1、实 习 日 志实习日期 2011-2-28 实习时间 8：00-17：30实习地点 财务科 实习单位 某公司矿业有限公司实习内容我实习的单位是某公司钢铁集团某公司矿业有限公司。今天，我刚刚来到实习单位，所以没有做真正业务上的工作，我主要是熟悉实习单位的基本情况。早晨我早早来到财务科办公室报到，随后财务科科长王科长吩咐刘姐跟我介绍一下公司的基本情况，并且刘姐带领我简单地参观了一下公司。根据刘姐的介绍，某集团某公司矿业有限公司是某集团的参股子公司，其前身某公司铁矿始建于 1956年 6 月，是 1970 年某建厂时设计中的原料依托企业。2000 年 6 月，原某公司铁矿经公司制改造设立了多元持股、
2、国有控股的有限责任公司，注册资本 4500 万元。从 2005 年起，按照某集团的统一部署，某公司矿业有限公司进行了辅业改制，于 2007 年 1 月 27 日成立了多元持股、国有参股的有限责任公司注册资本 2.00 亿元。另外，刘姐还跟我介绍了一下公司里的领导阶层和财务科的同事们，然后我跟财务科的各位前辈一一问好，不过由于是月底，大家都在紧张地忙着自己的工作。收获和体会今天是我在企业实习的第一天。在来到实习单位之前，心里总是在担心自已能否利用学校所学知识胜任实际的会计工作。来到实习单位之后，由于对工作环境和实际业务不了解，总害怕自己做错事情和说错话，因此，表现得有些拘谨，不知道自己该做些什么
3、。经过刘姐的一番介绍，我大体上了解了实习单位的一些基本情况。由于到了月底，又正好是星期一，财务部门的工作很多，大家都在紧张地忙碌着自己手头的工作。我跟财务科的同事们打招呼时，他们大多都仅仅示意一下，并没有时间搭理我，而我什么忙也帮不上，这让我感到有点沮丧，毕竟我是第一次真正独立地踏入社会。这让我认识到，我需要学习的地方还有很多，只有踏踏实实地努力，才会很好地融入这个社会。2实 习 日 志实习日期 2011-3-1 实习时间 8：00-17：30实习地点 财务科 实习单位 某公司矿业有限公司实习内容实习第二天我一早来到办公室，打扫好了卫生并且整理了办公桌，等待同事们的到来。昨天主要是了解了公司的
4、总体情况，今天财务科的刘姐把公司的财务制度及相关制度找了出来，让我学习一下，并且告诉我这些资料需要常常翻看，每个财务人员都需要明确自己的职责，财务部门的人员就要好遵守公司的财务制度。通过这些资料,我了解了一些公司的具体情况，也熟悉了一下公司的财务制度。我了解到某公司矿业有限公司的行政系统设公司办公室、董事会秘书室，总工程师办公室、生产科、安全环保科、财务科、机动科、工程科、地测科、资本运营科、人力资源科、保卫科、谷家台建设办公室、质量检验科等部门。另外，我学习了一下公司的财务制度。不过这些制度条目很多，不是一天两天就可以掌握的，我需要不断学习。收获和体会今天是我在企业实习的第二天。作为一个新人
5、，我做事必须小心翼翼，不能有一丝的马虎，有脏活累活我也需要主动承担。所以早晨我早早来到办公室做好了卫生，我知道这是一个新人必须要做的。公司的财务科共有十个人，他们年纪都要比我大很多，跟他们比起来，我感觉自己就像是一个初出茅庐的小学生，什么都不懂。今天是三月的第一天，同事们都忙着整理上个月的会计资料，但是我只能在一旁焦急地看着他们忙碌。刘姐可能看出了我的心情，就告诉我，不要着急，凡事要慢慢来，现在重要的是了解好公司的相关制度尤其是财务制度，实际的业务处理需要不断的学习。我听了之后，放心了许多。我需要一点一点地摸索学习。3实 习 日 志实习日期 2011-3-2 实习时间 8：00-17：30实习
6、地点 财务科 实习单位 某公司矿业有限公司实习内容经过前两天的观察和学习，我对公司的业务流程和我所在的财务科有了大体的了解，并且与财务科的同事们都认识了。今天刘姐把公司的会计凭证、账簿、报表和其他一些会计资料找了出来让我了解一下。然后刘姐跟我介绍了财务科各同事们的工作划分，包括会计主管、会计、出纳等岗位。每个人都是分工明确，各司其责，所以即使每个人任务很多，也没有出现手忙脚乱的场面。下午，刘姐又把以前的业务账本拿来让我看，并介绍说现在公司的会计业务已经实现了电算化，用的是用友 8.7 版本的会计软件，这样大大提高了工作的效率，在减轻手工记账的工作负担之外还减少了失误和错误的概率。收获和体会今天
