1、智汇资源网 0 山东临沂发电有限责任公司企业标准 Q/118-302.196-1999 计财部往来结算岗位工作标准 1999-10-10 发布 1999-11-10 实施 山东临沂发电有限责任公司 发布 智汇资源网 1 Q/118-302.196-1999 前 言 为适应不断改革发展的企业工作要求，更好的规范岗位工作，提高企业管理标准，根据山东临沂发电有限公司企业标准管理标准和工作标准编写的基本规定的要求，结合本岗位工作实际情况，对原临沂发电厂企业标准 Q/118-302.272-94计财部往来结算岗位工作标准进行了修订。 本标准自实施之日起同时代替 Q/118-302.272-94。 本
2、标准由临沂发电有限责任公司标准化委员会提出。 本标准由临沂发电有限责任公司企业管理办公室归口。 本标准起草 单位：临沂发电有限责任公司计财部。 本标准起草人：陶义 修 订：陶义 审 核： 审 定： 审 批： 本标准于 1994 年 12 月 10 日首次发布。 1999 年 10 月 10 日首次修订。 本标准由山东临沂发电有限责任公司计财部负责解释。 临沂发电有限责任公司 1999-10-10 批准 1999-11-10 实施 智汇资源网 2 Q/118- 302.196- 1999 临沂发电有限责任公司企业标准 Q/118 302.196 1999 计财部往来结算岗位工作标准 1 范围
3、本标准规定了债权债务的责任与权限，工作内容与要求、检查与考核。 本标准适用于财 务债 权 债务 工 作， 是 检查 与 考 核本 岗 位工 作 的依 据 。 2. 责任与权限 2.1 素质要求： 2.1.1 财经类中专学历 ，并 取 得会 计 员以 上 资 格的 会 计人 员 担任 。 2.1.2 熟悉财会法规， 掌握 清 算结 算 手续 制 度 。 2.2 责任 2.2.1 执行结算制度，对购销业务以外的暂收、暂付、应收、应付、备用金等往来款项，要建立必要的清算手续制度，加强管理及时清算。 2.2.2 对各项往来款项要按单位和个人分户设置明细帐，并根据审核后的记帐凭证逐笔顺序登记，经常核对余
4、额做到不漏不乱。 2.2.3 对登记帐薄的往 来结 算 ，要 负 主要 责 任 ，同 时 需经 财 务负 责 人审 核 。 2.2.4 对串户漏记往来 等不 合 规问 题 ，应 承 担 主要 主 任。 2.3 权限 2.3.1 对不经领导批准 ，填 写 不真 实 的借 款 单 ，有 权 责成 经 办人 员 退回 。 3 工作内容及要求 3.1 工作程序 3.1.1.负责对往来 结 算帐 务 的记 帐 ，及 时 和总 帐 核 对。 3.1.2 负责本年度的帐 薄。 3.1.3 每月 20 日完成帐 薄 的核 对 工作 。 3.1.4 及时准确提供、季报、年度的债权债务等有关报表。做到内容准确不重
5、不漏帐表相符。 3.2 工作要求 3.2.1 每月按审核后的 会计 登 记帐 薄 ，做 到 有 序有 据 。 3.2.2 登记帐薄准确率 为 100%。 3.2.3 对预借差旅费、一般物品费用借款，要督促及时办理报销手续收回余款不得拖欠、挪用。 3.2.4 对往来款项超过年度的（一年以上）拖欠款项要取得对方还款计划或承认手续， 年末决算 时 要抄 报 清单 ， 向领 导 报告 以 保 证年 度 决算 的 正确 性 。 4 检查与考核 临沂发电有限责任公司 1999-10-10 批准 1999-11-10 实施 智汇资源网 3 Q/118-302.196-1999 4.1 本标准执行情况由，由部门负责人按月检查与考核。 4.2 考核内容为本标准规定的责任和工作内容与要求部分。 4.3 考核结果与公司经济责任制挂钩兑现。 临沂发电有限责任公司 1999-10-10 批准 1999-11-10 实 更多优质资源请登陆 智汇资源网 4 更多优质资源请登陆 更多优质资源请登陆 更多优质资源请登陆 更多优质资源请登陆 更多优质资源请登陆 更多优质资源请登陆 更多优质资源请登陆 更多优质资源请登陆 更多 优质资源请登陆 施
