1、 1 2017 年 上半年预算执行情况报告 萨尔图区财政局 尊敬的 文 主任、各位副主任、各位委员： 按照区人大要求， 现将我区 2016 年财政决算情况以及 2017 年上半年财政预算执行情况 简要 汇报 如下： 一 、 2016 年 决算完成情况 2016 年 全区地方财政收入完成 164,224 万元，完成预算的 118.99%，同比增长 15.16%。 其中： 区本级财政收入完成 71,500万元，一般预算补助收入完成 86,115万元（含公安 24,766万元 ） ，年初预算稳定调节基金 6,629万元 ； 全区地方财政支出完成 164,244 万元，完成预算的 118.99%，同比
2、增长 20.66%。 其中： 区本级财政支出完成 117,562 万元 (含公安支出 24,766 万元 )，上解支出 28,162 万元 ， 安排预算稳定调节基金 18,520 万元。 二 、 2017 年 上半年预算执行情况 上半年，区本级财政收入完成 27,569 万元，同比减少6,823 万元，降幅 19.80%，完成年初预算的 37.80%； 区本级一般预算支出完成 52,241 万元，同比 增加 4,819万元， 增长 10.20%，完成 年初预算 的 38.30%。 （ 一 ） 上半年收入完成情况 1、 增 值税完成 7,029 万元，完成本年度预算的2 38.00%，比上年同期
3、 增加 2,604 万元； 2、 营业税完成 26 万元，比上年同期 减少 3,390万元； 3、 企业所得税完成 3,921 万元，完成本年度预算的 37.90%，比上年同期减少 2,516 万元； 4、个人所得税完成 3,138 万元，完成本年度预算的 73.00%，比上年同期 增加 358 万元； 5、资源税完成 13 万元，比上年同期增加 13 万元； 6、 城市维护建设税完成 3,379 万元，完成本年度预算的 35.50%，比上年同期 减少 333 万元； 7、房产税完成 3,002 万元 ，完成本年度预算的37.50%，比上年同期 增加 1,681 万元； 8、 印 花 税完 成
4、 548 万 元 ，完 成本 年 度预 算 的45.70%，比上年同期减少 70 万元； 9、城镇土地使用税完成 853 万元，完成本年度预算的 34.10%，比上年同期 减少 423 万元； 10、土地增值税完成 2,353 万元，完成本年度预算的 47.10%，比上年同期 减少 160 万元； 11、非税收入完成 3,307 万元，完成本年度预算的 24.20%，比上年同期 减少 1,225 万元； （二）上半年支出完成情况 1、一般公共服务支出 6,662 万元，完成预算的44.50%，同比 减少 1744 万元； 3 2、公共安全支出 1,413 万元，完成预算的 7.40%，同比 减
5、少 167 万元； 3、教育支出 14,171 万元，完成预算的 49.00%，同比增加 4,791 万元； 4、科学技术支出 44 万元，完成预算的 31.90%，同比 减少 38 万元； 5、文化体育与传媒支出 121 万元，完成预算的54.50%，同比 增加 1 万元； 6、社会保障和就业支出 13,028 万元 ,完成预算的 34.30%，同比 减少 1,455 万元； 7、医疗卫生支出 3,502 万元，完成预算的 40.00%，同比 减少 370 万元； 8、节能环 保 支出 229 万元，完成预算的 51.50%，同比 减少 52 万元； 9、城乡社区事务支出 10,077 万元
6、，完成预算的 62.30%，同比 增加 3,266 万元； 10、 农 林 水 事 务 支 出 856 万 元 ， 完 成 预 算 的 58.00%，同比 增加 522 万元； 11、住房保障支出 2,130万元，完成预算的 35.50%，同比增加 300 万元； 12、其他支出 8 万元，完成预算的 57.10%，同比减少 235 万元； 在上半年支出中，主要存在以下几个特点： 4 一是 人员支出占比过大： 上半年 共安排人员支出43,240 万元 ，占一般公共预算支出的 83%，主要用于人员工资、四险两金、五七工及家属工生活补助、退休人员工资保险等方面。除去人员方面的支出，财政剩余可用财力
