1、1 保密承诺 本商业计划书内容涉及本公司商业秘密， 仅对有投资意向的投资者公开。本公司要求投 资公司项目经理收到本商业计划书时做出以下 承诺： 妥善保管本商业计划书，未经本公司同意， 不得向第三方公开本商业计划书涉及的本公司 的商业秘密。 项目经理签字： 接收日期： 年 月 日 2 目录 第一部分 摘要 .4 1.女装项目公司基本情况 4 2.主要管理者及团队 4 3.产品/ 服务描述 .4 4.女装行业及市场 4 5.营销策略 5 6.生产与经营管理 5 7.融资、财务预测、风险控制 5 第二部分 综述 .6 第一章 公司概述 6 （一）公司介绍 6 （二）公司的使命 6 （三）公司部门设置
2、 6 （四）公司现有业务： 7 （五）职工状况： 7 （六）公司的目标 7 第二章 产品和服务 8 （一）主营产品/服务简介 8 1.主营范围： .8 2 产品价格定位： .8 4.风格系列： .8 1.设计技术优势 .8 2.价格优势 .9 3.服务优势 .9 （三）生产与储运 9 （四）包装 .9 第三章 行业及市场分析 10 （一）产品市场现状 10 （二）行业发展趋势 10 （三）目标市场总体分析 10 （四）顾客行为分析 10 （五）市场定位 10 （六）主要竞争对手分析 10 第四章 市场营销目标及策略 10 （一）营销目标 10 （二）营销策略： 10 1.店面策略 .10 2.
3、产品策略 .10 3品牌策略 10 3 4价格策略 10 5分销策略 10 6.促销策略 .10 7整合营销策略 10 8网络营销策略 10 第五章 生产与经营管理 10 （一）. 经营管理团队： .10 （二）. 人力资源管理： .10 1人力资源现状 10 2. 激励约束机制 .10 3.人才吸收计划 .10 （三）. 组织结构 .10 （四）. 其他管理人员 .10 （五） 员工发展计划 10 第六章 融资与财务分析 10 1.资金来源 .10 1.1 债务融资 .10 1.2 银行借款 10 1.3 招商引资 10 1.4 民间贷款 10 2.财务数据预测 .10 2.2 利润及利润分
4、配明细表 10 2.3 现金流量表 10 3.财务目标 .10 第七章 项目风险分析 10 1.资源风险 .10 2.市场和生产不确定性风险： .10 3.竞争风险： .10 5.技术风险 .10 4 第一部分 摘要 1.女装项目公司基本情况 唯格（A-girl）服饰股份有限公司创立于 2011 年 10 月 1 日，本公司致力 于女大学生及相仿群体的着装需求，开发设计适合她们的服饰。爱美之心人皆 有之，特别是在一个花样的年纪，大学生的她们正逐渐褪去青涩，我们的品牌 将是她们最好的选择。 2.主要管理者及团队 我公司采用股份有限公司的形式，实行董事会领导下地总经理负责制。 现有一百多名员工，硕
5、士学位（含中级职称）以上的有 5，占员工总数 5%， 博士学位（含高级职称）以上的有 5 人，占员工总数 5%。团队建设正在蓬勃发 展中。 3.产品/ 服务描述 本公司主营适合大学生及相仿群体的服饰，兼营搭配衣帽，鞋袜，包包， 挂饰等。旗下服饰根据当下大学生及其相仿群的穿衣风格分为了 princess（公 主淑女风）和 queen（女王知性风）两大系列，以适应不同穿衣风格人群的消 费要求，吸引更多的顾客！ 公司拥有一支个性化、实力强的设计团队，其中大部分设计师出自高等学 府，经过高品位的艺术熏陶，同时我公司的设计师每年会有专业的培训、年终 旅游和参观世界知名时装发布会的机会。这为 A-girl
