1、中央广播电视大学毕业论文论文题目中国邮政储蓄银行江夏支行合规管理的思考专业行政管理班级2012行管本科学生学号1242101202314指导老师时间2014年11月20日目录一、银行业合规文化包含的内容52（一）“硬件”5（二）“软件”5二、银行业建设合规文化应注意的问题5（一）培育价值观是文化建设的核心5（二）诚信为本，诚信是银行业安身立命之本6（三）规范的前瞻性与现实性6（四）受宏观政策稳定性影响6（五）违规无可避免6（六）合规文化建设的长期性7三、现阶段银行业在管理上存在的问题7（一）合规风险管理意识普遍比较淡薄7（二）合规风险管理框架扔存在一定缺陷8（三）合规风险管理制度缺乏可操作性8
2、（四）信息科技的利用不足8四、综合经营条件下强化合规的切入点9（一）强化合规的内涵9（二）正确处理好合规治理与实现价值相互制衡的关系9（三）创建科学的合规风险管理机制9五、明确合规治理的重点10（一）树立科学的合规工作理念。10（二）培育良好的合规文化。10六、邮储银行网点合规管理具体措施11参考文献12内容提要随着改革开放的步伐我国经济日趋全球化，在促进银行盈利空间增大的同时，对银行风3险控制和合规管理的要求也越来越高。早在20世纪90年代，国际上的一些跨国银行相继发生重大操作风险和银行洗钱案等风险丑闻，绝大多数是由银行自身合规风险管理失控所致。中国银监会成立以来始终管控机制建设的引导和监督
3、评价综合治理，银行业空前重视依法合规经营。我行借鉴国际银行业合规风险管理机制建设实践经验，建设和培育有效的合规风险管理机制规范经营原则，真正落实到业务每一个环节。关键词综合管理，合规管理中国邮政储蓄银行合规管理的思考银行的合规特指遵守法律、法规、监管规则或标准。它是银行内部的一项核心风险管理活动。合规风险是指银行未能遵循各项相关法律、条例、行为准则和良好的执业标准而可能受到法律或4监管惩罚风险、金融风险或信誉风险。银行合规文化是根据巴塞尔协议规定的合规风险衍生出来的关于银行如何规避次类风险的管理方式的一种界定。建设合规文化不仅要建设体制、机制、规范，更要注意人们对体制、规范的认同和主动、自觉、
4、主动遵守和践行，这也是合规上升到文化高度的原因所在。培养员工对银行的归属感、认同感，认识到自己在做有意义的事，在创造社会价值，也是实现实现自身的人生价值，激发员工的使命感、责任感，这才是银行建设合规文化的根本和出路。一定意义上，银行经营的是风险，具有天然的高风险性。英国巴林银行因违规操作而破产倒闭，法国兴业银行和瑞银因违规交易而造成巨额损失，美国的次贷危机引发了全球经济危机，体现了银行的高风险性和违规带来的灾难性后果。我国银行业案件高发的主要原因，绝大部分是由于银行机构及其员工有法不依、有章不循，违规操作造成的。暴露出我国银行业在合规管理方面还存在很多缺陷，合规文化的建设和形成更是任重道远。金
5、融机构关于风险预警系统及风险识别的研究还不够成熟，但市场上部分项目的资本较活跃，这使得金融市场也较活跃，在这样的背景下，商业银行要进行管理创新，可从完善内控机制与监督机制着手，尽量控制好银行内部财务在预算、核算、结算、现金流管理等各项业务，切实做好财务信息保障工作。此外，在投入项目时，需要通过多种手段防范财务风险，提高风险管理的能力。积极改进经营理念，关注客户新需求随着社会经济的迅速发展，人民生活水平及经济收入有了显著提高，人们对未来生活质量的追求或者对生活保障的要求，使其产生增值财产的需求，银行理财工具成为人们理想的选择。因此，商业银行要抢占先机，改进经营理念，重点关注客户的新需求。对更多样