7、严重不足。 二是 保证了 政府最基本的运转需要：由于财力十分困难，上半年主要保障了部分 水电、采暖物业、城市绿化保洁等方面，其他方面的运转经费仍有一定缺口； 三是 “三公”支出继续保持下降：上半年“ 三公 ” 支出共计 151万元， 全部为公车运行费用， 同比减少 33万元，下降 39.29%； （三）上半年财政收支增减因素 1、 收入增减因素 （ 1） 制造业累计实现区级收入 2283 万元，受营改增影响，同比增加 43万元，但整个行业受油公司项目减少影响，行业税收整体呈下降趋势。 （ 2） 建筑业区级税收实现 1259 万元，同比减少 1511万元，预计随着各项目陆续开工，税收将有所提高。
8、 （ 3） 批零业区级税收实现 8736 万元，同比增加 1094万元，主体行业地位稳固。 （ 4） 房地产业区级税收实现 4957 万元，同比下降 1610万元， 主要是 受房地产销售额明显下降 的 影响。 5 （ 5） 采矿业区级税收实现 570 万元，同比去年增加 93万元，主要为辖区内油田下属企业的个人所得税代缴收入，上半年受 油公司企业奖金增加影响 ，税收 贡献达到 2.9%， 呈现 稳中有升 的趋势 。 （ 6） 金融业区级税收实现 2773万元，同比减少 39万元，税收贡献率 12%， 基本 保持平稳上扬态势。 2、支出增减因素 （ 1）工资调整，导致人员工资及四险两金费用增加。
9、 （ 2）支付以前年度工程二类费用等尾欠款以及中五路拆迁款，导致城乡社区支出同比增加较多。 （ 3）由于财力紧张，上半年公用支出仅用于基本运转支出，同比下降较多。 （ 4）由于油田移交 20 所学校去年 5 月份划归我区，导致今年上半年教育支出同比增加较多； （ 5）由于财力紧张，今年 3-6月份养老保险未支付，导致社会保障支出同比下降； 三、 预算执行中存在的困难和问题 （ 一 ）经济增速趋缓，组织收入压力较大 。 受经济下行、油田减产等经济大环境因素影响，再加上我区商贸批零业日趋饱和，工业发展受限较大，建筑业和房地产业持续低迷，后续财源发展不足等不利因素影响，近几年来，我区经济增速总体趋缓
10、，财政收入也逐年下降 ， 年均降幅 5%。 考虑到国6 地税组织收入措施实施，汽车城等重点大项目开工建设等增收因素， 下半年财政收入形势与上半年比可能出现好转的态势，组织收入需进一步加大力度 。 （ 二 ） 体制阻力叠加， 税 收征管难度较大。 我区区域范围较大，业户 80%以上为个体工商户及小微企业，流动性大，征收难度大 。 “营改增”后，全部行业均由国税部门主管，不论是从人员上还是管理上，都增加了一定的难度；另外 由于税收体制改革，协税护税难度加大 。 （ 三 ） 支出 因素 增多， 优化支出结构较为困难。 我区人员刚性支出占的比重较大，最近几年高达 80%以上，用于民生和项目支出的资金十
11、分有限。从 上半年看，职工养老保险、廉政保证金等都存在欠付情况，下半年还有人员调资、项目建设投入、以往未付项目工程款及二类费用、均衡教育发展投入等多项支出，实现“保工资 、保运行、保民生、保发展、保稳定”以及进一步优化支出结构的压力较大。 （ 四 ） 绩效管理没有同步， 预算科学性不强 。 按照市财政局的统一部署，财政绩效管理工作今年刚刚试点运行，在集中支付管理的体制下，如何进一步增强预算单位的主体意识和法人责任，加强绩效考核评价和管理，不断提高全区预算编制的科学化、规范化水平，还处于初级阶段； 另外全区财务人员业务水平整体偏低，人员岗位流动性较大，给 预算执行工作 带来一定难度。 7 四、下