6、 服饰品质的提升和新款的 推出奠定的基础！ 5 4.女装行业及市场 目前中国女装品牌在国内市场上的地位有所提高，但与一些国外品牌仍有 很大差距。我国人口众多，女性衣服需求大，伴随着市场的开拓，女装行业多 重商机将会越来越明显。 大学生群体作为新一代在经济上的实力在不断的增加，在坚持求实际、理 性消费的同时，开始追求品质与个性，品牌意识更加强烈。 在此环境下，A-girl 服饰紧随大学生及其相仿群体的穿衣追求，凭借实惠 的价格和优质的服务，必将在同类竞争中突颖而出！ 5.营销策略 在建立科学管理体系及销售系统营运平台，创立分工明确能协同作战的营销团 队的基础上，A-girl 将通过店面策略、产品
7、策略、品牌策略、价格策略、分销 策略、促销策略、整合营销策略、网络营销策略的方式进行市场营销，最终达 到销售目标！ 6.生产与经营管理 建立强有力的经营管理团队和完善的激励约束机制，签约长期生产合作伙 伴，保证日常生产的顺利进行！ 7.融资、财务预测、风险控制 本公司通过债务融资、银行借款、民间贷款、招商引资等多种渠道进行融 资，为公司的日常运转和持续发展提供有力的资金支持！ 定期财务分析和有效的风险控制，更为公司的稳健发展提供保证！ 独特的定位、优良的品质、实惠的价格、多样的营销、科学的管理A- girl 正沿着自己的方向不断努力着，相信在不久的将来，A-girl 必将同类服饰 行业中打拼出
8、属于自己的一片天地！ 6 第二部分 综述 第一章 公司概述 （一）公司介绍 公司名称：唯格服饰股份有限公司 公司地址：安徽省合肥市 xx 区 xx 路 xx 号 法人代表：xxx 法人代码证：xxx 国税登记证：xxx 地税登记证：xxx 成立法时间：2011 年 10 月 1 日 注册资本：1000 万人民币 经营范围：女大学生及相仿群体鞋帽衣裤及相关配饰 （二）公司的使命 本公司致力于女大学生及相仿群体的着装需求，开发设计适合她们的服饰。 爱美之心人皆有之，特别是在一个花样的年纪，大学生的她们正逐渐褪去青涩， 我们的品牌是她们最好的选择。 我们将竭尽所能为每个爱美的女生服务，让她们更美丽、
9、自信。 （三）公司部门设置 我公司采用股份有限公司的形式，实行董事会领导下地总经理负责制。 总经理：总经理对企业营运负有最高责任，拥有日常经营管理的最高权限， 并对董事会负责。 营销总监：主管产品向市场营销推广业务。 设计总监：主管服装饰品的设计工作和设计人才的培养。 7 人事总监：负责日常人员的培训、招聘等。 生产总监：主管产品的生产情况。了解生产流程，协调现有资源；对生产 周期以及产品质量进行控制。 财务总监：主管公司财务，组织企业资金筹集、调度和使用。 股 东 大 会 董 事 会 股 东 大 会 股 东 大 会 营 销 部 财 务 部 制 造 部 综 合 部 （四）公司现有业务： 经营销
10、售女大学生及相仿群体偏爱的服饰 （五）职工状况： 本公司现有一百名员工，其中有二十名管理层人员，其中大专以上文化程度 的有 60 人，占员工总数 60%，大学本科以上的有 40 人，占员工总数 40%，硕士 学位（含中级职称）以上的有 5，占员工总数 5%，博士学位（含高级职称）以 上的有 5 人，占员工总数 5%。 （六）公司的目标 两年内成为目标群体中知名度很高的服装品牌。 8 第二章 产品和服务 （一）主营产品/服务简介 1.主营范围：本公司主营适合大学生及相仿群体的服饰，兼营搭配衣帽，鞋 袜，包包，挂饰等。 2 产品价格定位：2001000 元 4.风格系列： A-girl 旗下服饰根
