1、 1 海口市美兰区 2017年度 部门整体支出 绩效 评价方案 为深入贯彻落实科学发展观，完善公共财政体系 ,不断提高财政管理科学化精细化水平，根据财政部关于推进预算绩效管理的指导意见（财预 2011 416号）和 海南省财政厅 关于印发部门整体支出绩效评价方案的通知 （ 琼财绩 2013 2290号 ） ，制定本方案。 一、评价目的 通过开展部门整体支出绩效评价，促进部门从整体上提升预算绩效管理工作水平，强化部门支出责任，规范资金管理行为，提高财政资金使用效益，保障部门更好地履行职责。 二、评价主体和范围 评价主体和范围 为海口市美兰区 所有预算部门 。 三、评价内容和指标 评价内容主要是部
2、门财政支出管理情况，具体从资金的投入、过程、产出和效果这四个方面进行评价，评价得分采用百分制。 （一）投入（ 15分） 评价各部门在内部支出和外部支出的投入情况，从目标设定、预算配置两方面进行评价，其中目标设定占 5分，包括职责明确、活动合规性、活动合理性 3个指标；预算配置占 10分，包括部门绩效自评项目占比、在职人员控制率 2个指标。 2 1职责明确（ 1分） 部门的职责设定是否符合“三定”方案中所赋予的职责，用以反映和评价部门工作的目的性与计划性。 评分标准： 符合（ 1分）； 不符合（ 0分）。 取数标准：将项目库系统中部门职责设定情况与部门三定方案中的职责进行比较，核对两者是否一致。
3、如项目库系统中部门职责设定有不相符三定方案中的职责范围的，则得 0分。 部门职责设定情况可在部门项目库中查询。 2活动合规性（ 2分） 部门的活动是否在职责范围之内并符合部门中长期规划，用以反映和评价部门活动目标与部门履职、年度工作任务的相符性情况。 评价要点： （ 1）部门活动的设定在部门所确定的职责范围之内； （ 2）部门活动符合省委、省政府的发展规划及本部门的年度工作安排与发 展规划。 评分标准： 全部符合（ 2分）； 其中一项不符合（ 0分）。 取数标准：将项目库系统中活动设定情况与部门职责比较。 3活动合理性（ 2分） 部门所设立的活动是否明确且合理、活动的关键性指标设置是否可衡量，
4、用以反映和评价部门活动目标设定的合理性。 评价要点： 3 （ 1）活动目标的设定是可量化的，可通过清晰、可衡量的关键指标值予以体现； （ 2）在活动目标设定时，将关键指标明细分解为具体的达成目标与工作任务。 评分标准： 全部符合（ 2分）； 其中一项不符合（ 0分）。 取数标准：在部门项目库系统中查询确定。注意事 项：一个职责可以有一个或多个活动，但一个活动只能对一个职责，不允许不同职责有相同活动。设计的指标应该是简洁明确、可衡量的。活动与关键指标的关系可以是一对一或者一对多，即一个活动必须有一个或多个关键指标与之对应，不允许出现单有活动无关键指标。关键指标的目标值，必须是量化的数值或比率表示
5、。如无法量化，可以采用定性的分级分档形式表述。 4. 部门绩效自评项目占比率（ 5分） 部门自评项目在所有项目中所占的份额，反映和评价部门对项目自评的重视程度。 评分标准： 得分 =占比率该指标分值。 解释说明： 占比率 =(自评项 目个数 /所有项目个数 ) 100%。 部门支出项目绩效自评范围：本年度列入本级财政预算安排的项目。 取数标准：“ 自评项目个数 ”以部门提供的项目自评报告为准。“所有项目个数”按我局印发的关于开展 2017年预算项目绩效自评的通知（美财督 2018 12号）中纳入自评范围的项 4 目数量计算。 5. 在职人员控制率（ 5分） 部门本年度实际在职人员数与编制数的比
6、率，用以反映和评价部门对人员成本的控制程度。 评分标准： （ 1）在职人员控制率小于或等于 100%的，得满分； （ 2）在职人员控制率大于或等于 115%的，得 0分； （ 3）在职人员控制率在 100%-115%之间的，在 0分和满分之间计算确定： 得分 =max（在职人员控制率） 某部门在职人员控制率 /max（在职人员控制率） min（在职人员控制率） 该指标分值。 解释说明： max（在职人员控制率）指区间内各部门在职人员控制率最高值，此处为 115%。 某部门在职人员控制率 =（在职人员数 /编制数） 100%。 在职人员数：部门实际在职人数，以财政部确定的部门决算编制口径为准，由
