1、 1 江边中心学校校车运行经费 项目绩效评价报告 评价类型： 实施过程评价 完成结果评价 项目名称： 江边中心学校校车运行经费 项目单位： 东方市教育局 主管部门： 东方市人民政府 评价时间： 2017 年 11 月 20 日至 11 月 28 日 组织方式： 财政部门 主管部门 项目单 位 评价机构： 中介机构 专家组 项目单位评价组 组织 单位（盖章）： 东方市财政局 2 项目基本信息 单位：万元 一、项目基本情况 项目实施单位 东方市教育局 主管部门 东方市市政府 项目负责人 黄筱筱 联系电话 0898-25535488 地址 东方市八所镇解放西路 9-5 号 邮编 572600 项目类
2、型 经常性项目（ ） 一次性项目（ ） 计划投资额 116 实际到位资金 116 实际使用情况 116 其中：中央财政 0 其中：中央财政 0 其中：中央财政 0 省财政预算 0 省财政预算 0 省级财政 0 市县财政预算 116 市县财政预算 116 市财政 116 二、 绩效评价指标评分 一级指标 分值 二级指标 分值 三级指标 分值 得分 项目决策 20 项目目标 4 目标内容 4 4 决策过程 8 决策依据 3 3 决策程序 5 5 资金分配 8 分配办法 2 2 分配结果 6 6 项目管理 37 资金到位 5 到位率 3 3 到位时效 2 2 资金管理 10 资金使用 7 7 财务管
3、理 3 3 组织实施 22 组织机构 1 1 管理制度 9 5 校车运营管理 12 4 项目绩效 43 项目产出 15 产出数量 5 5 产出质量 4 4 3 产出时效 3 3 产出成本 3 3 项目效益 28 经济效益 4 3 社会效益 8 8 可持续影响 8 8 服务对象满意度 8 5 总分 100 100 100 84 评价等次 良 三、评价人员 姓 名 职务 /职称 单 位 签 字 陈向阳 主任会计师 海南鸿晔会计师事务所 曹介夫 注册会计师 海南鸿晔会计师事务所 张少江 会计师 海南鸿晔会计师事务所 李远 助理会计师 海南鸿晔会计师事务所 评价工作组组长（签字）： 项目单位负责人（签
4、字并盖章）： 4 关于东方市教育局江边中心学校 校车运行经费项目 绩效评价报告 根据海南省财政厅关于开展 2017 年预算绩效管理 工作的通知精神和东方市财政局关于开展财政支出项目重点绩效评价的通知（东财 2017 273 号）文件的有关要求，绩效评价小组于 2017 年 11 月 14 日至 11 月 28 日对东方市教育局实施的江边中心学校校车运行经费项目利用市级配套资金的绩效进行评价。 一、项目概况 （一）项目单位基本情况 东方市教育局（以下简称“市教育局”），机构类型：机关法人；法定代表人：文英飞；单位地址：东方市八所镇解放西路 9-5号；统一社会信用代码： 1146887700825
5、30454。 （二）项目绩效目标 为整合教育资源，加强寄宿制 学校建设，促进教育公平，加快江边乡教育发展，集中村级小学的学生到乡镇中心学校寄宿制学习，提高乡镇中心学校的办学规模与效益，让村里的学生享受优质教育资源，单位在 2016 年开展了江边中心学校校车运行经费项目。项目绩效目标如下： 5 项目绩效目标表 项目名称：江边中心学校校车运行经费 指标类型 绩效指标 绩效目标 绩效标准 优 良 中 差 产出指标 接送学生 352 人 352 人 330-351 人 300-329 人 300 人以下 成效指标 资金拨付 100% 80% 70% 60% 60%以下 效率指标 行驶安全率 100%