11、据当下大学生及其相仿群的穿衣风格分为了两大系列： 4.1 princess（公主淑女风）：本系列服饰针对偏爱公主淑女风格的消费群体， 以甜美纯情为主线，力求穿出淑女的柔美和公主的优雅。类似淑女坊，阿依莲， 淑女屋等品牌的风格。 4.2 queen（女王知性风）：本系列服饰针对偏爱成熟知性风的消费群体，以成 熟个性为主线，力求穿出独特的品味，彰显成熟的魅力，散发优雅的气质。类 似于 ONLY、欧时力、S.deer 得品牌的风格。 （二）产品/服务优势 1.设计技术优势 我公司拥有一支个性化、实力强的设计团队，其中大部分设计师出自高等 学府，经过高品位的艺术熏陶。同时我公司的设计师每年会有专业的培
12、训、年 终旅游和参观世界知名时装发布会的机会，以保证设计师的灵感来源。而且我 公司设计师的设计作品，有的在时装杂志上发表过，有的还获过世界级大奖。 因此，我公司有绝对的信心可以设计出符合大学生及相仿群体满意的服饰。 9 2.价格优势 公司采用竞争导向定价，同时结合成本加成定价法，在公司的成长初期， 适当地以低价格高促销快速渗透的策略迅速打开市场，扩大市场占有率。就目 前而言，我公司产品平均单价依次定价在 200-1000 元。在公司的成长、成熟期， 公司通过前期经营所建立良好的品牌形象以依托，以设计研发为动力，努力在 生产、经营和管理方面降低产品成本。同时根据市场实际情况适时调整定价策 略。在
13、市场成熟到一定程度（达到 50以上）时，在规模效益的驱动下还有一 定的降价空间。 我公司现已与多家生产厂商达成合作意向，表示愿意以较低的价格帮助生 产我公司的产品，这将大大降低公司的生产成本，为公司营造更大的利润空间； 而且在竞争激烈的时期，公司产品可以有足够的利润来保证价格战的实施，从 而以绝对的优势压倒竞争对手。 3.服务优势 本公司要求每家专营店的服务人员都接受岗前培训，坚持顾客至上的服务 宗旨，保持良好的服务态度。拥有健全的售前售后服务体系。 （三）生产与储运 本公司与一些工厂签订长期生产协议，委托生产，并拥有自己的仓库。 （四）包装 统一化标准化规格化包装，讲究品质。 10 第三章
14、行业及市场分析 （一）产品市场现状 1.中国女装品牌在国内市场上的地位有所提高，但差距仍很明显。 根据中华全国商业信息中心的数据显示，2010 年 11 月份的“全国重点大 型商场”数据中，华北、东北、华东、中南、西南、西北六个市场的主要商场 的销售。数据显示，市场占有率前两名仍然是“ONLY” 、 “VEROMODA”两个外资 品牌。其他几个中国品牌，像哥弟、白领、玖姿、雅莹、歌力思等，虽然也能 占据一定的地位，但比起这两个强势的欧洲品牌还是有一定差距。 2我国人口众多，并且女生衣服需求大。 中国是世界上最大的服装生产和出口国，连续多年的高速增长，使得我国 服装出口贸易在国际服装贸易中占有极
15、重要的地位。而女装市场一直是我国服 装市场的大头，引导着时尚和潮流，是时尚、个性的代表。女性购买服装的频 率和金额是所有服装消费群体中最多的，有得女装者得天下一说。有业内专家 估计，目前，哥弟的年销售额已经超过了百亿（人民币）大关。不过，相对于 2010 年销售额达到 141 亿美元的 GAP 和 133 亿美元的 ZARA 来说，本土品牌成 长的空间还是很大的。 （二）行业发展趋势 伴随着市场的开拓，女装行业多重商机将会越来越明显。 从高中到大学，学习氛围和生活环境的变化引起了同学们的着装变化，并 且适合大学的品牌中像 ONLY、ERMODERN 等品牌价格较高，服装较成熟，森马、 美邦等虽
