1、固 定 资 产 管 理 总 架 构 图 资本支出预 散执行作业 A01 预算 作业 固定资产 请购作业 A02 固定资产 采购作业 A03 固定资产 验收作业 A04 固定资产 保管作业 A05 固定资产 调拨作业 A06 固定资产 处分作业 A07 固定资产 出售作业 A08 下接财务管理作业 资 本 支 出 预 算 执 行 作 业 流程图 A01 申 请 单 位 财 务 单 位 A02 - 2 固 定 资 产 请 购 作 业 存档备查 单位主管签核 依核决权限 送呈签核 送财务单位 审核及签注意见 据以执行预算下接 固定资产请购作业 根据资本支出预算或实际 需求拟定执行预算呈核表 开 始
2、执行预算 呈核表 执行预算 呈核表 执行预算 呈核表 流程图 A02 请 购 单 位 A03- 2 固 定 资 产 采 购 作 业 填写固定资产请购单 依核决权限送呈签核 送使用单 位存查 上承资本支出 预算执行作业 执行预算 呈核表 43 2固定资产 1 请购单 固定资产 3 请购单 存档备查 执行预算 呈核表 固定资产 4 请购单 送采购单位据以 办理采购下接固 定资产采购作业 固定资产 2 请购单 送财务单位 据以安排资 金调度 固定资产 1 请购单 流程图 A03 采 购 单 位 A04- 2 固 定 资 产 验 收 作 业 送交请购单 位存档备查 根据核定之厂 商填写订购单 依采购管
3、理合约 采购作业办理 依采购管理进 口作业办理 依采购管理询比议 价作业办理询比议价 上承固定资 产请购作业 国外采购 ? 是 是 否 否 订 约 ? 依核决权限送呈签核 送交供货商 存档备查 固定资产 2 请购单 送会计单位据以 计划资金运用 43 21 订购单 2 订购单 3 订购单 1 订购单 固定资产 2 请购单 4 订购单 流程图 A04 请 购 单 位 会 计 单 位 A05 - 3 固 定 资 产 调 拨 作 业 流程图 A05 固定 资产 成立验收小 组办理会验 通知采购 办理退货 依采购管理 数量验收不 符作业办理 发 票 测试试车 依核决权限送呈签核 核对数量 测试试车报告
4、 数量相符? 是 是 否 否 来自供货商 交货文件 送 货 单 请购单 3 2 订购单 取自档案 填 单 4 发 料 单 3发 料 单 2 发 料 单固定资产 1验收单 单位主管签核 试 车 ? 合 格 ? 是 否 测试试车报告 发 票 交货文件 送 货 单 4 发 料 单 3发 料 单 2 发 料 单固定资产 1验收单 测试试车报告 发 票 交货文件 送 货 单 固定资产验收 单 1 固定资产 2 验收单 固定资产 4 验收单 固定资产 3 验收单 送请购单位 存 盘备查 送使用单位 存 盘备查 送行政单位据以编制 财产编号并存档备查 2 发 料 单固定资产 1编号表 依采购管理应付帐 款作
5、业办理 财产编号 固定资产 1 编号表 固定资产 2 编号表 送交行政 单位存查 送会计单位登入财 产目录后存盘 拨 出 单 位 拨 入 单 位 会 计 单 位 行 政 单 位 A07 - 2 固 定 资 产 处 分 作 业 流程图 A06 4 开 始 因使用上需 要经协调后 依核决权限呈核 填固定资产移转单 3 发 料 单 2发 料 单固定资产 1 移转单 单位主管签核单位主管签核 固定 资产 4 3 发 料 单 2发 料 单固定资产 1 移转单 固定资产 4 移转单 存档备查 固定资产 2 移转单 固定资产 1 移转单 变更财产 目录后存盘 存档备查 固定 资产 固定资产 3 移转单 存放
6、适 当位置 存档备查 使 用 单 位 行 政 单 位 会 计 单 位 A08 - 3 是 是 开 始 依核决权限送呈签核 确认并签注意见 填入原始成本、 累计折旧、残值 及其它有关资料 依核决权限送呈签核 填 单 据以入帐及更正财 产目录后存盘备查存档备查 向税捐稽征 机关报备 下接固定资 产出售作业 衣业务及事实需要 处分固定资产时 否 否 出 售 ? 相关文件 会相关单位取 出相关文件 4 3 发 料 单 2发 料 单固定资产 1 减损单 已达耐用年限 ? 核准文件 固定资产 4 减损单 存档备查 相关文件 固定资产 3 减损单 核准文件 固定资产 1 减损单 耕宇股份有限公司 执行预算呈
7、核表 专案名称: 专案编号: 外 购 编号 工程/设备名称 规 格 数 量 U.S$ 折合 N.T$1 内 购 2 1 + 2 预计支出金额 核定预算金额 差异说明 备 注 申 请 单 位 财 务 单 位 效益评估及可行性分析 资 金 来 源 运 用 分 析 资 金 使 用 成 本 核准 覆审 初审 制表 A02-3 附表 A01 耕宇股份有限公司 固定资产编号表 年 月 日 NO. 固定资产编号 取得日期 金 额 名 称: - 品名规格: - 数 量: 单 位 : - - 备 注: - 核 准 覆 审 初 审 制 表 第 一 联 会 计 单 位 第 二 联 行 政 单 位 附表 A04 A05-5