7、编制部门和人劳部门批复同意的临聘人员除外。 编制数：机构编制部门核定批复的部门人 员编制数。 min（在职人员控制率）指区间内各部门在职人员控制率最低值，此处为 100%。 取数标准：取部门决算报表中在职人员数和编制数。（ 由编制部门和人劳部门批复同意的临聘人员 、单位自行聘用的人员以及不带编进来的军转干部不计算在内。） （二）过程（ 55分） 从预算执行、预算管理、资产管理这三方面进行评价，其中 5 预算执行占 32分，包括预算完成率、预算调整率、支付进度率、结转结余率、公用经费控制率、政府采购执行率 6个指标；预算管理占 15分，包括资金使用合规性、预决算信息公开性、基础信息完善性 3个指
8、标；资产管理占 8分，包括资产管理完整性和固定资产利用率 2个指标。 1预算完成率（ 5分） 通过对部门本年度预算完成数与预算数的比较，反映和评价部门预算的完成程度。 评分标准： （ 1）预算完成率大于或等于 95%的，得满分； （ 2）预算完成率小于或等于 85%的，得 0分； （ 3）预算完成率在 85%-95%之间的，在 0分和满分之间计算确定： 得分 =某部门预算完成率 min（预算完成率） /max（预算完成率） min（预算完成率） 该指标分值。 解释说明： 某部门预算完成率 =（预算完成数 /预算数） 100%。 预算 完成数是指部门本年度实际完成的预算数。 预算数是指财政部门批
9、复的本年度部门预算数。 （含调整预算数） min（预算完成率）是指区间内预算完成率最小值，此处为 85%。 max（预算完成率）是指区间内预算完成率最大值，此处为 95%。 取数标准：取部门决算报表收入支出决算总表里面的数据，预算数取本年收入合计的调整预算数， 预算完成数 取本年收 6 入合计的决算数。 2预算调整率（ 5分） 部门本年度预算调整数与预算数的比率，用以反映和评价部门预算的调整程度。 评分标准： （ 1）预算调整率等于 0的，得满分； （ 2）预 算调整率大于或等于 10%的，得 0分； （ 3）预算调整率在 0-10%之间的，在 0分和满分之间确定： 得分 = max（预算调整
10、率） -某部门预算调整率 / max（预算调整率） -min（预算调整率） 该指标分值。 解释说明： max（预算调整率）是指区间内预算调整率最大值，此处为 10%。 预算调整率 =（预算调整数 /预算数） 100%。 预算调整数：部门在本年度内涉及预算的追加、追减或结构调整的资金总和（因落实国家新政策、发生不可抗力、上级部门或本级党委政府临时交办而产生的调整除外）。 min（预算调 整率）是指区间内预算调整率最小值，此处为 0。 取数标准： 预算调整数 取绝对值。 3. 支付进度率（ 8分） 部门季度支付数与季度任务数的比率，用以反映和评价部门预算执行的及时和均衡程度。 评分标准： 总得分
11、1niiwy （ i=1,2,3,4 n=4） 当 ix 95% 时， iy =2 7 当 ix 85% 时， iy =0 当 85% ix 95% 时， i%85 i%85%9512 xi dxy 当季度任务数为 0时 ， iy =2。 解释说明： w 表示全年支付进度率累计得分， iy 表示单季度支付进度率得分， ix 为单季度支付进度率， i 的取值为 1,2,3,4，表示各个单季度。 单季度支付进度率 =（季度支付数 /季度任务数） 100%。 单季度任务数为财政部门下达的预 算进度任务数。 当单季度支付进度率 ix 大于等于 95%时，单季度支付进度率得分 iy 为 2分。 当单季度
12、支付进度率 ix 小于等于 85%时，单季度支付进度率得分 iy 为 0分。 当单季度支付进度率 ix 大于 85%且小于 95%时，单季度支付进度率得分 iy =（单季度支付进度率 ix -85%） /（ 95%-85%） 2分。 当季度任务数为 0表示预算已提前完成，则该季度支付进度率得分 iy 为 2分。 取数标准：如没有 季度任务数 ，以年初预算数除以 4作为季度任务数。有调整预算的，从调整预算季度起，将调整预算数和尚未执行的预算数合并除以剩余季度数作为季度任务数。 4结转结余率（ 4分） 通过对部门本年度结转结余总额与支出预算数的比较，反映和评价部门对本年度结转结余资金的实际控制程度