16、然价格合适，但是款式不适合大学穿着。因此，在此方面有很大的市 场需求。随着新兴产业的发展、受教育程度的提高、多元文化的发展，新一代 在经济上的实力在不断的增加，人们的消费观念也在不断变化，品牌意识更加 强烈。配合多种不同需求的消费群体，女装品牌的细分也会不断的增加，品牌 效应将会更加明显。未来女装将向多品牌战略发展。伴随着市场的开拓，女装 行业多重商机将会越来越明显。 11 （三）目标市场总体分析 1、目标市场大小及潜力评估 总体消费人群所占比例较大，消费群体数量不断上升，发展潜力日益增大， 产品在市场上的地位也越来越稳居市场前沿，通过产品的不断改进和发展，相 信以后的市场开阔道路会更宽敞。
17、2. 目标市场细分 （1）按照消费层次可以分为 名牌服装消费群： 在大学生群体中，对于这类消费群体来说，人数很少 中档服装消费层. 在大学生群体中，对于这类消费群体来说，人数占了绝大部分，需求众多。 低档服装消费层。 在大学生群体中，对于这类消费群体来说，人数较少。 （2）按照消费者的着装风格可以分为 可爱着装和成熟着装 （四）顾客行为分析 1. 讲求实际、理性消费仍是当前大学生主要的消费观念。 由于大学生的经济还不能独立，生活来源依旧主要依靠父母的供给，并且大部 分大学生都出门在外，所以，总体上大学生的消费水平并不是很高。价格、质 量、潮流是吸引大学生消费的主要因素。据了解，在购买商品时，大
18、学生们首 先考虑的因素是价格和质量。这是因为中国的大学生与国外的不同，经济来源 主要是父母的资助，自己兼职挣钱的不多。而这笔钱主要是用来支付饮食和日 常生活用品开销的。由于消费能力有限，大学生们在花钱时往往十分谨慎，力 求“花得值” 。 2. 从小学到中学再到大学十几年的读书经历，大学生有着自身的文化内涵，因 此也就形成了追求高品质、高品牌、高品位生活的需要。 12 无论是在校内还是在校外，当今大学生的各种社会活动都较以前增多，加 上城市生活氛围、开始谈恋爱等诸多因素的影响，大学生不会只考虑那些尽管 价廉但不美的商品，相反，更比较注重自己的形象，追求品位和档次，虽然不 一定买名牌，但质量仍然是
19、大学生非常关注的内容。 3.大学生正处于追求个性发展，自我意识增强，乐于接受新鲜事物的年龄阶段。 追求新颖、时尚是当今大学生的需求。大学生消费个性化的表现，是新型青年 文化运动的显著特点。这种个性化也可以理解为时尚化和风格化，而不仅仅是 传统的青年文化对个性和自我的刻意追求和表现。新知识的爆炸式增长、新技 术的迅速推广应运和新的信息传播媒介对日常生活的深入影响，使时尚的形成 和流行更快捷，同时具有更鲜明的主题和更人性化的表现形式，并因而成为大 学生日常生活和社会活动中具有象征性和大众化的色彩和基调，即成为一种风 格化的东西。 4.差异性： 在市场经济背景下，高等教育属于非义务教育，较高的学费和
20、其他教育费 用，对年收入人均才数百元的农村家庭、下岗职工家庭，尽管国家充分给予考 虑和支持仍然不堪重负，在校园内产生了一个庞大的贫困生群体。来自贫困家 庭的大学生的消费水平较低，有些人甚至连基本生活费都难以保障，心理承受 着经济困难的巨大压力，不少人因此产生自卑心理。同时，社会上的高消费现 象已波及高等院校，有些家庭条件好的大学生倡导高消费和超前消费，他们的 虚荣心态和炫耀行为造成了一种示范效应，导致校园平均消费水平水涨船高， 同校特别是同专业、同班、同宿舍同学间消费水平的明显反差。 （五）市场定位 1.以女大学生为主，1828 岁年龄阶段女性。 2.受教育程度较高，讲究衣着个性与品位，具有较
21、强的消费欲望和购买能 力。 13 （六）主要竞争对手分析 有调查显示，大学生偏爱的服装品牌一般分为两个档次，一个是以纯、班 尼路、真维斯、那迪亚、美特斯邦威等等之类的一般消费水平的，这类的消费 量都是很大的；另一个档次是 JACKJONES、艾格、 ONLY、VEROMODA、ESPIRIT、E-LAND、ELLE 等等；还有一种运动服装类型，一 般大学生都喜欢 ADIDAS、NIKE，其次，安踏、李宁等也是他们的选择。 在对比中我们可以看出，A-girl 的优势所在： 1.对于以 JACKJONES、艾格、ONLY、VEROMODA、ESPIRIT、E-LAND、ELLE 等 为主体的消费群