6、90%以上 70%-90% 50%-69% 50%以下 学生满意度 100% 80% 70%-80% 50%-60% 50%以下 （三） 项目基本情况 根据东方市教育局关于在江边乡开展校车接送学生试点工作方案，为了促进义务教育均衡发展，切实加强乡镇中心学校标准化建设，着力改善学校办学条件，提高教育教学质量，确保适龄儿童健康成长；启动校车接送学生，集中全乡小学生到中心学校上课，免费接送学生上学、放学。制定了 8条接送路线： 1、白查、田头接送线。接送学生 66人。2、新明、国界接送线。接送学 生 71 人。 3、江边营、冲俄接送线。接送学生 66人。 4、南龙、永洞接送线。接送学生34 人。 5
7、、土眉接送线。接送学生 32 人。 6、那文接送线。接送学生 42 人。 7、江边苗线。接送学生 24 人。 8、马眉、干沟线。接送学生 17 人。共配备校车 8辆接送学生 352人。 二、项目资金使用及管理情况 （一）项目资金到位情况 根据东方市财政局关于下达 2016 年部门预算批复的6 通知（东财 2016 1 号）文件，批复市教育局江边中心学校校车运行经费 116 万元，截止 2016 年 12 月 31 日，此次绩效评价范围内的市级财政资金到位 116万元 ，资金到位率 100%。 （二）项目资金使用情况 截止 2016 年 12 月 31 日，江边中心学校校车运行经费项目已使用财政
8、资金 116万元（市级财政资金 116万元），资金使用率为 100%。 （三）项目资金管理情况 市级财政资金由财政下拨给市教育局，市教育局再拨付给江边中心学校，江边财政所按照财政专项资金的要求进行账务处理，并严格执行相关政策；相关支出已按照财政的要求进行了会计核算，付款申请审批等程序均已到位。 三、项目组织实施情况 为了更好的完成项目，市教育局制定了东方市教育局关于在江边乡开展校车接送学生试点工作 方案，开展了校车接送学生工作的效益及可行性研究，校车接送学生可以整合教育资源，提高教育教学质量，缓解城区学校教师缺编的问题。海南禄兴通汽车服务有限公司为校车运行管理服务供应方。 海南禄兴通汽车服务有
9、限公司制定了校车安全运行管理规定，明确了校车运行管理、校车驾驶员管理、校车驾7 驶员工作职责和奖惩措施等相关的项目管理制度。建立了校车运营管理信息平台，对校车、驾驶人、车况、运营路线和乘车学生等信息实行电子化管理。校车司机都持有驾驶证，签订了责任书，校车每年年检 2 次。 学校建立了以校长为负责人的学生接送安全工作 机构，运营期间无安全事故发生。每次出车校车司机都填写校车安全行驶记录表，记载校车的发车时间、地点、里程、应接学生、实接学生等信息，但部分表里未填写应接而未接学生名字。 通过对 20名学生乘坐校车情况进行的问卷调查， 2 名学生认为校车司机态度很凶， 7 名学生认为送车老师的态度很凶
10、， 4 名学生反映校车有搭载其他乘客（学生家长除外）的情况， 6 名学生反映校车司机有让同学中途下车的情况， 11名学生反映校车司机有迟到的现象， 10名学生反映校车在接送过程中有漏接学生的现象， 7 名学生反映校车司机开车速度快， 5名学生反映校车司机 在开车过程中有接电话的现象，1 名学生反映校车司机在开车过程中有抽烟， 6 名学生反映校车在途中发生过车辆故障， 2 名学生反映乘坐校车未系过安全带。综上，校车的运营管理还需进一步加强。 四、 项目绩效情况 （一）项目的经济性分析 1.项目预算控制情况 8 根据东方市财政局关于下达 2016 年部门预算批复的通知（东财 2016 1 号）文件
11、，批复市教育局江边中心学校校车运行经费 116 万元。 根据市教育局提供的项目及财务资料，截止 2016 年 12月 31 日，江边中心学校校车运行经费项目已到位财政资金116 万元，已使用财政资金 116 万 元。 综上，项目实际支出未超过预算数。 2.项目预算节约情况。 根据东方市财政局关于下达 2016 年部门预算批复的通知（东财 2016 1 号）文件，批复市教育局江边中心学校校车运行经费 116 万元。 根据市教育局提供的项目及财务资料，截止 2016 年 12月 31 日，江边中心学校校车运行经费项目已到位财政资金116 万元，已使用财政资金 116 万元。 （二）项目的效益性分析