13、。 评分标准： （ 1）结转结余率等于 0的，得 满分； 8 （ 2）结转结余率大于或等于 50%的，得 0分； （ 3）结转结余率在 0-50%之间的，在 0和满分之间计算确定： 得分 =max（结转结余率） 某部门结转结余率 /max（结转结余率） min（结转结余率） 该指标分值。 解释说明： max（结转结余率）指区间内结转结余率的最大值，此处为 50%； 某部门结转结余率 =（结转结余总额 /支出预算数） 100%。 结转结余总额是指部门本年度的结转资金与结余资金之和（以决算数为准），该数据国库可查。 支出预算数是指财政部门批复的本年度部门支出预算数。 min（结转结余率）指区间内结
14、转结余率的最小值，此处为 0。 取数标准：直接取当年部门决算报表中的结余结转数。不是当年度的结余结转数，是当年决算报表中的结余结转数（如含有中央资金，就删除）。支出预算数取决算报表调整预算数的本年收入合计数。 5公用经费控制率（ 5分） 通过部门本年度实际支出的公用经费总额与预算安排的公用经费总额之比，反映和评价部门对机构运转成本的实际控制程度。 评分标准： （ 1）公用经费控制率小于或等于 100%的，得满分； （ 2）公用经费控制率大于或等于 105%的，得 0分； （ 3）公用经费控 制率在 100%-105%之间的，在 0和满分之间计算确定： 9 得分 = max（公用经费控制率） -
15、某部门公用经费控制率 / max（公用经费控制率） -min（公用经费控制率） 该指标分值。 解释说明： max（公用经费控制率）是指区间内公用经费控制率最大值，此处为 105%。 某部门公用经费控制率 =（实际支出公用经费总额 /预算安排公用经费总额） 100%。 min（公用经费控制率）是指区间内公用经费控制率最小值，此处为 100%。 取数标准： 本年度实际支出的公用经费总额 取部门决算报表 一般公共预算财政拨 款基本支出决算明细表 表中的合计数减去工资福利支出小计、其他对个人和家庭补助支出小计的差 。 预算安排的公用经费总额 取收入支出决算总表日常公用经费的调整预算数。 6政府采购执行
16、率（ 5分） 通过对部门本年度实际政府采购预算项目个数与政府采购预算项目个数的比较，反映和评价部门政府采购预算执行情况。 评分标准： （ 1）政府采购执行率等于 100%的，得满分； （ 2）政府采购执行率小于或等于 90%的，得 0分； （ 3）政府采购执行率在 90%-100%之间的，在 0和满分之间计算确定： 得分 =某部门政府采购执行率 -min（政府采购执行率） 10 / max（政府采购执行率） -min（政府采购执行率）该指标分值。 解释说明： 某部门政府采购执行率 =（实际政府采购预算项目个数 /政府采购预算项目个数） 100%。 政府采购项目中非预算内安排的项目除外。 min
17、（政府采购执行率）是指区间内政府采购执行率最小值，此处为 90%。 max（政府采购执行率）是指区间内政府采购执行率最大值，此处为 100%。 取数标准： 实际政府采购预算项目个数 以 采购审批表、招标文件为准； 政府采购预算项目个数 取项目库系统中的数据。年中增加需要实施政 府采购的项目不计算在内。评分标准改用以下公式计算： （实际政府采购预算项目个数 /政府采购预算项目个数） 分值。 7资金使用合规性（ 8分） 部门使用预算资金是否符合相关的预算财务管理制度的规定，反映和评价部门预算资金的规范运行情况。 评价要点： （ 1）符合国家财经法规和财务管理制度规定以及有关部门资金管理办法的规定； （ 2）资金的拨付有完整的审批过程和手续； （ 3）项目的重大开支经过评估论证； （ 4）符合部门预算批复的用途； （ 5）不存在截留情况； （ 6）不存在挤占情况；