22、体来说，A-girl 虽然设计品质略次，但是由于价格适中，有很 大的吸引力。 2.对于以以纯、班尼路、真维斯、那迪亚、美特斯邦威而言，A-girl 价格 上虽然稍高，但是个性鲜明，满足其追求时尚潮流的欲望，性价比高。 第四章 市场营销目标及策略 （一）营销目标 1、 在 2012 年获得总销售收入 1000 万元。 2、三年内，经过市场的推广，品牌在国内得到迅速发展扩张。全国各大商场起 码有 50 家品牌形象店，其中加盟式地铺式专卖店 20 家； 3、建立科学管理体系及销售系统营运平台； 4、建立分工明确能协同作战的营销团队。 （二）营销策略： 1.店面策略 1.1 店面装潢 14 店面装潢关
23、系到一家店的经营风格，及外观的第一印象，因此，装潢厂商 的选择十分重要。 本店装潢要求：广告牌独特显眼，让路过的人在侧目的同时一目了然店 内是卖什么东西。灯光。明亮，冷暖灯光和谐布置，营造良好的购物氛围。 空调开放。适宜的气温下顾客才会有良好的心情挑选试换衣服。 试衣间，挂钩，坐凳，穿衣镜等设施齐全。 1.2 服的陈列 做女装产品关键要品种多，风格独特，给客户有足够的挑选余地。产品陈 列上要突出自己服装的特点。把上衣，裙子，裤子，套装等分开陈列，除了 店铺看上去整齐外也给有目的性购买的客户挑选提供方便，如果只想买裙子的， 他只需在裙子类挑选，如果买了裙子又想配上衣，直接可以到上衣类去搭配 适当
24、地用模特展示，在显眼处陈列搭配样品。橱窗里的出样要经常更换，店内 的物品陈列也要时常更新，给顾客一种新鲜的感觉。 2.产品策略 2.1 优化产品组合：同一产品推出多种花色，型号，适应各种肤色、身高、体 型的消费人群，增加产品组合的深度；在主营女性衣裤的基础上，推出同类风 格的鞋帽，挂饰，包包，围巾等产品，增加产品组合的广度 2.2 新产品的开发：加强创意设计，不断推出新款服饰，紧随时尚潮流。 2.3 包装：专供的购物袋要求一方面图案设计独特，色彩搭配和谐，商标显眼， 具有良好的广告宣传效果，另一方面要求质量佳，手感佳，品质佳，鉴于环保 绿色可持续观念，可采用布制袋。 2.4 服务： 售前售中：
25、训练一批专门的营业员，坚持“顾客是上帝”的服务宗旨，保持 良好的服务态度，坚持微笑服务。不因顾客的个人态度，咨询问题，购物数目 等表现不满。做好导购工作，尽最大可能努力满足顾客需求，树立良好的口碑， 15 力求拥有自己的稳定客源。 售后：坚持对顾客的承诺，及时处理出现的问题。一方面做到一流的服务态 度，超值的服务质量，宣传公司文化，树立公司形象服务。另一方面要及时、 快捷，做到最短的叫修等待时间，最少的修理耗时。 3品牌策略 采用产品线扩展策略，注重产品的品牌知名度推广，让 A-girl 成为大学生 群体的首选品牌之一。 在当今世界品牌竞争如此激烈的市场环境中，是否实用品牌已经成为不该 讨论的
26、问题，这是因为从长远看来，一个产品没有品牌是很难在市场找立足的。 由于本企业初步成立，并且要向全国范围内推广，为了更好的扩大市场，增加 对本企业品牌的认知和认同感，采用统一的家族品牌名称策略。 运用这种策略不需要进行品牌名称的调查工作，不要腰围建立品牌名称认 知和偏好而花费大量的广告费，因此新产品的开发费用较少。并且可以利用其 品牌效应来使企业有品牌畅销。 4价格策略 采用竞争导向定价的方法。 鉴于在原有的女装市场上已有的品牌，将大学生主要消费的服装品牌分为 两个档次，一个是以纯、班尼路、真维斯、那迪亚、美特斯邦威等等之类的一 般消费水平的，这类的消费量都是很大的;另一个档次是 JACKJON
