1、 2014 年度 龙门县 财政 总决算分析 2014年， 县财政局 在县委、县政府的正确领导下，在上级财政部门的指导支持下，坚持以党的群众路线为指导，认真贯彻落实 党的十八届三中 、四中 全会 会议精神， 紧紧围绕“稳增长、调结构、惠民生”等各项财政政策 以及 与市同步进入珠三角第二梯队的总目标， 大力培植财源，加强收入征管，科学运作财政资金，全力保障重点支出， 较好地完成了各项工作任务。 一、财政收入完成情况 2014年，全县 公共 财政收入 100104万元， 公共财政预算收入实现历史性重大突破， 完成年度预算的 114.73%，同比增收 22889 万元，增长 29.64%。 （一）按征
2、收部分划分： 全县本级税收收入 63137万元，同比增收 20228 万元，增 幅 47.14%。其中：国税部门完成18721 万元，同比增收 8199 万元，增 幅 77.92%，地税部门完成 44416 万元，同比增收 12029 万元，增长 37.14%。 （二）按收入级次划分 ： 中央级收入完成 59423万元，同比增收 26931 万元，增 幅 82.89%；省级收入完成 23082万元，同比增收 6623 万元，增 幅 40.24%；县本级收入完成100104 万元，同比增收 22889 万元，增长 29.64%。 （三 ）地方 公共财政 收入分项目完成情况 1、增值税 25%地方
3、分成部分完成 13779万元 (含改征增值税 863 万元 )，同比增收 4636 万元，增幅 50.71%； 2、营业税 50%地方分成部分完成 9876 万元，同比增收1323 万元，增幅 15.47%； 3、企业所得税完成 6824 万元，同比增收 4211 万元，增幅 161.16%； 4、个人所得税完成 898 万元，同比增收 137 万元，增幅 18%； 5、资源税完成 6197 万元，同比 减 收 47 万元， 减 幅 0.75%； 6、城市维护建设税完成 3769万元，同比增收 985万元，增幅 26.13%； 7、契 税完成 5585万元，同比 增 收 294 万元，增幅 5
4、.56%； 8、其他各税完成 16209万元，同比增收 8689 万元，增幅 115.55%； 9、非税完成 36967 万元，同比增收 2661 万元，增幅7.76%，占 公共财政 预算收入 36.93%。 二、财政支出完成情况 2014年，全县地方 公共财政 预算支出完成 213383万元，同比增支 32658 万元，增幅 18.07%，其中： 1、一般公共服务支出 31357万元，同比增支 6988万元，增幅 28.68%， 主要 用于政府机关正常运作经费，增支原因是当 年 6 月增加车 改支出 、 11 月增加津贴支出 以及 税收计征经费同比增支 3167 万元 。（ 2014 年 调
5、减 人口与计划生育事务 科目2497 万元 ） 2、国防支出 841万元，同比增支 251万元，增幅 42.54%。 3、公共安全支出 14674万元，同比增支 1663 万元，增幅 12.78%， 增支的原因是 武装警察 同比增支 229 万元、公安同比增支 1037 万元、 检察 同比增支 167 万元、法院同比增支 135 万元、 司法 同比增支 132万元 等 。 4、教育支出 54532 万元，同比增支 9687 万元，增幅21.60%， 主要 原因是 拨付 部分专款 如 免费义务教育公用经费 1532万元，中小学和幼儿园落实两相当 490 万元 ，增资 3035 万元 以及 买装备
6、款 2558万元， 工程建设款 1285 万元等。 5、科学技术支出 904 万元，同比 减 支 89 万元， 减 幅8.96%。 6、文 化体育与 传媒支出 3457万元，同比 增 支 598万元，增 幅 20.92%， 主要原因是 人员经费增资 295万元， 拨付 2013年广东数据影院建设专项补助资金 150万元 ， 解决村级公共电子阅览室设备设施安装工程款 95 万元等。 7、社会保障和就业支出 22515 万元，同比增支 2277 万元，增幅 11.25%， 主要是农村最低生活保障金同比增支 916万元， 抚恤同比增支 1126 万元等。 8、医疗卫生 与计划生育 支出 21584万