12、半年工作安排 鉴于我区财政目前面临的严峻形势 ， 下半年，财税部门将继续把组织收入作为工作的 重中之重，采取一切手段努力实现收入稳定 ， 同时加强支出管理， 确保 各项工作顺利开展 。 （ 一 ） 进一步强化组织收入 加大国税部门和地税部门、两税部门和政府部门间的协作能力，增强执法力度、凝聚财税合力，千方百计促增收。 一是 强化 定额管理 促增收。 对业户定额情况进行公开，结合对辖区大型个体业户的稽查工作重新核定定额， 及时将已定额业户数据信息传递至地税下属分所，确保定额业户管理工作通畅衔接 ， 并 接受社会监督。 二是 抓好中小微企业管控促增收。 对辖区中小微企业进行分析，通过以票管税、强化
13、纳税评估、严查企业 收支及资金往来 等形式强 化征管。 三是 清查潜力税种促增收。 以选取的 201 户个体业户 为切入点 ， 联系相关部门 查找出租人信息，由地税局进行欠税清缴， 对 拒绝缴纳税款的业户，纳入信用平台管理 或 采取媒体曝光等手段，加大宣传警醒力度，形成治税合力 ；充分协调市政、管局医保部门提供医保卡刷卡信息，倒推辖区医药企业和医院实际业务收入，核查税款；积极沟通公安系统，在不泄密的情况下，以公安系统的人员住宿登记平台为依据， 核 算辖区住宿业户实际收入，确保税款应收尽收。 8 四是 推进税务部门同址办公促增收。 进一步扩大国地税基层税务所同址办公，做好信息同步共享，税种同 步
14、征收，减少偷漏税行为的发生。 五是 动态跟踪大户促增收。 对辖区重点商超如百货大楼、万达、新百大、永辉超市等，通过核查数据库、查阅银行账户资金流动等方式着重对农产品收购、大额发票使用、购物卡、返现券结算情况等进行检查，确保收入真实，足额纳税。 六是 增加 非税收入 促增收 。 依照关于开展非税收入管理专项稽查工作的方案，财政局将按阶段对各非税收入单位稽查工作进行监督核查，规范收入行为， 力争增加本级收入 。 七是 创新工作举措促增收。 进一步推进“互联网 +有奖发票”工作，积极发挥群众监督力量，从发票源头做好个体工商户及小微 企业的监督管理工作。 （ 二 ） 进一步加大协税 护税 力度。 加大
15、市里对区里支持的争取力度，争取属地纳税 的可行性和可能性 ， 缓解我区收支压力 ； 积极协调沟通市国税、市地税、石油国税、石油地税局 对我辖区内油田企业的房产税、土地使用税 属地清算 ；积极跟进辖区油田属地企业，特别是 对 一厂、三厂 的 生产 经营 项目的 经营收入 税收 ， 争取属地纳税 入我区级库 。 （ 三 ） 进一步抓好财源项目建设。 及时跟进我区项目建9 设，安排财税专人对施工企业及开工项目进行 “一对一 ”跟进，对已开工的春雷农科城项目、中碳生产基地项目、汽车城项目等做好后续服务工作， 力保施工 项目各环节税收不遗不漏 ； 积极谋划新生项目，对我区二十三中南侧空地开发项目以及果岭
16、半岛招商项目等提供保障服务，力争促其早日启动，使其成为我区新生后续有力税源 ； 针对外区建筑企业在我区施工的情况，要求外区建筑企业在我区成立分公司，以确保我区税源不遗失 ； 对辖区重点纳税大户持续跟进，及时掌握企业动态，分析预判税收走势，保证我区基础税源稳固。 （ 四 ） 进一步加大向上争取力度。 积极协调市政府、市财政对我区垫付的市属企业离退休人员及五七工补贴费用在转移支付中予以倾斜。对接收油田教育及其他人员增资及运行保障费用在结算补助中予以 增加。 争取市里 在新一轮包干体制基数内考虑我区未纳入财政体制的移交人员费用问题，或给予我区适当补助。积极争取市里充分考虑我区实际情况，就体制上解递增比例方面予以重新考虑或暂停。 （ 五 ） 进一步 强化支出管理 。 做好 2017 年调整预算工作及 2018 年预算工作，特别是对年初预算未安排的项目，严格按照预算法规定做好预算调整工作；做好政府采购及投资评审工作， 统一通过市公共资源交易平台依法依规进行采购，严控项目审减率，确保财政资金合规、高效使用；进一步完善国库集中支付改革， 做好 2016 年度政府财务报告试10 编工作，提升全区会计核 算水平； 开展公务卡制度改革，制定公务卡管理和报销还款制度，提高公务支出透明度，促进预算单位财务管理规范化。
