券资格事务所审计经理以上职务或负责事务所项目质量控制复核工作，近 3 年曾负责上市公司审计业务；3熟悉会计、审计等专业理论和实务；4最近 3 年没有受到行政处罚或行业惩戒。三、检查组的组成证券资格事务所的检查采
6、取异地检查的方式，原则上检查人员应从被检查事务所所在地之外的省份抽调。证券资格事务所检查工作由中注协统一组织协调，第一阶段全国共组建 5 个检查组，每组负责检查 3 家证券资格事务所，每家事务所现场检查时间为 10 天。检查组每组 10 人，其中组长由地方协会负责监管工作的秘书长（或副秘书长）担任，注册会计师 9 名。四、检查结果的处理现场检查结束之后，各检查组应就检查工作的整体情况向中注协作出书面报告。中注协将根据检查组的检查报告，对检查结果进行集中审理、研究，统一实施行业惩戒和督促整改工作。五、时间安排根据检查通知的要求，证券资格事务所的执业质量检查工作第一阶段的时间安排如下：51. 5
7、月 31 日前，制定证券资格事务所执业质量检查实施方案，修订完成会计师事务所执业质量检查手册 ，确定检查事务所和检查人员名单。2. 6 月 14 日前，召开执业质量检查工作布置暨培训会，组织对检查人员的培训，培训的主要内容包括检查制度与检查手册、审计准则、会计准则相关知识以及国外事务所检查经验等。3. 6 月 14 日7 月 13 日检查人员集中培训后，分成 5 个组，分赴相关证券资格事务所开展现场检查工作。4. 7 月下旬，针对检查结果，组织专家进行论证。8 月、9 月分别召开惩戒委员会会议，10 月召开申诉委员会会议，10 月 31 日前完成对有关事务所和注册会计师的处理处罚工作。6附件
8、2：2008 年具有证券期货相关业务资格会计师事务所检查名单（第一阶段）序号 会计师事务所名称1 北京天圆全会计师事务所2 北京兴华会计师事务所3 北京永拓会计师事务所4 北京中证天通会计师事务所5 毕马威华振会计师事务所6 德勤华永会计师事务所7 湖南天华会计师事务所8 华寅会计师事务所9 江苏天华大彭会计师事务所10 南京立信永华会计师事务所11 上海公信中南会计师事务所12 上海众华沪银会计师事务所13 中汇会计师事务所14 中天运会计师事务所15 中兴华会计师事务所7附件 3： 事务所基本信息表（表式）事务所名称（公章）：法定代表人 联系人办公地址 邮政编码组织形式 联系电话员工人数
9、其中 CPA 人数 （人）成立时间 注册资本 （万元）业务类型 出具报告份数 业务收入（万元）审计验资评估其他上一会计年度业务收入情况合计业务资质主要填列事务所具有的各项特殊业务资质，如证券资格、土地评估、基建审价资格等（列明各项资质类型、批准机关、取得资质时间）接受政府及有关单位检查情况（列明检查单位、检查时间）涉及法律诉讼的情况（列明时间、主要案情）近三年接受检查、受到诉讼及处理、处罚情况受到政府行政处罚和行业惩戒情况（列明时间、主要原因）填表人： 填表日期：8附件 4：事务所内部组织机构设置情况表（表式）事务所名称（公章）:人员情况序号 部门名称 主要职责 负责人姓名 部门人数其中：CPA 人数联系电话 办公地址 备注填表人： 填表日期:9附件 5：事务所分支机构情况表（表式）事务所名称（公章）：人员情况 上年业务收序号分支机构名称 负责人姓名成立时间从业人员人数其中：CPA 人数是否对外独立出具报告入（万元）办公地址联系电话 备注填表人： 填表日期：10附件 6：事务所合伙人（出资人）情况表（表式）事务所名称（公章）：序号 姓 名 性别 年龄 学历 职务 分管工作 出资金额 出资比例 执业资格情况填表人： 填表日期：