7、元，同比 减 支 725万元， 减 幅 3.25%， 主要是 去年 卫生院化解历年债务 500 万元 ； （ 2014 年 调增 人口与计划生育事务 科目 ） 9、节能环保支出 4531 万元，同比 增 支 2494 万元， 增幅 122.43%， 主要是 拨付 环保专项资金 1350万元、市转账列支 2014 年农村水电增效扩容改造中央补助资金专款 1105万元等 ； 10、城乡社区事务支出 3493万元，同比 增 支 1487万元，增 幅 74.13%， 主要是 城乡社区环境卫生（项） 同比增支 1067万元等； 11、农林水事务支出 31784万元，同比 增 支 4868万元，增 幅 1
8、8.09%， 主要是 增支原因主要拨付省市专款，其中林业森林培育同比去年增支 923万元，森林生态效益补偿同比去年增支 1046万元，其他扶贫支出同比去年增支 1840 万元 等 。 12、交通运输支出 8422万元，同比增支 4368 万元，增幅 107.75%， 主要是 公路改建同比增支 较大 ，拨付 2013 年第二批新农村公路路面硬底化市级补助资金 530 万元及拨付S355 线龙门段改建工程建设资金 4048 万元 等 ； 13、资源勘探电力信息等事务支出 466 万元，同比 增 支93 万元， 增 幅 24.93%； 14、 商业服务业等事务支出 761 万元， 同比 减 支 48
9、0万元，减 幅 38.68%， 主要是 去年 拨付 旅游产业园区竞标工作经费400 万元 ； 15、国土资源气象等事务支出 1623万元，同比 增 支 113万元， 增 幅 7.48%等 ； 16、住房保障支出 2816 万元，同比 增 支 657 万元， 增幅 30.43%， 主要是 拨龙门县保障性住房建设项目征地省市专款 609 万元以及 2012 年公共租赁住房省级以奖代补专项资金 170 万元 ； 17、粮 油物资管理事务支出 788 万元，同比增支 240万元，增幅 43.80%； 18、其他支出 8835 万元，同比 减 支 1702 万元， 减 幅16.15%， 主要 原因 是
10、调整科目 。 三、基金预算收支完成情况 2014年，全县基金预算收入完成 36217万元，同比增收17622万元，增幅 94.77%；基金预算支出 46286万元，同比增支 24845 万元，增幅 115.88%。 四、财政专户管理资金收支完成情况 2014 年， 全县财政专户管理资金收入 9627 万元， 主要是 其他收入完成 9408万元 ； 财政专户管理资金支出完成 8656万元。 五、财政决算平衡情况 （一） 公共财政 预算收支决算情况 2014 年，全县财政收入总计 308461 万元 ，其中：县本级 公共财政 收入 100104万元，上级补助 151027万元（返还性收入 5782
11、 万元，一般性转移支付收入 89331 万元和专项转移支付收入 55914 万元） ， 上年结余 57330万元；财政支出总计 216497 万元，其中： 公共财政预算 预算支出 213383万元，上解支出 3114 万元 ， 收支相抵年终结余 91964万元，净结余 7872 万元 ， 实现了财政收支平衡。 （二） 政府性 基金预算收支决算情况 2014年，基金收入总计 76557万元，其中：基金预算收入 36217 万元，上级补助收入 12509 万元，上年结余 27831万元。基金预算支出 46286 万元 ，上解支出 1042 万元 ， 收支相抵年终结余 29229 万元。 六、全年财