6、化的服务手段的需求。为了满足客户这些需求，商业银行必须要进行多方面的管理改革和创新，例如，调整组织的内部结构、合理优化人力资源、进行工作人员绩效考核制度改革、增加对新产品资金和技术的支持创建新型的服务流程及服务标准、优化业务流程、改善服务环境、提高人员的服务素质等。对经营管理模式进行全方位的内在创新，让商业银行得以很好地迎合大众的需求，建立良好的品牌效益，助其取得一定的市场份额。邮储银行直成立以来一直致力也合规管理体制的建设，完善企业治理结构、建立现代金融企业制度等一系列向现代化金融企业迈进的工程，为企业在今后一个较长时期遵从国际惯例，严格按照巴塞尔新资本协议、合规与银行内部合规部门、人民银行
7、商业银行内部控制指引、银监会商业银行合规风险治理指引等文件要求，建立完善现代商业银行内部控制，健全内部控制体系创造了良好的条件，并使邮储银行适应综合化经营要求强化内部控制，提升合规水平，在较短的时间能成为可能。5一、银行业合规文化包含的内容（一）“硬件”包括合规建设需要的体制、机制、规范等，这是合规文化的躯体。遵守适当的市场行为准则，管理利益冲突，公平对待消费者，确保客户质询的适宜性等。同时，还特别包括一些特定领域，如反洗钱和反恐怖融资，也可能扩展与银行产品结构或客户咨询相关的税收方面法律，如果一家银行故意参与客户用以规避监管或财务报告要求、逃避纳税义务等交易或为其违法行为提供便利，该银行将面
8、临严重的合规风险。（二）“软件”包括银行及其员工的合规价值取向，执行力等，这是合规文化的灵魂。合规风险是基于三大风险之上的更基本的风险，在银行全面风险框架中居主导核心地位。商业银行风险的主要类别信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险、国家风险、法律风险、声誉风险、战略风险。商业银行应确保各项风险管理政策和程序的一致性。商业银行合规风险管理的目标是通过建立健全合规风险管理框架，实现对合规风险的有效识别和管理，促进全面风险管理体系建设，确保依法合规经营。二、银行业建设合规文化应注意的问题（一）培育价值观是文化建设的核心合规管理是商业银行一项核心的风险管理活动，合规必须从高层做起。董事会和高级管理
9、层应确定合规基调，确立正确的合规理念，提高全体员工的诚信意识与合规意识，形成良好的合规文化，这对于商业银行有效管理包括合规风险在内的各类风险至关重要。目前，金融机构关于风险预警系统及风险识别的研究还不够成熟，但市场上部分项目的资本较活跃，这使得金融市场也较活跃，在这样的背景下，商业银行要进行管理创新，可从完善内控机制与监督机制着手，尽量控制好银行内部财务在预算、核算、结算、现金流管理等各项业务，切实做好财务信息保障工作。此外，在投入项目时，需要通过多种手段防范财务风险，提高风险管理的能力。6（二）诚信为本，诚信是银行业安身立命之本作为邮储银行员工，爱岗敬业是合规经营的重要壳体，诚信为本才不会去
10、碰触合规的边界，使自己和单位遭受损失。因此，对员工的管理机制进行创新是整体管理创新的重要环节。首先，营造鼓励创新的、允许犯错的气氛，对一线员工实践的心得体会加以重视，倾听其建议，对有新意的想法给予肯定，以鼓励其员工再接再厉，努力创新。其次，要为创新实践提供机会和支持，积极引导创新活动，让员工树立创新意识。（三）规范的前瞻性与现实性身为网点一线员工，切实提高业务素质和风险防范能力，全面加强柜面销售和柜台服务，是最为实际的工作任务。只有加强业务学习提升合规意识，才能提高自身素质，应对复杂的市场环境，提升邮储银行的整体形象，使邮储银行在市场经济的大风大浪中经受住考验。尤其是在市场定位、经营服务理念、