12、 项目实施对经济和社会的影响 一所学校单独办学，按照配备标准，需要配备体育、音乐、美术、卫生器材共计 49.6 万元，教学器材 3 年需更换一次。撤并教学 点，启动校车接送学生，需要车辆购置支出和每年的车辆运营支出，但是，从长远来说，所需支出比教学点需要配备的教学器材节省财力，便于提高经济效益。 撤并教学点，有利于提高教育教学质量。教学点师资薄9 弱，专业性不强，教育教学质量不高，难于引导孩子健康成长。撤并后，教师集中到乡镇中心学校进行坐班制管理，开展集体备课，提高教师的业务能力和师德师风的素质，提高课堂教学的有效性。校车接送学生，使走读的学生免于下雨天被淋湿之苦，使遥远地区的孩子能安全上学，
13、切实解决了352 名学生上下学交通不便的问题。 2016 无重大安全事故，学生 安全得到了保障。孩子安全上学，父母才能放心工作。 （三）项目的可持续性分析 项目的实施，整合了教育资源，提高了教育教学质量，缓解了城区学校教师缺编的问题。保障学生就近入学或者寄宿学校，缩短上学距离，减少交通风险。使学生能够安全的上下学，踏实的学习文化知识，减少了失学率。 （四）服务对象满意度 通过对 20 名学生进行实地调查，学生普遍认为校车的运营给上下学带来了便利，但对校车运营管理的部分方面不太满意。校车司机、送车老师的态度、校车有搭载其他乘客（学生家长除外）、校车司机有让同学中途下车、校车司机迟到、 校车在接送
14、过程中有漏接学生、校车司机开车速度快、校车司机在开车过程中有接电话、校车司机在开车过程中有抽烟等方面不满意。 五、综合评价情况及评价结论 项目依照省市的要求决策，依据充分、目标明确、程序10 合理，与政策要求高度相关；项目资金到位及时，使用按计划进行，项目的组织管理有待加强；项目的产出基本达到预期的目标，项目效果基本达到，项目的绩效基本实现。 综上所述，项目总体评分为“ 84 分”，评定级别为良。 项目绩效评价表 一级指标 分值二级指标 分值 三级指标 分值 指标解释 评价标准 得分 项目决策 20 项目目标 4 目 标内容 4 目标是否明确、细化、量化 目标明确（ 1分），目标细化（ 1分）
15、，目标量化（ 2分） 4 决策过程 8 决策依据 3 项目是否符合经济社会发展规划和部门年度工作计划；是否根据需要制定中长期实施规划 项目符合经济社会发展规划和部门年度工作计划（ 2分），根据需要制定中长期实施规划（ 1分） 3 决策程序 5 项目是否符合申报条件；申报、批复程序是否符合相关管理办法；项目调整是否履行相应手续 项目符合申报条件（ 2分），申报、批复程序符合相关管理办法（ 2分），项目实施调整履行相应手续（ 1分） 5 资金分配 8 分配办法 2 是否根据需要制定相关资金管理办法，并在管理办法中明确资金分配办法；资金分配因素是否全面、合理 办法健全、规范（ 1分），因素选择全面、
16、合理（ 1分） 2 分配结果 6 资金分配是否符合相关管理办法；分配结果是否合理 项目符合相关分配办法（ 2分），资金分配合理（ 4分） 6 项目管理 37 资金到位 5 到位率 3 实际到位 /计划到位 100% 根据项目实际到位资金占计划的比重计算得分（ 3分） 3 到位时效 2 资金是否及时到位；若未及时 到位，是否影响项目进 度 及时到位（ 2分），未及时到位但未影响项目进度（ 1.5分），未及时到位并影响项目进度（ 0-1分）。 2 资金管理 10 资金使用 7 是否存在支出依据不合规、虚列项目支出的情况；是否存在截留、挤占、挪用项目资金情况；是否存在超标准开支情况 虚列（套取）扣 4-7分，支出依据不合规扣 1分，截留、挤占、挪用扣 3-6分，超标准开支扣 2-5分 7 财务管理 3 资金管理、费用支出等制度是否健全，是否严格执行；会计核算是否规范 财务制度健全（ 1分），严格执行制度（ 1分），会计核算规范（ 1分）。 3