27、ES、艾格、 ONLY、VEROMODA、ESPIRIT、E-LAND、ELLE 等等;为了迎合大学生的消费需求和 着装需要，本着保证质量追求时尚的原则，追求顾客价值，增强服装的实用性， A-girl 定价于两种档次服装品牌的之间。 5分销策略 为了使产品和服务以适当的数量和地域分布来适时地满足目标市场的顾客 需要。坚持畅通高效、履盖适度、稳定可控的原则。并且协调平衡、发挥优势 16 不仅要让消费者在适当的地点、时间以合理的价格买到满意的商品，而且应努 力提高企业的分销效率，争取降低分销费用，以尽可能低的分销成本，获得最 大的经济效益，赢得竞争的时间和价格优势。 5.1网点分布。以自营店作前期
28、品牌网络发展开拓，加强全国的网点分布，主 要在大学城内或者附近建立。 5.2.特许加盟。充分利用加盟者的资金，辅助以品牌资源与管理。利用加盟者 的资金来拓展自己的品牌市场，有利于企业的资金周转。这是一快速扩张品牌 的最佳方法，可以尽快进行品牌点的建设。 6.促销策略 6.1 开幕促销 新店开张时，办一些促销活动，招徕顾客。如打折、赠品。同时在大学城，市 区等目标消费群体聚集区散发传单，张贴广告。 6.2 节假日短期促销。如元旦、五一、十一等。形式上可采用打折、买二送一、 满额减价等。满足顾客的追求实惠的心理。 6.3 办理 VIP 卡。积分满额办理 VIP 卡，享受至尊服务和最低价格。满足年轻
29、 消费群体的虚荣心理。 6.4 广告。为了节省开支，不采用电视广告的传销方法，通过网络等技术，进 行传销大学生作为新新势力，看电视的时间很少，反而在网上花费的时间很多， 因此通过网络的传销手段不但成本低。而且效果好，并且从高中到大学，人际 圈子扩大，并且交往加深，通过学生的口口相传也能更好的实现传播作用。 7整合营销策略 整合产品，做到产品质量统一，包装统一，以及店面设计统一；价格组合， 适当定位价格，使价格和地区相适应，建立产品物流系统。 17 8网络营销策略 建立网上品牌专卖店，通过会员、积分等方法增加销量。借助网上的交互 性、直接性、实时性和全球性为顾客提供方便快捷的网上售点。网上建立企
30、业 的品牌形象，加强与顾客的直接联系和沟通，增加顾客的品牌忠诚度，配合企 业现行营销目标的实现，并为企业的后续发展打下基础。 第五章 生产与经营管理 （一）. 经营管理团队： 董事长 xxx ：系安徽财经大学会计学院 06 级会计专业毕业生。曾组建 “星华家教中心” 、手机卡品销售中心 、与星华外语学校合作成立“星华外 语学校巩义市第三分校”并出任校长职务 总经理 xxx :系安徽财经大学会计学院 06 级会计专业毕业生，有丰富的 销售经验、团队经验，连续数月销售冠军，获得“全国软件资格水平考试”中 级软件设计师证书。 经理 xxx ：系安徽财经大学会计学院 06 级会计专业毕业生。曾设计完
31、成“VF 在线考试系统” ，该系统的准确率达到国家二级考试标准。参与“搜购 网”的网站建设与开发。获得“全国软件资格水平考试”中级软件设计师证书。 经理：对董事会负责，全面负责合资公司品牌的运作与日常事务的管理，制定 企业中长期的战略，确认与落实中短期目标和计划。 总经理：对公司董事会、总经理负责，分管相关职能部门 18 （二）. 人力资源管理： 1人力资源现状 项目 总数 博士 平均薪酬 其他 总体员 工 100 12 5000 元每月 高级经 理层 5 5 20000 元每 月 市场部 20 3 6000 元每月 2. 激励约束机制 2.1 经济激励机制。包括工资发放办法和水平、员工持股计