11、风险操作管理等方面，需要进行管理创新，以促进商业银行能够符合市场变化，进一步提高市场竞争力，让企业能够持续健康地发展。（四）受宏观政策稳定性影响去年以来，“高息揽储”又在银行业死灰复燃，使银行业多年来塑造的审慎经营理念和形象瞬间荡然无存。借鉴国外商业银行的成功经验，我国的商业银行要获得长足的发展，首先确立自身在市场中定位，根据国家成立商业银行最初的构想，商业银行主要以地方政府及地方经济发展为依托，尤其是注重服务本地的中小企业，争取成为当地人民及企业的当家理财，为市民提供全面的金融服务。此外，商业银行可以借助当前国家对商业银行的政策扶持，进行商业银行资源的优化整合，积极开展多种业务，扩大服务范围
12、。（五）违规无可避免就像犯罪不可杜绝一样，银行及其员工的违规也不可避免，银行业的合规文化能够教化人的非理性，但不能杜绝人的非理想，也就不能杜绝违规行为的发生。内控机制不完善，操作风险的意识于能力不足商业银行属于资金运作性十分强的企业，其追求最大化利润的目标即是企业的财务目标，因此，商业银行需要极重视财务管理，以实现财务目标。由于我国金融机构在风险管理方面较国外发展得晚，在制定财务目标时比较单一地追求利润最大化，而相对缺乏防控金融风险的意识，操作风险的手段单一。7（六）合规文化建设的长期性目前市场经济条件下及国际化经济形势下，商业银行原有的经济管理模式已经无法适应新形势，甚至约束着商业银行的发展
13、，为了实现经济效益最大化的目标，商业银行务必进行内部结构调整，进行合规化建设。任何文化的形成都不是一蹴而就的，而是长期实践养成的，银行合规文化建设也同样需要一个长期的过程。每一位员工的作用与地位均有差异，因此，他们在权责、利益方面也不同。根据每位员工的能力、追求重新建立管理体系，形成新的文化格局。归根到底，合规建设是一种银行文化的变革，是一种长期性的变革。三、现阶段银行业在管理上存在的问题（一）合规风险管理意识普遍比较淡薄由于认识上的误区和理念上的偏差，商业银行合规风险管理意识普遍比较淡薄一是重业务拓展，轻合规管理。金融企业各级机构往往把目光局限于完成考核任务和经营目标，注重市场营销和拓展，忽
14、视业务的合规性管理，有些营业机构甚至不惜冒着违规操作的风险以实现短期业绩，加大了银行合规经营风险。二是重事后管理，轻事前防范。商业银行往往偏重于对已发生或已存在的风险采取事后的管理处罚措施，试图以严厉的处罚遏制风险的出现，而对事前的防范和事中的控制措施却关注较少。三是重基层操作人员管理，轻高层管理人员约束。我国银行业在合规风险管理上存在着一个根深蒂固的错误理念，即重视对基层操作人员的管理，忽视对高层管理人员的约束，似乎只有基层操作人员才有引发合规风险的可能。事实上，由于高层管理人员掌握着人力、物力、财力等大权，由其而引发的合规风险，其危害性要远远大于基层操作人员。（二）合规风险管理框架扔存在一
15、定缺陷健全的合规管理框架是实现全面的合规风险管理的前提。从目前情况看，我国银行业在合规风险管理框架上仍存在一定缺陷一是完善、垂直的合规风险管理体制还没有完全形成。我国大多数商业银行还没有成立专门的合规风险管理部门来对合规风险进行统筹管理，还没有形成横向到边、纵向到底的全面和全方位的合规风险管理架构。二是合规风险管理职责分散。目前商业银8行合规性管理分别由财会、信贷、公司、个人等不同的业务部门进行自律监管，这种自立门户、各自为政的合规管理模式，使得合规风险管理不能有效地独立于经营职能，同时由于缺乏专门的管理部门进行统一组织协调，使得合规风险管理有的部门重叠，形成重复管理，有的职责不清，出现管理真
