1、商业银行 论文商业银行流动性论文 商业银行向中小企业贷款风险分析 提要中小企业贷款还款能力低、信用风险大、贷款的收益和风险不匹配等特点 增大了商业银行向中小企业贷款的审查和监督成本，降低了商业银行在中小企 业贷款方面的积极性。本文首先对商业银行向中小企业贷款的表现进行介绍， 对因商业银行竞争增加使贷款条件放松所造成的风险、因中小企业贷款用途改 变所形成的风险、因商业银行超负荷经营、银行工作人员职业道德引发的风险 等风险成因进行分析；其次对风险特征和风险收益的结构进行剖析；最后介绍 商业银行向中小企业信贷的风险防范，并提出审贷款岗位的设置、贷款质量的 检测与考核、改进和完善商业银行信贷管理机制等
2、具体解决途径。 关键词：中小企业；贷款风险；贷款效益；商业银行 中小企业融资难引起了政府和社会各界的高度重视，随着以中小企业促 进法为核心的一系列法律政策的颁布实施，支持中小企业融资的宏观环境将 不断改善。然而，作为微观主体的商业银行，如何控制中小企业的贷款风险仍 是一个亟待研究的问题，而只有建立起有效的信贷风险控制机制，商业银行才 有能力和意愿对中小企业提供融资支持。因而探讨中小企业贷款风险的产生机 理，并在此基础上分析商业银行如何通过制度机制建设来有效控制信贷风险， 对于促进中小企业融资无疑具有重要的现实意义。 一、商业银行向中小企业贷款风险的表现与成因 （一）商业银行向中小企业贷款风险的
3、表现。商业银行向中小企业贷款的 风险主要表现为两方面：一是企业经营风险；二是企业道德风险。前者表现为 中小企业资产信用不足，即缺乏偿债能力，后者表现为道德信用不足，即缺乏 偿债意愿。 从经营风险看，许多中小企业治理机制不完善，影响其民主决策制度的建 立；管理制度不健全，管理手段落后，许多企业还停留在作坊式生产、家族式 经营和经验式管理阶段；多数中小企业行业技术起点较低，产品竞争力不强， 抗御市场风险的能力弱。从道德风险看，多数中小企业业主缺乏长期经营理念， 信用意识淡漠，有的从借款时就没想着归还，有的在经营出现问题时就以各种 形式逃避银行债务。另外，部分企业在获得银行贷款后随意改变贷款用途，增
4、 加了银行放贷风险。 （二）商业银行向中小企业贷款风险的成因 1、因商业银行竞争增加使贷款条件放松所造成的风险。最近几年由于商 业银行不断增多，同一地区银行同业密度迅速加大，所以在市场资源有限的情 况下，商业银行受“利益最大化”原则的驱动，各家商业银行间不可避免地出 现激烈竞争甚至恶意竞争的局面。为了争夺优质客户，许多商业银行更是利用 各种关系，承诺多种多样的优厚条件，甚至以承诺贷款作为营销工具，无论企 业实际经营的好坏，经济实力是否强大，只要企业前来开户，就全部给予优厚 的条件。表面上说是营销，实际上是不自量力，人为的忽略风险的存在，久而 久之，也就存在了风险隐患。 2、因中小企业贷款用途改
5、变所形成的风险。商业银行贷款一向要求是专 款专用，这是商业银行信贷管理的基本规定，也是通过多年实践得出的结论， 不然就具有很大风险。然而，近几年中小企业由于经营灵活性的增加，而且大 部分中小企业实事上是个体企业，商业银行对信贷资金专款专用方面的监督就 变得相当困难，中小企业资金使用的具体情况就更难以掌握。在实际运用中， 存在有些企业以生产经营等各种名义向银行申请贷款，然而申贷一旦成功，便 把贷款资金投入到开发房地产、股市等项目当中，所以毫无疑问存在很大风险。 3、因商业银行超负荷经营、盲目规划所形成的风险。有些中小企业在确 定企业的发展规划时，不能充分考虑企业自身的负债弹性和现有的负债结构，
6、对产品市场在未来的走势过于乐观，缺少准确的判断，只是纯粹的急于使企业 快速发展。正因为这样，中小企业的经营者既积极的争取商业银行的贷款资金， 以便于购买设备，增加产量，同时又利用原始积累来修建厂房，购置土地，最 终在形成巨额银行负债的同时也用尽了企业自身的流动资金。企业资金链条一 旦断开，将直接引发流动性的风险，导致银行贷款不能按期归还、甚至不能归 还。 4、银行工作人员职业道德引发的风险。商业银行的信贷管理是很繁杂的 一项系统管理工程，不但要严格地执行信贷管理的所有规定，更要求严格遵守 市场法规，同时还必须重视工作人员的职业道德风险。银行的工作人员应该具 有较高的职业道德，严谨的执业态度。但
7、是，根据近年来银行贷款的风险情况， 个别银行员工职业道德差，见利忘义，人为的放宽了贷款批准的条件。 二、商业银行向中小企业贷款的风险分析 对于商业银行向中小企业贷款的违约率而言，一般为担保贷款或抵押贷款 两种形式。虽然我国中小企业的信用担保制度从 1992 年就开始有所发展，10 年后中小企业促进法也已正式实施，但与西方发达国家的政府担保机构在 对中小企业贷款担保中所发挥的作用仍有不同，我国的担保机构（其中包括政 府参与出资和未参与出资的担保机构）在解决中小企业融资困难的过程中所起 的作用仍具有相当的局限性。 在 2008 年对河北省中小企业融资贷款行为进行抽样调查的结果表明，有 65%以上的