7、是我在企业实习的第三天。在查看和整理企业以前的会计资料时，我看到了许多在课本学习中无法见到的业务处理，例如，公司好多的应付货款没有走单位的银行卡而是走领导的个人卡，并在记账凭证后附了公司向领导个人的借款单。在学习财务制度时，我见到了许多陌生的会计科目以及明细科目， 例如，我以前只知道期间费用包括管理费用、销售费用、财务费用等，而却不知道它们的具体处理，例如公司制度上规定劳动保护费由安全生产处负责管理、控制；环卫绿化费由环境保护处负责管理、控制；职工薪酬费用由人力资源处负责管理、控制等。这些是我从没接触过的知识。今天查看真正的会计资料让我开阔了会计的眼界。同时，今天的实习也让我明白了，会计学习仅
8、仅靠课本上的知识是远远不够的，会计业务要结合实际来处理。4实 习 日 志实习日期 2011-3-3 实习时间 8：00-17：30实习地点 财务科 实习单位 某公司矿业有限公司实习内容今天，我主要是帮助会计和出纳整理二月份的凭证并装订成册。装订第一本现金付款凭证是出纳手把手交给我的，她告诉我，要想装订凭证，首先，整理凭证，这需要将会计和出纳已打印的记账凭证按凭证类型及编号进行排序，并检查每张记账凭证后附原始凭证是否齐全；再次，查询凭证，点击总账模块下“凭证”中的“查询凭证”按钮，查询已打印凭证中的断号凭证，查看断号原因并进行打印；最后，装订凭证，先将记账凭证固定在凭证装订机上，在记账凭证的左侧
9、打三个孔，再用白线从中间开始穿入，依次穿上、中、下，孔，并回到中孔与开始的线头系好，将凭证封皮粘好并填制完整后，记账凭证才算真正整理完成。当装订完第一本凭证后，以后的凭证我基本上都可以自己独立操作完成了。收获和体会今天是我在企业实习的第四天。由于某公司矿业有限公司财务核算已实现电算化，因此，它的记账凭证与在学校实验中使用的记账凭证不是很一样。在大小上，打印凭证采用 B5 纸张；在格式上，软件中的凭证还与手工凭证一致，有划分细窄的金额栏，而凭证打印出后，金额栏不在划分；在后附的原始凭证上，原始凭证不是直接粘在记账凭证后，而是粘在另附的一张 B5纸上。同时，通过今天的实习，我不仅学会了如何装订会计
10、凭证，还明白了这样一个道理：不管会计采用何种核算方式，即使是电算化，手工账的会计基本技能还要掌握，因为它们只是核算上的形式不同，其本质内容还是一致的。没有了这些基本的技能，即使采用会计软件，会计工作还是无法顺利完成的。5实 习 日 志实习日期 2011-3-4 实习时间 8：00-17：30实习地点 财务科 实习单位 某公司矿业有限公司实习内容今天，我主要帮着刘姐进行二月份结账和编制报表工作，主要是将 UFO 报表系统生成的报表数和总账中的账簿数核对。在进行核对时，我进入了实习单位的账套并对实习单位的一些基础设置有了大致的了解。在凭证类型上，我知道了公司财务核算采用的是现收、现付、银收、银付和
11、转账凭证；账簿的生成和账页的格式由系统默认生成，其中，与集团其他公司的往来账要每月和集团的其他公司进行核对；由UFO 报表系统生成的主要报表是资产负债表、利润表和费用明细表，这些报表要每月 5 日之前报送到集团。在会计科目上，实习单位所采用的会计科目除增设“上级拨入资金”外，其余与会计准则的会计科目相一致，该科目在编制报表时，计入“其他应付款”项目。收获和体会今天是我在企业实习的第五天。在帮助同事结账和编制报表时，我认识到会计工作是一份具有谨慎性和细致性的工作。会计工作要求不差分毫，因此，没有认真的态度和严谨的心思，是不能做好会计工作的。同时，通过今天的实习，我认识到会计并不是一项死板的工作，
