1、Z:1.职工张某三凭证审核的发票报销差旅费,单位支付其现金970元摘要:报销差旅费会计分录:借:管理费用 970贷:库存现金 9702.职工王五报销医药费830元,单位以现金付讫摘要:报销医药费会计分录:借:应付职工薪酬 830贷:库存现金 8303.职工王二报销医药费1679元,单位以现金支票付讫摘要:报销医药费会计分录:借:管理费用 1679贷:银行存款 16794.职工出差借差旅费,单位交付其现金900元摘要:报销差旅费会计分录:借:其他应收款 900贷:库存现金 9005.职工出差回来,用经审核的900元发票报销差旅费(原预借1000元,并退回现金100元摘要:报销差旅费会计分录:借:
2、管理费用 900库存现金 100贷:其他应收款 10006.支付需安装的新生产线的安装费12000元,以银行存款支付摘要:支付安装费会计分录:借:在建工程 12000贷:银行存款 12000Y:7.用银行转账的形式支付本期工资87000元摘要:支付工资会计分录:借:应付职工薪酬-工资 87000贷:银行存款 870008.用银行存款支付本期工资68000摘要:支付工资会计分录:借:应付职工薪酬-工资 68000贷:银行存款 680009.用银行存款缴纳本期应交增值税28900元摘要:缴纳增值税会计分录:借:应交税金-应交增值税(已交税金 28900贷:银行存款 2890010.用银行存款的形式
3、偿还前期应付票据8000元摘要:偿还应付票据会计分录:借:应付票据 8000贷:银行存款 800011用银行存款偿还上期购货欠货款43100元摘要:偿还 欠款会计分录:借:应付账款 43100贷:银行存款 4310012.用银行存款200000偿还机器设备的购置费摘要:偿还欠款会计分录:借:应付账款 200000贷:银行存款 20000013.用银行存款175400元取得一项专利权摘要:购专利权会计分录:借:无形资产 175400贷:银行存款 17540014.用现金支付本期工资99000元摘要:支付工资会计分录:借:应付职工薪酬-工资 99000贷:库存现金 9900015用现金700元购办
4、公用品摘要:购办公用品会计分录:借:管理费用 700贷:库存现金 70016.以银行转账的形式支付本期工资93000元摘要:支付工资会计分录:借:应付职工薪酬-工资 93000贷:银行存款 9300017.以银行转账的形式发放工资103000元摘要:发放工资会计分录:借:应付职工薪酬-工资 103000贷:银行存款 10300018.以银行存款支付销售乙商品应负担的运输费87000元摘要:支付运输费会计分录:借:销售费用 87000贷:银行存款 8700019.以银行存款支付销售商品的广告费59000元摘要:支付广告费会计分录:借:销售费用 59000贷:银行存款 5900020.以银行存款支
5、付销售甲商品应负担的运输费9000元摘要:支付运输费会计分录:借:销售费用 9000贷:银行存款 900021.以银行存款支付退休金30000元摘要:支付退休金会计分录:借:管理费用 30000贷:银行存款 3000022.以银行存款支付短期借款利息6000元(尚未计提摘要:支付短期借款利息会计分录:借:财务费用 6000贷:银行存款 600023.以银行存款支付到期的应付票据70000元摘要:支付到期应付票据会计分录:借:应付票据 70000贷:银行存款 7000024.以银行存款支付本期生产甲乙两商品共同耗用的水电费10000元摘要:支付水电费会计分录:借:制造费用 10000贷:银行存款
6、 1000025.以银行存款上缴已计提的尚未支付的城市维护建设税15000元,教育费附加5000元摘要:支付城市维护建设税会计分录:借:应交税费-应交城市维护建设税 15000应交税费-应交教育费附加 5000贷:银行存款 2000026.以银行存款缴纳已计提的应付所得税10000元摘要:缴纳应付所得税会计分录:借:应交税金-应交所得税 10000贷:银行存款 1000064.以银行存款归还短期借款50000元摘要:归还短期借款会计分录:借:短期借款 50000贷:银行存款 5000065.以银行存款的形式发放工资93000元摘要:发放工资会计分录:借:应付职工薪酬-工资 93000贷:银行存
7、款 9300066.以银行存款偿还到期的应付商业汇票33000元摘要:偿还应付商业汇票会计分录:借:应付票据 33000贷:银行存款 3300067.以银行存款90000元支付应付股利摘要:支付应付股利会计分录:借:应付股利 90000贷:银行存款 9000068.以银行存款15000元偿还应付票据摘要:偿还应付票据会计分录:借:应付票据 15000贷:银行存款 1500069.以银行存款110000元取得一项交易性金融资产,确定该资产的入账价值为110000元摘要:购一项交易性金融资产会计分录:借:交易性金融资产 110000贷:银行存款 11000070.以银行存款100000元支付应付股
8、利摘要:支付应付股利会计分录:借:应付股利 100000贷:银行存款 10000071.一项在建工程完工交付使用,价值37000元摘要:在建工程完工交付使用会计分录:借:固定资产 37000贷:在建工程 37000X:72.销售多余生产用A材料,货款6000元,增值税1020 元,款项均以银行存款的形式收到摘要:销售材料收到货款会计分录:借:银行存款 7020贷:其他业务收入 6000应交税金-增值税( 销项税 102073.销售多余生产用A材料,货款5000元,增值税850元 ,款项均以银行存款的形式收到摘要:销售材料收到货款会计分录:借:银行存款 5850贷:其他业务收入 5000应交税金
9、-增值税( 销项税 85074.向银行借入5年期300000元借款,款项转存银行摘要:借入款项转存银行会计分录:借:银行存款 300000贷:长期借款 30000075.向MM公司销售乙商品记货款100000元,增值税17000元,款未收摘要:销售商品款未收会计分录:借:应收账款 117000贷:主营业务收入 100000应交税款-增值税( 销项税 1700076.向MM公司销售乙商品记货款30900元,增值税5253元。货款已收到并存入银行摘要:销售商品款已收会计分录:借:银行存款 36153贷:主营业务收入 30900应交税款-增值税( 销项税 525377.向MM公司销售甲,乙两种商品,
10、货款分别为200000元和150000元,增值税59500元,货款已收到并存入银行摘要:会计分录:借:银行存款 409500贷:主营业务收入-甲商品 200000主营业务收入-乙商品 150000应交税款-增值税( 销项税 5950078.上述本期采购的A、B材料验收入库,结转其实际采购成本摘要: 材料验收入库会计分录:借:原材料贷:材料采购(或在途物资Q:27.期末盘盈存货(A原材料90000元,原因尚未查明摘要:盘盈原材料会计分录:借:原材料-A处理 90000贷:待处理财产损益 9000028.期末结转本期已销售乙商品成本为79500元摘要:结转销售商品成本会计分录:借:主营业务成本 79500贷:库存商品 7950029.期末结转本期已销售乙商品成本为188844元摘要:结转销售商品成本会计分录:借:主营业务成本 188844贷:库存商品 18884430.期末结转本期已销售甲、乙商品成本分别为27000元和213700元摘要:结转销售商品成本