32、划等； 表现优秀的员工在年末将拿到 10000 元到 30000 元不等的年终奖金，加班会 得到比正常工作时间多一倍的工资。各部门经理可推荐本部门的优秀员工，此 员工即可加入公司的股份，得到年底分红。 如果新的一年公司的利润比过去的一年上升百分之十，公司将出资带领全 体员工进行海南三日游；如果新的一年公司的利润比过去的一年上升百分之二 十，公司将出资带领全体员工进行日本五日游。 2.2 升迁发展的激励。包括以何种方式培训员工、有无出国考察机会等； 各部门经理可推荐本部门的优秀员工一至五名，优秀员工可以由公司出资 出国培训一年，学成之后回国将可升迁。 2.3 企业文化的激励。指出企业以何种文化增
33、加企业凝聚力，加强对员工持久 的激励。 2.4 约束机制。包括内部约束公司章程、合同等进行约束。外部约束 19 法律、道德约束，市场约束以及社会团体和媒体的约束等。 3.人才吸收计划 介绍企业吸收人才的原则、条件和待遇等情况。 公司对于优秀的人才广泛需要。只要你是优秀的人才，本公司不会拘泥于文 凭和以前在哪里工作，公司将给你足够的空间发挥你的才能为公司创造最大的 利益。同时，本公司的员工如果对你的职位、工资感到不满，可向公司里的专 门部门反映，公司将为员工创造最适合发挥你的才能的环境。 （三）. 组织结构 强调组织机构的横向分工关系和纵向隶属关系。可以用组织结构图来明示。 股 东 大 会 董
34、事 会 股 东 大 会 股 东 大 会 营 销 部 财 务 部 制 造 部 综 合 部 （四）. 其他管理人员 （五） 员工发展计划 未来五年公司员工总人数将上升百分之五十，高层管理人员总人数上升百分 之五；未来五年公司员工平均工资提高一倍。 20 第六章 融资与财务分析 1.资金来源 1.1 债务融资 债务融资是指企业通过举债筹措资金，资金供给者作为债权人享有到期收 回本期的融资方式。相对于股权融资，它具有以下特征：短期性、可逆性、负 担性。 1.2 银行借款 银行借款是企业最常用的融资渠道，但银行的基本做法是“嫌贫爱富” ，以 风险控制为原则，这是由银行的业务性质决定的。银行借款跟其它融资
35、方式相 比，主要不足在于：一是条件苛刻，限制性条款太多，手续过于复杂，费时费 力，有时可能跑一年也跑不下来；二是借款期限相对较短，长期投资很少能贷 到款；三是借款额度相对也小，通过银行解决企业发展所需要的全部资金是很 难的。特别对于在起步和创业阶段企业，贷款的风险大，是很难获得银行借款 的。 1.3 招商引资 招商引资一般也是一种股权融资，但它不通过公开市场发售，是一种私下 寻找战略投资者的融资方式。因此其优缺点与发行股票上市类似，但由于不需 要公开企业信息以及被他人收购的风险较小等原因，通过招商引资的方式融资 也受到一些企业的欢迎。 1.4 民间贷款 近年来，民间借贷也成为企业融资的一种途径
36、。大多中小企业更希望通过 银行借贷的方式来进行融资，然而在商业银行方面，更愿意贷款给实力雄厚的 21 大型企业，许多中小企业被各种严苛的条件拒之门外。据不完全统计，中小企 业贷款申请遭拒率达 56%。因此，中小企业选择民间借贷是相对来说较为容易 的融资渠道。 2.财务数据预测 2.1 资产负债表 表一 项目 年初数 年末数 资产与负债 资产合计 负债合计 净资产总计 所有者 权益 所有者权益总计 表二（仅供参考） 22 2.2 利润及利润分配明细表 表三（仅供参考） 23 2.3 现金流量表 表四 月份 月份 收入 预算额 实际额 预算额 实际额 现金销售额 应收帐款 固定资产 总收入（a）
