1、 云南 省地方税务局网上办税系统 非居民企业所得税季度预缴申报操作手册 版本 1.0.0 陕西省地方税务局网上办税系统 非居民企业所得税季度预缴申报操作手册 非居民企业所得税季度预缴申报操作手册 Version: 1.0.0 非居民企业所得税季度预缴申报操作手册 Date: 2010-09-30 Public , 2010 Page 2 of 7 目录 1. 非居民企业所得税季度预缴申报 .3 1.1 功能描述 . 3 1.2 操作步骤 . 3 1.2.1 申报内容填写 .4 1.2.2 申报内容提交 .5 1.2.3 申报提交 .5 1.2.4 打印通知单 .6 1.3 注意事项 . 7 陕
2、西省地方税务局网上办税系统 非居民企业所得税季度预缴申报操作手册 非居民企业所得税季度预缴申报操作手册 Version: 1.0.0 非居民企业所得税季度预缴申报操作手册 Date: 2010-09-30 Public , 2010 Page 3 of 7 1. 非居民企业所得税 季度 预缴申报 1.1 功能 描述 本功能提供给 大多数非居民企业进行企业所得税申 报 。 1.2 操作步骤 点击 “ 申报征收 ”菜单下的子菜单 “ 非居民企业所得税季度预缴申报 ” 菜单 ， 系统会弹出一个申报 的页面。 陕西省地方税务局网上办税系统 非居民企业所得税季度预缴申报操作手册 非居民企业所得税季度预缴
3、申报操作手册 Version: 1.0.0 非居民企业所得税季度预缴申报操作手册 Date: 2010-09-30 Public , 2010 Page 4 of 7 1.2.1 申报内容填写 【 纳税人名称 】 和 【 居民国（地区）名称及代码 】 由 系统带出； 【营业收入】：纳税人自行填写账载金额、依法申报金额和备注。 【营业成本】：纳税人自行填写账载金额、依 法申报金额和备注。 【本季度利润（亏损）额】：纳税人自行填写账载金额、依法申报金额和备注。 【按规定可弥补的以前季度亏损额】：纳税人自行填写依法申报金额 和备注 。 【按规定可弥补的以前年度亏损额】：纳税人自行填写依法申报金额 和
4、备注 。 【应纳所得额】：纳税人自行填写依法申报金额和备注。 【法定税率】：系统带出，无需填写。 【应纳企业所得税额】：系统由应纳税所得额 *法定税率自动计算而得。 【实际征收率】：纳税人自行填写依法申报金额和备注。 【实际应纳企业所得税额】：系统由应纳税所得额 *实际征收率自 动计算而得。 【减（免）企业所得税额】：系统由应纳企业所得税额 -实际应纳企业所得税额自动计算而得。 【本季度前已预缴企业所得税额】：纳税人自行填写依法申报金额和备注。 【本季度应补（退）企业所得税额】：系统由实际应纳企业所得税额 -本季度前已预缴企业所得税额自动计算而得。 纳税人可以点击 按钮，将申报表保存在草稿状态
5、，下一次申报的时候会陕西省地方税务局网上办税系统 非居民企业所得税季度预缴申报操作手册 非居民企业所得税季度预缴申报操作手册 Version: 1.0.0 非居民企业所得税季度预缴申报操作手册 Date: 2010-09-30 Public , 2010 Page 5 of 7 弹出提示，纳税人必须先处理完草稿状态的申报表，才可继续申报。 1.2.2 申报内容提交 点击 按钮，转到相应界面 (如下 )；点击 按钮，清空之前填写数据。回归到原始数据界面；点击 按钮， 关闭当前页面。 1.2.3 申报提交 纳税人确认无误之后，点击 按钮 ， 转到相应页面 (如下 )；点击按钮，返回填写内容界面；点
6、击 按钮， 关闭当前页面。 陕西省地方税务局网上办税系统 非居民企业所得税季度预缴申报操作手册 非居民企业所得税季度预缴申报操作手册 Version: 1.0.0 非居民企业所得税季度预缴申报操作手册 Date: 2010-09-30 Public , 2010 Page 6 of 7 申报表详细显示了纳税人网上办税的相关信息，包括受理流水号、打印日期、计算机编码、银行账号、纳税人名称、银行名称等。 申报表类型一栏注明了纳税人申报的报表类型，申报缴款方式一栏注明了纳税人进行网上办税的缴款方式，实缴金额一栏注明了纳税人本次申报所缴纳的金额，申报日期栏注明了纳税人申报的日期，申报结果一栏注明了纳税
7、人本次申报的最终状态。 1.2.4 打印通知单 点击 按钮， 打印网上办税受理通知单。 点击 按钮，进入申报表打印页面，如下所示： 陕西省地方税务局网上办税系统 非居民企业所得税季度预缴申报操作手册 非居民企业所得税季度预缴申报操作手册 Version: 1.0.0 非居民企业所得税季度预缴申报操作手册 Date: 2010-09-30 Public , 2010 Page 7 of 7 1.3 注意事项 (1) 纳税人 逾期申报是指纳税人在法定的申报期 之后 申报纳税。在 网上办税 系统中，逾期申报的受理时间是指：在申报期当期 ，申报期结束次日开始至本月的最后一天为止 ，逾期申报不能在 网上办税 系统中进行，系统给出逾期申报提示，提醒纳税人：“您的申报已经逾期，请到办税服务厅办理申报事宜，具体行政处罚事项请与税务管理人员联系！” （ 2） 减免计税依据： 纳税人可以选择任一种类型（备案类或审批类）或不选，若纳税人选择的是审批类，则需判断当前纳税人鉴 定信息中是否存在减免数据，此时减免计税依据代码直接取鉴定信息，假如鉴定信息中没有减免数据，却又确实存在减免金额的，则不可以选择“审批类”类型，即只能选“备案类”