16、空。（三）合规风险管理制度缺乏可操作性目前，我国商业银行的合规风险管理还不能完全适应防范和化解金融风险的需要，不能适应银行审慎经营和银行业监管的需要。银行内部缺乏一个统一完整、全面科学的合规风险管理法规制度及操作规则，不少制度规定有粗略化、大致化、模糊化现象，缺乏可操作性。同时合规风险管理的激励约束机制比较欠缺，褒奖力度较小，惩罚措施较轻。一般情况下，只要没有损失或案件，对违规人员往往只采取教育和限期整改等措施，很少进行严厉处分，对于造成损失或酿成案件的人员，处罚也不够严厉，惩戒作用有限。（四）信息科技的利用不足随着IT技术的发展，合规管理的知识含量也在增大，内部互联网、信息库的采用等更加广泛
17、，我国商业银行应为合规部门的合规风险监测创造必要的条件，尽早将IT技术应用于合规管理，设计合规风险的监测指标，并采取多种手段和技术从事合规管理。例如风险管理结构、早期问题探查、解决问题程序、平衡记分卡及数据系统监控等来促进和评估整个结构的职业道德和合规表现，这些先进的技术可以使合规管理更有效地发现问题，随时向有关方面提供对问题的处理决定。同时，将银行内部每一个工作岗位的合规操作标准量化，当业务系统处理数据的同时，合规管理系统已经实时判断该项操作是否符合合规标准，并及时形成合规报告。当系统支持发展到一定高度时，分支机构的合规管理资源可以得到节省，逐渐实现合规管理工作的电子化，并根据法律环境和业务
18、需求的变化及时维护。四、综合经营条件下强化合规的切入点（一）强化合规的内涵合规是指商业银行的经营活动于法律、规则和准则相一致。其内涵一是强化制度约束。即9商业银行在构建股东大会、董事会、监事会、高级治理层组成的权责分明，有效制衡，规范科学的现代金融企业公司治理机构的基础上，各项经营活动置于严密有效的制度、规章、流程的约束之下。二是实现风险控制。即促使商业银行为实现资本充足率、总资产净回率、成本收入比、资本利润率，股本收益率、不良贷款率等经营目标，依靠各项制度、规章、流程，建立对信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险有效进行事先防控、事中控制、事后监督与纠正的动态过程和机制。三是提高制度执行力
19、。即商业银行各级治理者和员工强化内部控制意识，严格落实各项控制制度，确保内部控制体系的有效运行。四是建立应急预案。即商业银行在业务创新、机构重组及新设等重大变化时，几时有效地评估和控制可能出现的风险。五是提相互制衡的关系。提升商业银行总资产净回率、资本利润率股本收益率，商业银行各项经营活动实现价值最大化。（二）正确处理好合规治理与实现价值相互制衡的关系实施合规治理即要与银行各项经营活动紧密结合，又要与银行内部公司治理相协调，更必须精心核算合规风险控制成本，核心就是要落实“三性”一是有效性，即合规检查和治理要有效率；二是独立性，合规部门能够独立地、不受干扰地发现问题，调查问题，以确保合规风险治理
20、的有效性；三是被审查性，合规部门履职情况要收到内部审计部门的定期检查。这样才能充分发挥合规治理部门主动合规、有效合规、科学合规的作用，有效建立起一个合规治理与实现价值相互制衡营运机制，促进银行合规风险最小化、经营效益最大化的目标实现。（三）创建科学的合规风险管理机制1建立合规部门或专职合规岗位，界定其功能和职责，独立于银行的经营活动。合规部为履行其职责应有权获取必要的信息，银行其他部门和员工有给予密切合作的义务。合规部门有权独立调查银行内部可能违反合规政策的事件，对于调查所发现的任何异常情况或违规行为，合规部门可随时向上一级合规部门和所属机构管理层报告。银行高层应确保合规部门报告路线的畅通，并
21、采取切实保障措施使合规部门不用担心来自管理层或其他员工的报复或冷遇；应给予合规部门足够的资源支持，重视并依赖合规部门协助其有效管理银行的合规风险。2、合规的“规”要在实践中得以贯彻执行，必须建立有效的激励机制，切实有效地落实问责制，确保奖惩分明、违规必究。银行不仅要奖励好的道德行为和良好合规做法，还要惩罚不道德的行为和违规行为，并且将资源应用于好的控制系统、优质的客户服务和尽职员工激励上，而不只是表面上的业绩激励。纠正“重经营业绩、轻内控管理”的绩效考核理念，确立内部控制优10于业务发展的理念，平衡业务拓展与风险管理的关系。对合规工作做得好或对举报、抵制违规有贡献者给予保护、表扬或奖励；对存在