12、相反，它是一项可以在规定的范围内根据实际情况灵活变动以最大限度反映企业实际经济活动的工作。比如，实习单位会计科目的设计就没有受准则科目的限制，通过设置“上级拨入资金”这一会计科目更加客观地反映某公司矿业有限公司和某公司钢铁集团之间的业务往来关系，充分地体现了会计工作的灵活性。6实 习 日 志实习日期 2011-3-7 实习时间 8：00-17：30实习地点 财务科 实习单位 某公司矿业有限公司实习内容今天，我主要熟悉了公司所采用的用友 8.7 版本的会计软件及各财务岗位的具体工作。公司的软件主要启用了总账、应收及应付款管理、固定资产、供应链（采购、销售、库存管理及存货核算） 、薪金管理、成本管
13、理及UFO 报表共八个模块。系统权限上，出纳主要负责总账中现金和银行存款会计科目，主管负责成本管理、UFO 报表模块及各模块的月末结账，其余均由会计负责。随后，我向刘姐询问了今后我的具体工作，刘姐告诉我，现在我还不能处理实际业务，需要先从整理基本的资料以及熟悉公司的会计软件这些基本工作做起。收获和体会今天是我在企业实习的第六天。由于在学校中接触过用友软件，所以对用友软件的总体流程有了大致的了解。但是，公司所使用的用友软件与我在学校所学的软件并不是同一个版本，在具体的操作步骤上还是有很大的差别。这时我心里有些后悔了，因为当时在学校时，这门课程不是考试课，自己并没有认真去学习这门课程，尤其是在上机
14、实训时，自己仅仅是在按照规定的步骤按部就班地完成任务，并没有进行深入地研究。当接触到真正的会计软件时，才发现好多的操作步骤自己都不会。这时才明白学校开这门课的重要意义。可是后悔已经晚了，会计电算化已经逐渐发展成一种主流的趋势，自己今后必须加强这方面的学习和训练。7实 习 日 志实习日期 2011-3-8 实习时间 8：00-17：30实习地点 财务科 实习单位 某公司矿业有限公司实习内容今天上午，财务科长王科长特地吩咐同事给我安排了一个办公桌，之前我都是在几张拼凑的桌子一角办公的。这让我有了自己的办公地方。随后科长询问了我这几天的情况，问我是否适应，并告诉我如果有什么问题和要求可以向刘姐反映，
15、在有能力解决的情况下，会尽力给我解决的。下午，我跟随了实习单位的会计盘点了公司的固定资产和相关的办公用品。刚开始以为就是简单的数数相关资产的数目而已，等盘点开始时才发现这里面也是大有学问。另外，通过这次盘点，我初步了解了盘点的相关步骤，并在这个过程中接触了许多相关部门，也认识许多其他部门的成员。收获和体会今天是我在企业实习的第七天。上午王科长给我安排了办公桌，这让我有了被重视的感觉，我也感到自己开始慢慢地融入这个群体。会计看似是一个死板的工作，但在工作之余我发现同事们也是有说有笑，这大大减少了我的拘谨感。下午跟随财务科的几个会计进行了固定资产和办公用品的盘点，我从中学到了很多。以前只是在课本上
16、看到过“固定资产盘点”这几个字，也仅仅会做相关的会计分录。今天的盘点让我才明白，盘点并非那么简单：首先，要与固定资产相关使用部门联系好；其次，打印固定资产清单；最后，由相关人员带领逐项盘点。要注意的是：在盘点时，要填写盘点表，由相关盘点人员签字确认并留底。总之，这项工作同样需要严谨认真和一丝不苟的态度。8实 习 日 志实习日期 2011-3-9 实习时间 8：00-17：30实习地点 财务科 实习单位 某公司矿业有限公司实习内容今天上午并没有任务分配给我，我就在会计秦姐的身旁看她如何开增值税发票，并不时地询问问题。秦姐很和气，一边开发票一边给我讲解相关的注意事项以及操作步骤。秦姐让我今天先学习
17、一下，并从明天开始也帮她一起开发票。下午，财务科王科长交给我一篇手写的报告资料，让我去他办公室在他电脑上打成电子版的，并交代了我字体、大小等相关的格式要求。随后，王科长出去办业务了。我一个人在他办公室认认真真地按照科长的要求编辑资料，生怕出什么差错。虽然这不是什么技术活，但是需要用到 word 和 excel 的相关知识，这是第一次给领导做事，更不能有一丝的马虎。等王科长回来时，我基本完成任务了。王科长看了看我的工作，满意地点了点头。收获和体会今天是我在企业实习的第八天。无论在什么时间在什么地点，做人做事都需要谦虚一点，我只是一个刚实习工作的大学生，况且身边都是比我有经验的人，我更需要以一种学
