1、用友软件，企通服务 http:/ 用友软件企通服务 http:/ 第 1 页 共 5 页 财务软件 运用 考核试题卷 课程名称 ： 财务软件 运用 考试时间 ： 200 分钟 课程代码： 1117400 试卷总分： 100 分 考试形式： 开卷机考 学生自带普通计算器 : 允许 一、企业基本资料（本大题共 5 小题，总计 40 分） 1帐套基本资料 (1)账套信息 帐套号：学号后 3 位（例如你的学号为 322010070403201，则你的帐套号为 201）； 账套名称：南方有限责任公司； 采用默认账套路径； 启用会计期： 2012 年 5 月； 会计期间：默认。 (2)单位信息 单位名称：
2、南方有限责任公司； 单位简称：南方公司； 单位地址：成都市金牛区信息路 999 号； 法人代表：刘备； 邮政编码： 888888； 联系电话及传真： 02812345678； 税号： 110108200811018。 (3)核算类型 该企业的记账本位币：人民币 (RMB)； 企业类型：工业； 行业性质： 2007 新会计制度； 帐套主管： 你本人名字 ； 选中“按行业性质预置科目”复选框。 (4)基础信息 该企业无外币核算，进行经济业务处理时，需要对存货、客户、供应商进行分类。 (5)分类编码方案 该企业的分类编码方案如下：科目编码级次 422；客户、部门、存货编码级次 22；供应商分类编码级
3、次 2；收发类别编码级次 12；结算方式编码级次 12；其余按系统默认。 (6)数据精度 该企业对存货数量、存货单价、开票单价、件数以及换算率的小数位均定为 2。 (7)系统启用 启用总账、薪资、固定资产、销售、采购、库存、存 货、应收、应付系统； 启用时间为 2012-05-01。 年级专业：教学班号：学号：姓名：装订线第 2 页 共 5 页 2.人员及分工 职工代码 姓名 部门 性别 年龄 人员类别 基本工资 财务分工 帐套号 01 你本人 财务部 男 42 管理人员 4000 帐套主管 帐套号 02 张甲 财务部 女 38 管理人员 3200 帐套主管 帐套号 03 张乙 财务部 女 3
4、1 管理人员 3100 出纳 帐套号 04 张丙 人事部 男 37 管理人员 2700 薪资 帐套号 05 张丁 销售部 男 35 经营人员 2000 销售、库存、存货 帐套号 06 张三 财务部 男 35 管理人员 2900 总账、应收、应付 帐套号 07 李四 资产部 女 24 管理人员 2000 固定资产 帐套号 08 王五 生产部 男 52 工人 2300 库存 帐套号 09 赵六 生产部 女 27 工人 2000 帐套号 10 孙七 采购部 男 30 经营人员 2200 采购、库存、存货 帐套号 88 刘备 总经办 男 36 管理人员 8000 注：所有人员均为业务员 3基础档案 1
5、)部门档案 部门编码 部门名称 部门属性 部门编码 部门名称 部门属性 01 销售部 销售管理 05 资产部 资产管理 02 财务部 财务管理 06 生产部 生产制造 03 采购部 采购管理 07 总经理办公室 综合管理 04 人事部 人事管理 2)客户分类 该公司客户分类为： 01-工业； 02-商业 3)客户档案 编号 名称 简称 所属分类码 001 环宇工厂 环宇 01 002 帝豪商场 帝豪 02 4)应商分类 该公司供应商分类为： 01 配件供应商； 02 原料供应商 5)供应商档案 编号 名称 简称 所属分类码 001 红星配件厂 红星厂 01 002 金牛原料厂 金 牛厂 02
6、6)存货分类 01 材料； 02 产成品； 03 应税劳务； 04 其他 7)存货档案 存货编号 存货名称 所属分类 计量单位 增值税率 存货属性 参考成本 参考售价 001 手机 02 部 17 销售、外购 1000 1600 002 计算机 02 台 17 销售、外购 5000 6500 003 液晶屏 01 个 17 外购 1200 8)科目设置 (1)增加会计科目 第 3 页 共 5 页 科目编码 科目名称 辅助账类型 科目编码 科目名称 辅助账类型 122101 应收部门款 部门核算 660203 工资 部门核算 660201 办公费 部门核算 660204 坏账 660202 差旅
7、费 部门核算 660205 折旧费 部门核算 (2)修改会计科目 现金记日记账；银行存款记银行帐及日记账；应收账款、预收账款为客户往来；应付账款、预付账款为供应商往来。 (3)指定科目 现金总账科目 1001；银行总账科目 1002 9)凭证类别 记账凭证，无限制。 10)结算方式及对应科目 1-现金， 1001； 2-支票， 1002 11)仓库档案 1-中心仓库，先进先出； 2-郊区仓库，先进先 出。 12)收发类别 1-采购入库，收； 2-其它入库，收； 3-销售出库，发； 4-其它出库，发。 13)采购及销售类型 1-普通采购；采购入库； 1-普通销售，销售出库 4期初余额 1)仓库期
8、初余额 仓库名称 存货名称 计量单位 数量 单价 /元 中心仓库 手机 部 600 1000 中心仓库 计算机 台 400 5000 中心仓库 液晶屏 个 200 1200 郊区仓库 计算机 台 200 5000 2)科目余额期初 银行存款 -借， 4000000；库存商品 -借， 3840000；固定资产 -借， 5000000；累计折旧-贷， 722000；实收资本 -贷， 12118000。 3)固定资产期初余额 卡片编号 00001 00002 00003 00004 资产类别 房屋及建筑物 交通工具 办公设备 电子设备 资产名称 办公楼 奥迪轿车 激光复印机 服务器 计量单位 幢 辆