12、政预算执行分析 2014年，财政部门积极发挥财政职能，真抓实干，有力地促进了全县经济稳步发展。 一 、着力抓好增收节支 ，财政收入 实现新突破 。 紧紧围绕县委、县政府提出的 10 亿元收入目标，加强与税务部门沟通联系，立足在依法治税管费、挖潜堵漏增收上狠下功夫，努力促进财政收入与经济增长相协调。 一是 强化税收征管。针对严峻的财政收入形势，财政部门积极实施保财税收入督查工作机制， 将全年收入任务分解到月 ，认真查找征管薄 弱环节，不断 改进征管方式方法 ,充分挖掘增收潜力 ， 盯住全年收入目标，实行以旬保月、以月保季、以季保年，保证收入均衡入库 。 二是 加强收入态势跟踪。 强化财税部门协调
13、机制 ，不定期针对收入情况进行座谈、分析、总结，认真排查税源，特别是加大对水泥、电力、温泉餐饮、房地产、矿产资源和重点、重大工程项目等方面的税收征管，确保应收尽收 。 三 是 严格非税收入管理。 深化非税收入“收支两条线”管理，加大检查和政策执行力度，加强土地出让金和资源类项目等重点非税收入管理 。同时进一步加大乡镇政府非税收入管理职能，把乡镇政府及站、所、中心等收取 的有线电视服务收费收入、垃圾处理费收入、水费收入 等全部纳入政府非税收入管理范畴，不断规范乡镇收支两条线管理。 四 是 严控 一般性支出。将中央八项规定贯彻到预算和审批执行当中， 按照“先有预算、后有支出”的原则，从严从紧压缩一
14、般性支出，坚决反对铺张浪费，严格压缩“三公”经费。 全年 全县“三公”经费同比下降了 8.7%。 二、 着力倾斜民生，惠民利民力度明显增强 。 今年以来，财政投入 民生 资金 157,022 万元 ， 同比增长 15.68%， 占 全县 公共财政 预算 支出 73.95%，实现了让 财政资金向民生倾斜、向困难群体倾斜 ,让公共财政更 多更好地惠及人民群众 。 一是 坚持“小财政办大民生”，以落实民生实事为主要抓手， 扎实推进基本公共服务均等化综合改革。基本公共服务均等化投入 4.18亿元， 111项惠民政策全面实施。二 是 持续促进三农发展。 三农 投入 3.2 亿 元 ， 各项 支农惠农 政
15、策 全面落实 ， 其中：高标准农田建设资金 5,160 万元 ，移民补助2， 799 万元， 粮食直补和农资综合直补 2,741 万元惠及农户达4.6 万户 ， 扶贫 资金 3,025 万元，解决了 1,210 户泥砖房等住房困难户的居住问题 。 三 是 全力支持 教育 优先政策。 投入教育资金 5.43 亿元 , 新建和改造了一批教学楼 ，配置了一批教学设施设备，加强了教育质量管理，校容校貌焕然一新，办学条件不断完善，教育信息化水平逐步提高，助推我县2014 年成功创建广东省推进教育现代化先进县。 四 是 强化社会弱势群众保障。不断提高财政补助水平， 城乡最低生活保障提高 到 每人每月 48
16、2 元 （提高 52 元） ，农村五保供养提高到 每人每月 819 元 （提高 240.5 元） ，重点优抚集中供养提高 到 每人每月 920 元 （提高 120 元） 。 五 是 健全公共卫生服务体系。医疗卫生投入 2.16 亿 元，进一步巩固了医改成果，推进镇村卫生服务一体化建设； 城乡居民医疗保险参保人数覆盖面不断扩大，参保人数达 266,856 人，政府补助标准由每人每年 320元提高至 340元，基本公共卫生服务经费由人均 35 元提高至 40 元。 六 是 促进文体建设。投入文体传媒 3,457 万元 ， 首次设立 农民画人才建设奖励补助金，每年投入 25 万元用于奖励农民画家 ；
17、县图书馆、文化馆、博物馆、中国农民画博物馆、镇（办）综合文化站实现免费开放；农村电影实现公益放映。 三、 着力创新转型，促产培财力度不断加强 。 坚持 以“一园四区”和重点项目建设为抓手，积极多方筹措资金，全力为我县经济发展提供资金保障。 一是 支持园区建设。 落实惠州产业园区建设扶持资金 6,000万元，招商引资工作经费 180万元 ， 充分发挥财政四两拨千斤的作用，放大财政资金乘数效应， 推动清华创基汽车零配件项目、美声公司等落户园区，项目总投资达 33.4 亿元 。 二是 支持产业升级和企业发展。安排扶持中小企业资金 1,385万元 ，加大对支柱 产业 和骨干企业以及税收、就业贡献率高的
