1、文件名称 财务支款结算制度 版本 拟制时间 拟制人 审核人 批准人 修改内容1.0 20140619 孙嘉露 陈亮 陈波财 务 支 款 结 算 制 度第一条 编制目的为了使财务支款及报销流程明晰化、规范化；加强公司费用管理，控制不合理费用开支，提高经济效益，特制定本制度。第二条 适用范围适用于公司各部门所有经济业务事项。第三条 支款办法一、支款范围材料采购、办公用品类采购(包括文化用品、劳保用品等) 、固定资产采购( 包括汽车、电脑、打印机、办公家具等) 、低值易耗品采购、差旅费、运费、其他(如业务招待费、零星支出等) 。二、支款凭证支款时应提供购货合同书、购货协议书、购货订单、物资申购审批单
2、、出差申请审批表及其他相应资料。三、支款流程1、支款人填写借款单或报销单，经部门经理签认、由财务核单后，送分管副总、公司总经理进行签核，至出纳员处领款，交财务部会计账务处理。2、流程图支款人部门经理财务核单分管副总公司总经理出纳员会计四、具体规定1、借款规定（1）由于业务行为，需要使用现金，应首先提出申请并认真按要求填写“借款申请单” ，按借款审批程序办理。（2）财务部审核借款情况，如以前仍有未清借款，必须先办理报销清款手续，否则不能借款，延误工作责任自负，特殊情况由总经理特批。（3）差旅费预支款项，所需金额必须在“借款申请单”的金额栏列明金额，注明出差地点、时限、事由，由部门经理审核，总经理
3、或副总批准。（4）在旅途中尚未使用的预支款项应在报销时交还财务部，禁止把款项保留或转至其他员工使用。（5）购买材料或物品申请借款时，应凭填写好的“借款申请单”，同时须附上批准的“请购单或采购单”至财务部借款。办理完借款手续后将“请购单或采购单”退回申请人作下次报销时的附件。（6）所有借支款须在本月内报销及结清，确有特殊情况要延期，必须在到期前到财务部说明情况，并在原“借款申请单”上注明，经总经理签批后，方可延期。否则，在次月开资时就借款本息一并扣回。（7）当月连续几次出差，在上次借款未还清的，不予再借款。试用期人员单独出差，不予借差旅费。特殊情况经部门经理同意可借不超过本人工资数额。（8）出差
4、较为频繁及业务费较多，可采用定额备用金方式。备用金由财务核定，总经理审批。备用金借支额度一般不超过经办人月实发工资数。（9）报账时不退还“借款申请单” ，由财务部开给申请人收款收据。2、费用报销规定（1）所有申请报销的支出经过完整的验收、审核、批准手续，方可报销。经手人、业务审核、批准、财务审核原则上不能有同一人重复的情况。不准自审、自批自己开支的费用，一律报上一级核批。（2）所有申请报销的支出必须附有正确及有效的票据来证实支出，支出证明（依据）必须是正本，并加盖有效印章。发票存根联或其他证明文件必须附在报销凭证后。（3）各人自行报销自己发生的费用。多人参加的活动（如用餐、乘坐出租车、多人出差
5、等） ，应由其中级别较高者报销。（4）核单员核对金额是否准确、是否符合公司规定的开支标准、各类审批手续是否适当、单据粘贴是否规范等。如果有疑问，或发现不应报销的项目，应及时向申请人落实及说明。核单员审核无误，送财务主管复核后，按审批权限规定，呈送总经理审批。未经财务部核单员、财务主管签署的报销单据，不送总经理审批。所有单据办妥审批手续，交由出纳员兑付款。（5）付款时收款人应签名及日期。付款之后出纳员应在“费用报销单或差旅报销单位”盖上“现金付讫或转帐付讫”章。第四条 报销办法一、差旅费报销办法1、公司领导因公出差，所发生的招待费、车资费、住宿费等合理费用凭票据据实报销；如果员工与公司领导一起出
