1、财政专项资金管理制度 为合理、有效、规范使用专项资金，完善专项资金管理流程， 确保财政性资金的安全合理使用，根据国家专项资金管理有关制度 及公司相关资金管理办法，特制定本制度，请各部门及分、子公司 遵照执行。 一、专项资金的概念： 专项资金指公司从特定资金来源形成的，或向国家、省、市相 关职能管理部门进行具有特定用途的专项申请，获得批复或批准， 并划拨到公司账户的资金。 二、专项资金的类别： 专用基金、专项拨款、专项资金和专项借款。 三、专项资金的管理要求： 1、各项专项资金的形成、建立、提取、使用都必须符合国家及 相关直属部门管理规定。 2、对各种专项资金要单独核算，划清与生产经营资金开支的
2、界 限，不得互相占用。 3、建立专项资金使用管理责任制，明确专项资金的管理部门， 提高使用效率。 4、在资金使用上，要坚持专款专用，量入为出的原则，使各项 专用资金正确使用并达到预期目的。 5、建立好专项资金使用台账，加强专项资金的财务管理及使用 监督管理。 四、专项资金各管理部门职责： 1、财务处负责专项资金的银行开户、划拨、审核、支付，资金 预算、决算的编制，负责专项资金使用的审批、监督与审查，以及 各项专用资金的汇总与分析。 2、项目申请单位：根据项目归口部门，负责各个专项资金项目 可行性论证与可研的编制，负责专项资金项目备案、申请及报批工 作，负责专项资金对应项目评价、验收与对外对上汇
3、报工作，负责 对项目承担单位专项资金的申请进行指导，提供技术支持等。 3、项目承担单位： 负责本部门专项资金项目的前期组织、项目试验、生产运营及 相关管理工作，负责资金使用台账的建立及情况说明，进行资金使 用各阶段的小结及统计，负责项目运行各阶段的总结及数据统计工 作，做好项目验收准备工作。 4、其他各相关部门： 根据归口及部门职责，负责专项资金项目运行各过程中的配合 工作，包括项目委托外协、项目材料采购、证照申办、运营管理等。 五、专项资金的管理流程： 1、论证：密切关注相关国家规定及相关行业信息，对符合国家、 省、市有关专项资金管理办法的项目，由项目申请单位牵头，组织 相关技术经济部门、实
4、施单位等进行项目筛选及论证，就符合条件 的项目组织材料及项目可研报告。 2、申请/报批：由项目申请单位会同相关部门组织申报材料， 形成专项资金申请报告，报送相关归口管理部门，并就项目进展进 行全程联系及跟踪，定时向公司汇报进展，对获批项目及时移交集 团公司财务及项目执行单位。 3、划拨/审批：财务处在接到相关批复文件后，负责向专项资 金划拨部门提供企业专项资金指定帐户，并及时到各级财政部门跟 踪专项资金到位情况，完善相关划拨手续。按照专项资金申报项目， 由专项资金项目使用部门按公司资金管理规定程序进行资金申请， 投入项目运营。 4、使用：专项资金使用严格按项目资金申报计划执行，公司自 有资金同
5、步配套，按比例使用，不得优先使用专项资金。财务处负 责专项资金的管理，指定专人建立台账，并跟踪、监控专项资金的 全程使用，定期进行资金使用的汇总、分析。专项资金项目工程 （或试验）完毕及时按规定办理工程决算与财务结算，保证专项资 金的使用安全、完整。 5、监督：公司专项资金的使用与管理部门均为专项资金的监督 部门，有权及有责任对专项资金的审批与使用进行监督。同时公司 审计处定期、不定期对专项资金的使用情况进行抽查或全面检查， 并就具体情况向公司报告。对检查中出现的问题进行归类，提出整 改、完善意见，保证专项资金的使用到位、合理。 6、验收：专项资金项目要按申请计划推进，按时完成建设（或 试验）任务，达到申请报告中预期的各项经济技术指标，同时由项 目申请单位会同项目承担单位、财务处及其他相关部门，开展项目 竣工（结体）验收工作，对项目进行专项评价，并组织开展工程结 算与财务结算相关工作。按期准备好专项资金使用全程项目进展、 资金使用、项目验收、项目评价材料，接受专项资金的审批部门、 财政部门、审计部门等的检查，保证资金专款专用，维护公司形象 与利益。 六、本管理办法自文件下发之日起执行。 xxxxxx 有限公司 xx 年 x 月 x 日
