1、智汇资源网 1 山东临沂发电有限责任公司企业标准 Q/118-302.194-1999 计财部现金出纳岗位工作标准 1999-10-10 发布 1999-11-10 实施 山东临沂发电有限责任公司 发布 智汇资源网 2 Q/118 302.194-1999 前 言 为 适应 不 断 改 革 发 展 的 企 业 工 作 要 求， 更 好 的 规 范岗 位 工 作 ， 提 高企 业 管 理 标 准 ，根据 山东 临 沂 发电 有 限 公 司企 业 标 准 管 理 标 准和 工 作 标准 编 写 的 基本 规 定 的 要 求 ， 结合本岗 位 工 作实 际 情 况，对 原临 沂 发 电厂 企 业
2、 标准 Q/118-302.272-94计 财 部 现金 出 纳 岗位工作标准进行 了 修订 。 本标准自实施之 日 起 同时 代 替 Q/118-302.272-94。 本标准由临沂发 电 有 限责 任 公 司标 准 化 委员 会 提 出。 本标准由临沂发 电 有 限责 任 公 司企 业 管 理办 公 室 归口 。 本标准起草单位 ： 临 沂发 电 有 限责 任 公 司计 财 部 。 本标准起草人： 史 磊 修 订：史磊 审 核： 审 定： 审 批： 本标准于 1994 年 12 月 10 日首 次 发 布。 1999 年 10 月 10 日首次修订。 本标准由山东临 沂 发 电有 限 责
3、任公 司 计 财部 负 责 解释 。 临沂发电有限责任公司 1999-10-10 批准 1999-11-10 实施 智汇资源网 3 Q/118- 302.194- 119 临沂发电有限责任公司企业标准 Q/118 302.194 1999 计财 部 现 金 出 纳 岗 位 工 作 标 准 1 范围 本标准规 定 了 财 务 现 金 出 纳 岗 位 的 职 责 与 权 限 、 工 作 内 容 与 要 求 ， 检 查 与 考 核 。 本标准适 用 于 财 务 现 金 出 纳 岗 位 的 工 作 ， 是 检 查 与 考 核 本 岗 位 工 作 的 依 据 。 2 职责与 权 限 2.1 素质 要
4、求 ： 2.1.1 具备 2 年 以 上 财 务 工 作 经 验 、中 专 以 上 会 计 专 业 理 论 水 平 及 良 好 的 职 业 道 德 素 质 。 2.1.2 熟 知 现 金 结 算 办 法 并 认 真 遵 守 现 金 管 理 制 度 ， 办 理 现 金 结 算 业 务 。 2.1.3 熟悉企业管理 .财 务 管 理 等 基 础 知 识 ,熟 练 操 作 计 算 机 . 2.2 责任 2.2.1 遵 纪 守 法 、 忠 于 职 守 、 保 证 现 金 的 正 常 运 转 。 2.2.2 办 理 厂 内 日 常 现 金 零 星 收 支 结 算 业 务 。 2.2.3 按 时 提 现
5、金 ， 并 保 证 每 日 有 足 够 的 现 金 。 2.2.4 按 时 发 放 职 工 工 资 、 奖 金 、 津 贴 。 2.2.5 编 制 现 金 记 帐 凭 证 、 登 记 现 金 日 记 帐 ， 每 日 清 点 现 金 ， 达 到 帐 实 相 符 。 2.3 权限 2.3.1 有权对违 反 财 经 纪 律 的 款 项 拒 绝 办 理 . 2.3.2 有权对不 符 合 支 款 程 序 的 事 项 拒 绝 办 理 . 3 工作内 容 与 要 求 3.1 现金 结 算 3.1.1 结算纪律 3.1.1.1 不 准 私 自 挪 用 现 金 ,单 位 之 间 互 相 借 用 现 金 . 3.
6、1.1.2 不 准 用 帐 户 替 其 他 单 位 和 个 人 套 取 现 金 . 3.1.1.3 严 禁 用 转 帐 凭 证 或 编 造 用 途 套 取 现 金 . 3.1.1.4 不 准 保 留 帐 外 现 金 . 3.1.1.5 严 格 执 行 开 户 银 行 批 准 的 库 存 现 金 金 额 ,超 出 限 额 的 现 金 及 时 存 入 银 行 . 3.1.2 现 金 与 现 金 支 票 的 保 管 . 临沂发电 有 限 责 任 公 司 1999-10-10 批准 1999-11-10 实施 Q118/-302.194-1999 智汇资源网 4 3.1.2.1 现 金 支 票 领
7、用 后 ,及 时 提 现 金 如 不 用 应 放 入 保 险 柜 内 . 3.1.2.2 现 金 出 纳 要 保 管 好 库 存 现 金 和 有 价 证 券 ,发 生 短 缺 要 负 责 赔 偿 . 3.1.2.3 保 险 柜 钥 匙 和 密 码 ,只 能 由 现 金 出 纳 一 人 掌 管 使 用 ,不 能 随 意 转 交 或 告 诉 他 人 . 3.1.3 结算原则 3 1.3.1 每 日 办 理 的 结 算 业 务 ,需 于 当 时 办 理 完 毕 . 3.1.3.2 按 规 定 限 额 支 付 现 金 ,超 过 使 用 范 围 一 律 不 付 现 金 . 3.2 正确 编 制 现 金
8、凭 证 、 登 记 日 记 帐 。 3.2.1 每 月 根 据 现 金 报 销 凭 证 发 票 及 有 关 的 原 始 凭 证 、编 制 收 付 款 记 帐 凭 证 、摘 要 清 晰 、会计分录 正 确 、 章 记 齐 全 。 3.2.2 根 据 审 核 完 毕 的 记 帐 凭 证 ，及 时 登 记 现 金 日 记 帐 、结 出 当 日 余 额 ，符 合 记 帐 规 则 。每日打印 出 微 机 帐 页 . 3.2.3 现 金 日 记 帐 帐 面 余 额 每 日 与 库 存 现 金 核 对 ， 准 确 率 为 100%。 3 2 4 每 月 的 记 帐 凭 证 于 次月 2 日 前 汇 总 整
9、理 完 毕 。 10 号 前 送 审 计 科 审 计 . 3 3 接受 各 级 监 督 部 门 对 出 纳 工 作 的 检 查 ， 如 实 提 供 有 关 资 料 。 4 检查与 考 核 4.1 本标 准 执 行 情 况 ,由 部 门 负 责 人 按 月 检 查 与 考 核 . 4.2 考核 内 容 为 本 标 准 规 定 的 责 任 和 工 作 内 容 与 要 求 部 分 . 4.3 考核 结 果 与 公 司 经 济 责 任 制 考 核 挂 钩 兑 现 。 临 沂 发 电 有 限 责 任 公 司 1999-10-10 批准 1999-11-10 实 更多优质资 源 请 登 陆 更多优质 资 源 请 登 陆 智汇资源网 5 更多优质 资 源 请 登 陆 更多优质 资 源 请 登 陆 更多优质 资 源 请 登 陆 更多优质 资 源 请 登 陆 更多优质 资 源 请 登 陆 更多优质 资 源 请 登 陆 更多优质 资 源 请 登 陆 更多优质 资 源 请 登 陆 施