22、或隐瞒违规问题、造成不良后果者，要按照规定给予处罚，追究责任，使整个团队形成合规光荣、违规可耻的工作氛围。3、通过一定方式对所有员工和负责人进行上任前的合规培训，通过加强培训使其充分系统地了解和掌握各项主要规章制度和其所在部门的全部规章制度，达到工作中可能涉及到的“规”了如指掌。五、明确合规治理的重点（一）树立科学的合规工作理念立足完善内控机制、规范经营行为、防范操作风险，努力使各项制度规定覆盖所有经营治理和操作环节，是决策层和治理层的决策意图、治理目标及时有效地传导到各个岗位、每个环节，防止全行经营因发生内控疏漏而产生违规，确保决策层和治理层对全行整体治理的有效实施。协助相关培训和教育部门对
23、员工进行合规培训，包括新员工的合规培训，以及所有员工的定期合规培训。（二）培育良好的合规文化合规文化决定了商业银行的价值趋向和行为规范，要具体落实到全行员工的每项操作和经营行为中去，一是要确实并贯彻落实银行的职业道德规范和企业价值标准，明确员工的行为准则，包括明确鼓励和禁止的行为等。二是要改变规章制度的制定范式，自上而下、自下而上制定，同事加强规章制度的后评价，并根据组织结构和业务流程调整，几时修订和完善各项规章制度和业务操作流程。三是要严格有限落实问责制，包括制定明确的岗位责任制，建立严格的问责制等。四是针对合规机制建设的要求改革和完善绩效考核机制，并将绩效考核机制作为培育合规文化的重要组成
24、部分，充分体现银行业倡导合规和惩处违规的价值观念。制定合规管理程序以及合规手册、员工行为准则等合规指南，并评估合规管理程序和合规指南的适当性，为员工恰当执行法律、规则和准则提供指导。11六、邮储银行网点合规管理具体措施（一）严禁超范围或逆程序办理业务。（二）严禁指使他人或听从指使违规办理业务。（三）严禁私自在非营业场所及非营业时间办理各项柜员业务。（四）严禁在非营业时间内以各种理由单独滞留或进入营业场所。（五）严禁为本人办理任何业务。（六）严禁开立非实名账户。（七）严禁代客户填写客户信息。（八）严禁利用工作之便私自查阅客户和交易资料。（九）严禁私自为客户保管存单、折、卡，票据印鉴，证件等。（十
25、）严禁泄露看客户任何信息。（十一）严禁公款私存。（十二）严禁挪用、侵占库款或擅自处理长短款。（十三）严禁泄露柜员操作密码。使用他人柜员号，在同一系统中拥有两个（含）以上柜员号。（十四）严禁将本人保管使用的智能令牌、印章、名章、重要空白凭证，有价单证交予他人使用。（十五）严禁单人与收送款员办理现金重要空白凭证等交接手续。（十六）严禁在空白重要凭证及有价单证上预留印鉴。（十七）严禁手工签发或涂改机用存单、折，等凭证。（十八）严禁离柜时不签退系统及未按规定办理交接或未妥善保管现金，重要空白凭证，有价单证和印章。（十九）严禁明知客户存在违法违规嫌疑，仍照常为其办理业务。（二十）严禁隐瞒重大业务差错，责任事故和重大风险。综上，健全的合规风险管理机制，成熟的合规文化，是构建银行有效的内部控制机制的基础和核心，从而也为健全银行内控体系、提高市场竞争力奠定可基础。作为邮储银行的医院，必须为邮储银行的建设添砖加瓦，努力提高自己。银行的有序运行离不开每一个员工的尽职尽责，因此，员工要努力提高规章制度执行力和案防意识。12参考文献1窦洪权，银行公司治理分析。北京中信出版社。20052章彰，解读巴塞尔新资本协议。北京中国经济出版社，2005