8、中小企业与担保机构没有任何交集；所调查的全部担保机构中，由 政府完全出资的仅占 6%；而由政府参与出资的占 11.51%；在近 100 多笔中小 企业银行的贷款融资中，抵押贷款占 89%以上，而信用担保机构担保贷款占 10.5%。所以实际上，中小企业贷款有 95以上是直接或间接的抵押（或质押） 。 银行对中小企业的贷款普遍都采用了抵押或信用担保机构担保方式来发放 贷款，这在信息不对称情况下抑止了融资企业道德风险与逆向选择、降低中小 企业贷款违约率的关键之一。 理论上而言，与中小企业小额贷款的抵押物相比，大额的抵押物价值评估 技术要求更高，在评估时也更容易受借款人意识的影响，同时在处置大额抵押
9、物时，市场需求者的数量也在不断减少，需求方的议价能力和意愿明显增强， 因此整体而言，单个抵押物价值越高，银行快速处置时可能的损失率就越高。 总体来看，抵押物的回收率与其金额的大小是成反比的。因此，违约损失率在 理论上要低于相同信用等级的其他贷款。 三、商业银行向中小企业贷款风险的防范和解决途径 商业银行中小企业贷款风险控制从风险管理的角度主要应从风险的识别和 规避、风险的补偿、风险的控制等三方面进行，因此对于股份制商业银行来说， 对中小企业贷款风险的防范及具体途径有以下几个方面： （一）审贷款岗位的设置。商业银行向中小企业贷款从申请、审查、决策、 发放，直到到期收回本息这一完整的过程，是一个有
10、机的整体，更是一项系统 的工程。这个过程中的几个环节是相互制约与影响的，其中任何一个环节出现 问题，都存在给中小企业的贷款偿还带来威胁的风险。所以，为了保证贷款管 理程序的科学化，商业银行应当按照“审贷分离”的原则将中小企业贷款管理 的各个环节划分为既相互独立又相互制约的管理岗位，同时建立权利制衡机制， 明确各岗位的具体职责。根据商业银行对中小企业贷款过程的特点，可将贷款 过程中的审贷工作简单分为贷款检查岗位、贷款调查岗位、贷款决策岗位、贷 款审查岗位、贷款稽核监督岗位等。 （二）贷款质量的检测与考核。贷款质量的检测与考核，是指通过会计账 户和指标体系，对银行贷款的质量进行动态监测，并据以考核
11、银行、信贷部门 及信贷人员经营管理水平和工作业绩的贷款管理制度。建立对中小企业贷款质 量监测的相关考核体制，应把贷款的增量管理与贷款存量管理结合起来，将审 查贷款用途和检查贷款质量结合起来，将考核贷款盈利与考核贷款损失结合起 来，从而有利于及时准确地反映贷款的质量状态，加强贷款的安全性、流动性 以及赢利性管理，同时也有利于公正的评价各级银行信贷管理部门以及各信贷 管理人员的经营管理水平和工作业绩。 （三）改进和完善商业银行信贷管理机制。进一步完善商业银行对中小企业的 信贷管理机制，提高提供贷款的水平和效率，各个商业银行就要更加完善对中 小企业的信用评级制度，并同时建立并完善符合中小企业特征的信
12、用评定要求， 准确且客观的评价中小企业的信用级别。增加扩宽对中小企业的评级方面，使 信用情况大体适应中小企业客户合理的贷款需求情况，不断提高信贷评级的质 量、水平和效率。与此同时，更要加强对中小企业贷款以后的质量监督以及风 险分析，增强追踪的力度和次数，及时发现可能存在的风险，同时采取消除或 控制的措施。商业银行也要不断更新经营管理的理念，增强对中小企业客户全 方面的服务，不断提高服务水平和效率，适当简化并优化信贷业务操作的流程， 同时注重产品的组合和业务创新。对中小企业客户进行差别化服务，努力降低 管理的运营成本，完善贷款风险的定价机制，最终使成本和收益相匹配。 四、结论 贷款风险的控制是商
13、业银行支持中小企业融资的前提和基础。中小企业贷 款风险的特点要求商业银行要改变既有的信贷管理模式，切实加强中小企业信 息的搜集、分析。其中，从中小企业的信贷规模、地域分布和生产组织形式等 方面准确定位目标客户群是信贷风险防范和控制的基本保证；进行制度创新是 防范和控制信贷风险的组织制度保证；科学设计贷款流程是防范和控制信贷风 险的业务保证；业务产品创新和技术方法创新是防范和控制信贷风险的技术保 证。对商业银行向中小企业贷款风险的规避，有利于商业银行和企业的双赢与 发展，有着重要的现实意义。 （作者单位：河北经贸大学商学院） 主要参考文献： 1赵国忻.中小企业信贷风险控制研究J.金融研究，200
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