18、企业的扶持力度，积极帮助企业申请专项 扶持 资金，推动企业实施技术改造、节能减 排，发展低碳经济，推动经济发展方式转变。 三是 支持重点工程建设。 落实 S355 线、 S119 线等 交通建设资金 11,527 万元 、市政工程建设资金 3,950 万元 、 廉租房建设资金 2,615万元 ， 进一步改善县城基础设施 和突破交通发展瓶颈， 优化发展环境，提高人居生活水平 。 四、着力深化改革 ， 科学理财 水平 有效提升 。 坚持以财政改革为抓手，着力推进财政科学化、精细化管理。 一是 深入 推进基本公共服务均等化综合改革。 在 立足当前办好具体 民生 实事 的基础上 ， 逐步建立健全了资金
19、投入保障机制、多元参与供给机制和资源均衡配置机制， 为 基本公共服务 均等化综合改革和 民生政策的长期实施提供制度保障。 二是 深化预算管理体制改革。始终坚持科学理财的服务理念，积极探索推进财政预算绩效管理，不断细化预算编制内容，进一步加强支出预算管理，严格控制临时性追加，全年核减 2,155 万元 ，减幅 16.8%， 预算约束力大大增强。三是 深化国库集中支付改革。 全县 105个预算单位全部纳入国库集中支付改革范围， 全年支付 9,522笔、共 152,066万元； 公务卡使用范围和覆盖面进一步扩大 ， 全年 发放公务卡1,758张， 发生 公务消费 775.19万元。 四是 强化财政投
20、资评审职能。单位启动基本建设 前，提前编制预算报县财政审核备案，未备案的项目原则上不办理财政投资评审，不予安排资金。全年共组织工程预、决算评审项目 447 个，评审金额105,868 万元，审减金额 8,960 元，审减率 8.46%。 五是 加大政府采购监管力度。实施政府采购预算管理，创新采购监管机制，积极推行政府采购限额内工程和网上竞价管理系统。全年政府采购预算 13,472 万元，完成政府采购 13,112万元，节约率 2.67%。 六是 全面深化乡镇财政体制改革。 拟定新一轮龙门县财政激励机制，实行“谁发展、谁得奖、发展快、得奖多”的激励政策，充分调动乡 镇培植财源的主动性和积极性，促
21、进财政增收。 五、着力加强 监管，财政资金效益 明显提高 。 坚持“大监督”的理念，积极推进监督关口前移，把对财政资金的监督管理贯穿于资金分配的全领域、全过程 。 一是加强财政资金使用监督。 积极开展专项资金检查， 重点抓好惠农补贴、社会保障和就业等民生专项和县重点项目资金的拨付、使用及管理进行严格检查，确保财政资金安全使用。二是加强财政支出绩效评价。 重点对支农惠农、保障性住房建设等专项资金进行绩效评价，提高资金使用效率。 三是健全财政监督机制。 加强经济监督部门协作，形成监督合力。健全财政预算 信息公开制度，主动接受人大、政协和社会各界监督，共同推进财政工作再上新台阶。 2014年共 承办
22、市人大议案 1 份，县人大议案 24 份、政协提案 7 份。 四是 全面规范村级财务管理。发挥财政监督职能，开展专项资金和乡镇财务等专项检查，建立财政内审制度，加强廉政风险防控。会计从业人员继续教育扎实推进，全年培训会计从业人员 1,378 人次。 六、着力贯彻群众路线，干部素质不断提高。 围绕建设一支“廉洁高效、作风优良、业务精湛、服务一流”干部队伍的目标，不断深化党风廉政建设、机关效能建设和干部队伍建设，财政干部综合素质和服务水平 全面提高。 一是 积极开展廉政风险防控工作，查找出廉政风险点，制定预防产生腐败的措施；将廉政建设和业务工作同部署、同要求、同落实，切实做到两不误两促进。通过狠抓廉政建设，确保了各项财政资金安全的同时，队伍呈现出风清气正的良好氛围 。 二是 加强财政干部职工队伍建设，进一步提高干部职工的思想政治素质。我局在 2014年通过组织多形式、多途径学习，提高了财政干部职工队伍的政治、文化素质。三是 以 开展党的群众路线教育实践活动 为抓手 ， 深入查摆整治“四风”问题和“庸懒散奢”等问题，密切与人民群众的血肉联系， 杜绝了“门难进、脸难看、 话难听、事难办”现象的发生， 不断提高财政服务水平。 七、 存在主要问题