18、习者的身份去认真听取同事们的指导。更重要的是只有虚心学习，我才能胜任会计工作。下午，我第一次接受王科长的任务，有点受宠若惊，既为自己能做实际的工作而高兴，又担心自己做不好，达不到上级的要求。不过幸亏是一些简单的文字录入和编辑工作，在录入文字的时，我是仔细再仔细，生怕自己打错了字。看到王科长对我的工作感到满意，我很高兴。但我知道，要真正做好自己的工作，我还有很长的路要走。9实 习 日 志实习日期 2011-3-10 实习时间 8：00-17：30实习地点 财务科 实习单位 某公司矿业有限公司实习内容今天，我主要就是跟着会计秦姐开具增值税专用发票。首先的准备工作就是要计算好每张增值税专用发票的产品
19、数量、单价、税额和金额。由于每张专用发票的最高限额为十万元，而公司的销售额又非常巨大，因此，会计要将销售额在开票限额以内平均分配在各张专用发票上。计算好每张发票的数据后，就可以进入增值税“防伪开票”系统进行开票工作了。首先，必须以开票员的身份登录系统；其次，在开具第一张发票之前要进行客户编码设置和商品编码设置；再次，利用开票框上方的“复制”按钮，开具相同的发票；最后，在专门的开票打印机上按照开票系统中的发票号取出与之对应的发票进行打印即可。今天，花费了有半天多的时间，我们才开具完这 69 张增值税专用发票。收获和体会今天是我在企业实习的第九天。以前只是在课本上看到过增值税专用发票的格式和填制要
20、求，并没有看到过真正的票据。昨天秦姐的讲解让我对开具增值税发票的程序有了初步的了解。今天在帮助会计开具增值税专用发票时，我不仅学会了如何将超过发票限额的销售额进行分割计算出每张发票的金额，还进入了防伪开票系统实际开具了专用发票。实际开具增值税专用发票使我认识到，增值税专用发票是十分正规的发票，它的申领、开具、抵扣等都十分严格。不仅仅是开具格式上，就连盖财务专用章的要求也都十分的严格。通过今天实际开具增值税专用发票，我深深体会到，不论是对企业、对客户，还是对国家税务系统，有效地开具增值税专用发票都是十分必要的。10实 习 日 志实习日期 2011-3-11 实习时间 8：00-17：30实习地点
21、 财务科 实习单位 某公司矿业有限公司实习内容今天，在出纳的指导下，我完成了几笔从审核原始凭证到填制记账凭证的业务。我做的业务主要是员工报销费用之类的业务：首先，审核原始凭证，检查原始凭证是否合法、合理、完整、准确和是否在报销的范围之内；再次，填制费用报销单，将原始凭证进行分类，分类别的填入费用报销单写清费用的用途、金额及合计数，之后交由报销人签字，出纳签字并盖“核”章，领导签字后，出纳付款；最后，以出纳的身份进入账套，打开“总账”模块，点击“凭证”下“填制凭证” ，点击“增加”按钮，选择凭证类型，填入相应的摘要、会计科目、金额后，单击“保存”按钮即可。出纳告诉我，填制费用报销单的凭证比较简单
22、，但是必须要学会审核原始凭证，因为它直接影响着企业的现金资产。收获和体会今天是我在企业实习的第十天。前段时间我都没有真正地参与会计处理工作，所以非常希望能够有机会实际做业务。今天，我终于真正参与了实习单位的会计业务处理，真正地体会到自己正逐渐成为了一名会计人员。虽然，在学校中学习过用友软件，做实验时也填制过记账凭证，但是，却没有像今天一样从原始凭证开始真正处理过一笔实际业务。尽管今天的实习内容在学校实验中都接触过，但是，今天的实际业务处理，让我感受到了作为一名会计人员身上的责任和对企业经济业务活动正常进行的重要性。同时，我也认识到，即使再简单的业务也要认真学习和审核，否则，不仅会影响会计的处理，还会损害企业的经济利益，甚至影响企业的正常生产和运行。