6、差，所有与业务相关的开支均由公司统一负担。2、出差期间的市内交通应选乘公交车，夜间和携带大额现金时可乘坐出租车。市内交通凭票据实报销。3、出差人员出差回来，凭有效车船票据实报销。有效车船票指出发点到目的地区间车票，时间上符合出差时限，中途不得绕路办私人事宜。出差人员如需到此行目的地以外的地区办理公务，须请示上级领导批准。4、出差人员不得无故在异地逗留，不得随意变换目的地。二、办公用品、低值易耗品报销办法1、每月底由各使用部门负责人根据工作需要填写“办公用品、低值易耗品使用计划表” ，交公司办公室汇总，提请公司领导审批后购买。专业性、技术性强的物品，可委托相关人员购买。2、所购办公用品、低值易耗
7、品，实行定人验收、保管、领用登记的办法。3、购买后由办公室经办人按财务规定粘贴报销单据，经有关领导签字批准后，予以报销。三、固定资产购置费用报销办法1、由有关部门提出书面申请，并做出书面可行性分析报告，经公司领导批准后，到财务部开据支票、汇票、或电汇购买。项目及固定资产（5 万元以上的） ，须经过公司领导集体研究决定后采取招投标方式组织购买。2、固定资产购买、安装、调试、验收合格后，主管部门应尽快将有关单据及决算书送到财务部经审计后办理报销手续。3、所购固定资产纳入公司，统一管理。四、业务招待费报销办法公司因工作、业务需要，经公司领导安排，接待客户及相关人员，本着不浪费的前提下，所发生的招待费
8、，经办人应在招待费发票上背书其招待人员及人数，经部门领导确认，报财务核单，送相关副总、总经理批准后，予以报销。五、其它费用报销办法1、采购物品报销时，除提供费用报销单外，还应提供经所属仓库保管员签字的验收单或入库单。2、未涉及的其它事项发生的费用，根据实际情况，由公司领导酌情处理。3、借支备用金周转报销的，可在年内实报实销，年末再由经办人将借支备用金结清。第五条 注意事项1、凭证填写要求（1）应用蓝色或黑色签字逐项填写，禁止使用红色笔、圆珠笔或铅笔；用胶水粘贴附件，不得使用订书钉、大头针、回形针串别。不符合规定的，财务部作退回处理。（2）字迹要清晰，不得涂改。2、发票规定（1）通过银行结算(如
9、：转账支票、电汇等) 的款项，申请人在申请款项同时需向财务部提供详细的收款单位名称、帐号、开户行。（2）公司员工采购商品所取得的发票必须符合税务局相关规定。发票取得人应对其所取得发票的真实性、合法性负责。对不符合财务制度规定的票据，财务人员有权拒绝接受，予以退回，并向有关领导报告。（3）购货单位：要填写全称，应准确无误。（4）发票日期：应如实填写。（5）金额：大小写数字应一致、无误。（6）发票上应清楚盖有“发票专用章”或“财务专用章” 。如是增值税专用发票，必须符合国家有关规定，不得随意折叠，不得污损。（7）发票级次：增值税专用发票- 普通发票 -行政事业专用收据。杜绝无票业务发生。3、结算规定（1）公司总经理对公司所有经济业务负审核和签署责任。当其超越权限或不符合制度规定签署时，财务人员有权拒绝报销付款，并以适当渠道反映。（2）原则上由经办人本人报销费用，一事一报，严禁混合报销、伙同报销或代替报销。（）报销时须注明费用发生原因、地点，准确计算金额和单据张数或联系方式。（）费用报销在终结事由三个工作日内办完签字手续，固定时间财务报销。（）严格遵守一支笔制度，未按规定执行的，财务部不予以支款和报销。第六条 附则一、本制度由公司财务部制定，经总经理核准签发，自即日起实施执行，此前规定有冲突者，以本规定为准。未尽事宜以财务部发文为准。二、本制度由财务部负责解释、监察。