37、支出 偿付债权人 薪金支出 租金、税金、水费 保险费 24 维修保养费 供暖、照明、动力费 抵押金 打印费、文具 交通、汽车费 电话费 利息 总支出（b） 新现金流（a-b） 表五：现金流量预测表 月份 1 2 3 合计 现金流入 资本金 贷款 12000 - 30500 - - 12000 30500 流入总计 12000 30500 - 42500 现金流出 配件 存货 机器设备 6000 - - 7000 - 17000 7000 4500 - 20000 4500 17000 流出总计 6000 24000 11500 41500 流入/流出 流入下一月 净流入合计 6000 6000
38、 6500 6000 12500 -11500 12500 1000 1000 1000 表六 编制单位： 2011 年度 单位：元 项目 11 月 12 月 1 月 2 月 3 月 4 月 一.经营活动产生的现金流量 25 销售商品提供劳务 税费返还 其他经营活动收入 现金收入小计 购买商品接受劳务服务支出 支付的各项债权 其他经营支付 其他与经营活动有关支付 现金支付小计 经营活动产生的现金流量净额 3.财务目标 3.1 在二年内获得 20%的税后年投资报酬率； 3.2 在 2014 年净利润达到 1000 万元； 第七章 项目风险分析 风险的定义是：对目前所采取的行动，在未来没有达到预期
39、结果（失败）的 可能性。其大小可用失败的概率和失败的后果两个变量来标识。 1.资源风险 2.市场和生产不确定性风险： 尽管随着我国宏观经济的快速发展，国内需求不断增加促进了服装行业的稳 定发展，陆续出台的一些扶持政策也有助于行业走出低谷。但是，也应该看到 服装行业发展仍然面临着一些不利因素的制约，成为行业发展的主要风险来源。 这些风险主要包括：上游价格波动、部分产业政策带来的成本增加、市场需求 26 的变动。 服装行业风险属于中等级别，投资等级建议为维持类。对于信贷额度和信贷 期限不应该超出信贷部门的平均水平。我国服装行业还存在着整体技术实力落 后、产业结构不合理的弊端。同时，受到需求增速趋缓
40、、外贸环境恶化、人力 和环保等政策成本上升等不利因素的影响，行业发展还是会面临一系列诸如市 场竞争加剧、出口难以复苏等风险 3.竞争风险： 我国服装行业还存在着整体技术实力落后、产业结构不合理的弊端。同时， 受到需求增速趋缓、外贸环境恶化、人力和环保等政策成本上升等不利因素的 影响，行业发展还是会面临一系列诸如市场竞争加剧、出口难以复苏等风险 4.破产风险 破产风险，就是指经济主体的资产不足以偿还其负债所带来的风险。所谓 破产，在法律意义上是指债务人丧失清偿能力时，在法院监督下强制清算其全 部财产，清偿全体债权人的法律制度。破产风险是企业风险的重要方面，是其 他风险的综合结果。 5.技术风险
41、技术风险可以定义为发展某项新设计所包含的风险，发展这项设计的目的 是要将性能水平在原有基础上提高一步，但也可能因为受到某些新的约束条件 的作用而使性能水平原封未动，甚至反而有所下降。技术风险的性质和原因随 军用系统的设计而各不相同。许多技术风险往往是由于对新系统和新设备提出 前所未有的性能要求造成的。 27 第三部分 附录、图表 一、营业执照 二、公司章程 三、验资审计报告和资信证明 四、法人代码证书和税务登记证 五、财务报表（上年度、本年度、本月） 六、专利证书、鉴定报告 七、商标及认证 八、其他相关企业文件 撰写人：会计学院 10 级 会计 5 班 潘星星 2010931300 会计学院 10 级 会计 5 班 蒋小娜 2010931134 王晓凡 完成时间：2011 年 12 月 24 日