9、 台 台 数量 1 1 1 1 规格型号 BKSW1 FYJ01 FWQ01 使用部门 资产部 资产部 财务部 财务部 增加方式 直接购入 直接购入 直接购入 直接购 入 存放地点 资产部 资产部 财务部 财务部 使用状况 使用中 使用中 使用中 使用中 使用年限 /年 50 10 10 5 开始使用日期 2002.04.28 2011.04.15 2010.04.25 2012.04.10 已提折旧期 /月 120 12 24 0 第 4 页 共 5 页 工作总量 /万公里 30 已工作量 /万公里 6 原值 /元 3,000,000 400,000 400,000 1,200,000 净残
10、值 /元 150,000 20,000 20,000 60,000 累计折旧 /元 570,000 76,000 76,000 0 折旧方法 平均年限法 (一 ) 工作量法 平均年限法 (一 ) 双倍余额递减法 5部分子系统参数设置要求 1)总账参数设置 客户往来在应收系统核算；供应商往来在应付系统核算；制单不序时；可以使用其他系统受控科目。 2)存货系统参数设置 (1)存货科目设置 中心仓库与郊区仓库均设置为：产成品 -库存商品；材料 -原材料 (2)对方科目设置 采购入库 -材料采购；销售出库 -主营业务成本。 3)应收款系统参数设置 (1)坏账处理方式：应收余额百分比法 。 (2)初始设
11、置 基本科目设置：应收科目 -应收账款；预收科目 -预收账款；销售收入科目 -主营业务收入；应交增值税科目 -应交税费；销售退回科目 -主营业务收入。 坏账准备设置：提取比例 0.5%；坏账准备科目 -坏账准备；对方科目 -管理费用 /坏账。 账龄区间设置： 60 天， 120 天， 360 天及 360 天以上。 4)应付款系统参数设置 初始设置：应付科目 -应付账款；预付科目 -预付账款；采购科目 -材料采购；采购税金科目 -应交税费。 5)固定资产系统参数设置 固定资产类别：机械设备、房屋及建筑物、办公设备、电子设备、交通工具。 折旧方法：电子设备为双倍余额递减法；机械设备、房屋及建筑物
12、、办公设备等为平均年限法(一 )；交通工具为工作量法；折旧汇总分配周期为 1 个月；当计提折旧最后一个月时将剩余折旧全部提足。 固定资产编码方式为 2112，按“类别编号 +部门编号 +序号”方式自动编码，序号长度为 2。 与账务系统对账：固定资产 -固定资产；累计折旧 -累计折旧。 部门折旧科目均为“管理费用 /折旧费” 6)工资系统参数设置 工资账套为单个工资类别，人民币核算，从工资中 代扣个人所得税，扣零至元； 3 种职务类别：管理人员、经营人员、工人； 对人员进行性别、年龄等附加信息设置。 工资项目：基本工资、岗位工资、奖金、缺勤扣款、缺勤天数、住房公积金、养老保险、扣款合计、应发合计
13、、实发合计等。 缺勤天数： 2012 年 5 月 -孙七： 3 天、张三： 2 天，每缺勤一天扣款 15 元。 养老保险 =(基本工资 +岗位工资 )*0.1 住房公积金 =(基本工资 +岗位工资 )*0.12 岗位工资标准：管理人员 -1800；经营人员 -2500；工人 -1000 奖金标准：管理人员 -1600； 经营人员 -3000；工人 -1200 第 5 页 共 5 页 二、企业日常业务（总 40 分） 企业当月发生以下业务，请按照会计核算要求做出适当的处理。 1 3 日，与客户环宇工厂订立销售订单，销售计算机 10 台，不含税单价 6500 元， 5 日开出发货单，从中心仓库发货
14、； 10 日开具普通发票。 2 5 日，销售给帝豪商场 20 部手机，不含税单价 1600 元，直接开具普通发票，从中心仓库发货。 3. 9 日，销售给环宇工厂 2 部手机，不含税单价 1600 元，从中心仓库发货， 现金结算 并开具普通发票。 4. 10 日，收到股东投资 200000 元 借 ：银行存款 200000 贷：实收资本 200000 5 11 日，从红星配件厂购入液晶屏 150 个，存入中心仓库。 6. 12 日，因仓库维修，仓库管理员将中心仓库的 100 部手机转移至郊区仓库保管。 7. 15 日，环宇工厂购买的手机要求退货，开具红字发票并现结。 8. 16 日，从银行提取现
15、金 5000 元。 借：现金 5000 贷：银行存款 5000 9 20 日，收到红星配件厂开具的普通发票，票号 1001，单价 1200 元，总价 180000 元，进行采购结算。 10. 26 日，收到环宇工厂银行支票 5000 元，作为预收款。 11. 27 日，收到环宇工厂现金 75000 元，并使用预收款 1050 元一起用于结算款项。 12. 28 日，本月新购入一台机床用于生产，型号为 JCX001 号，买价 3 万元，预计使用 10 年，开出转账支票并支付设备款。 13. 29 日，开出支票 80000 元用于支付红星配件厂的货款。 14. 30 日，计提固定资产折旧，并进行折旧分配。 15. 30 日，计算本月工资，并进行工资分摊。 三、期末处理（总 10 分） 1定义期间损益凭证：定义所有损益类科目全部转至本年利 润科目 2生成期间损益结转凭证并记账。 3各系统结账。 四、编制报表（总 10 分） 1利用报表模板编制资产负债表。 2利用报表模板编制损益表。
