1、1 公司业务经营风险点排查情况汇报 根据市行关于开展业务经营风险点排查活动的通知要求, 我行立即组织开展全辖业务经营风险点排查活动,制定方案、 组织力量从1 月 20 日开始,对公司业务进行了全面排查, 现将排查情况报告如下. 一、公司业务排查情况 (一)公司业务账户排查 我行公司业务部共开立对公账户户,其中基本存款账户户,专 用账户户, 临时存款账户验资需要开立的户.不存在同一营业机构为同一 存款人开立多个基本账户和一般账户及同一证明文件为存款 人开立多个专用存款账户;单位开立账户使用的名称符合规定 ;不存在开户资料未经有权人审查并签署意见而开户的问题. 坚持记账与对账分离原则,会计主管按月
2、检查往来对账、银企 对账情况,对未达账进行跟踪核对. 在公司业务银行结算账户的使用过程中不存在一般存款账户 办理现金支取业务问题.基本户等其他专用存款账户的现金支 取符合规定. 临时存款账户不存在超过有效使用期限仍办理资金收付业务 的问题. 注册验资账户在验资期间不存在办理对外支付业务问题, 注册验资的资金汇缴人与出资人名称一致. 2 银行结算账户的变更与撤销.存款人变更账户名称、法定代表 人等开户信息资料出具申请及有关部门的证明文件;及时修改 客户信息; 存款人的印鉴做相应变更.存款人撤销银行结算账户申请经 会计主管或主管审批,检查销户前存款人贷款、应收利息、结 算费用等应收款项结清.存款人
3、撤销银行结算账户时缴回未用 重要空白 凭证、 结算凭证和开户登记证;柜员审核无误并将重要票据作作废处 理. 在办理单位银行账户撤销手续时,在其基本存款账户开户登记 证上注明销户日期并签章;于账户撤销之日起2 个工作日内向人民银行报告.无频繁开、销户,通过虚假交易 进行洗钱活动.对已转入“久悬未取专户“ 的款项 ,存款人要求支 取原账户款项时,提供了合法拥有账户支配权的证明文件,并 经过有关负责人审核后列 支. 银行结算账户重要资料的管理.建立了银行结算账户管理档案 并按会计档案进行管理.预留签章为该单位的公章或财务专用 章加其法定代表人(单位负责人) 或其授权的代理人的签名或 者盖章. 单位结
4、算账户印鉴卡片的管理安全、完整, 不存在有账户无印鉴卡片、有印鉴卡片无账户问题.对印鉴卡 丢失的账户,要求客户提供印鉴卡丢失证明,防范账户风险. 3 (二)大额资金支付管理情况排查 大额资金支付管理. 设立了相应的岗位, 分工明确, 职责清晰; 对于大额资金支付交易的报告范围符合文件规定, 不存在随意扩大或缩小范围的现象; 大额资金的支付交易的报告程序符合有关规定要求,不存在漏 报等现象;对开户单位建立客户身份登记制度;办 理大额资金支付,有合法的支付凭证; 对开户单位大额支付资 金的特点、来源与其经营规模、经营范围等进行分析监测. 大额现金支取管理.对开户单位基本存款账户、专用存款账户 及临
5、时存款账户,或个人结算账户的大额现金支付建立分级审 批制度; 建立了大额现金支付台账制度和月度统计分析制度;针对现金 活期存款存入超过XXX万元及现金活期存款支取超过5 万元的用户, 以月报的形式在人民银行账户管理系统备案.由于反洗钱还是 一项 较为陌生的工作,基层从业人员对反洗钱缺乏系统的理论知识 和足够的实践经验,有待进一步提高辨别可疑支付交易的判断 能力. (三)重要空白凭证管理情况排查 重要空白凭证入库管理.重要空白凭证按种类分类管理;从上 级行领用的重要空白凭证入库填制记账凭证及时入账,重要空 4 白凭证入库数与入库的重要空白凭证实物一致;指定专人管理 库房重要空白凭证; 柜员领用的
6、重要空白凭证因故未用交回的,凭证管库员作入库 处理. 重要空白凭证出库管理.重要空白凭证出库时,出库手续符合 制度规定; 出库的重要空白凭证实物与出库单数相符;柜员领用重要空白 凭证, 填制记账凭证经有权人审批后, 交凭证管库员办理出库 手续; 重要空白凭证出售管理. 客户购买重要空白凭证时,填制“ 领用凭证“,并加盖单位预留银行印鉴;预留印鉴核对一致;柜员 及时选择相关交易,录入领用单位账号、凭证种类和凭证号码 ;出售给客户的重要空白凭证加盖领用单位账号、开户银行名 称戳记. 二、公司业务排查活动的收效 (一)帐户管理方面. 账户的管理,对公存款账户的开立、使用、变更与撤销、资料 的管理以及
7、基本制度的落实情况、企业和银行的对账,重点是 对账和开户制度执行情况.一是基本存款账户是存款人因办理 日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户,开户资料 要素是否齐全,是否有开户许可证; 存款人日常经营活动的资 金收付及其工资、奖金和现金的支取,是否通过该账户办理. 二是一般存款账户用于办 5 理存款人借款转存、借款归还和其他结算的资金收付,该账户 是否只办理现金缴存,不办理现金支取. 三是专用存款账户用 于办理各 项专用资金的收付.单位银行卡账户的资金是否由其基本存款 账户转账存入. 该账户是否不办理现金收付业务.财政预算外资金专用存款账 户是否不能支取现金.四是临时存款账户用于办理临时
8、机构以 及存款人临时经营活动发生的资金收付.临时存款账户的有效 期最长是否未超过2 年. 注册验资的临时存款账户在验资期间是否只收不付,注册 验资资金的汇缴人应与出资人的名称是否一致.五是存款人撤 销银行结算账户,是否与开户银行核对银行结算账户存款余额 ,是否交回各种重要空白票据及结算凭证和开户登记证,银行 是否核对无误后才可办理销户手续.存款人不能按规定交回各 种重要空白票据及结算凭证的,是否出具相关证明,是否按规 定对开户资料进行审查,致使单位开立虚假银行结算账户的; 是否按规定建立存款人信息数据档案或收集的 存款人信息数据;是否做到账务核对换人复核,对发生额明细 和余额是否进行逐项核对.
9、 (二)大额交易支付交易方面. 大额资金支付管理等各环节是否实行换人换岗复核制度,大额 资金支付管理是否得到有效控制,短期内资金是否分散转入、 6 集中转出或集中转入、分散转出, 资金收付频率及金额与企业经营规模是否明显不符;资金收付 流向与企业经营范围是否明显不符,企业日常收付与企业经营 特点是否明显不符;周期性发生大量资金收付 与企业性质、业务特点是否明显不符;相同收付款人之间在短 期内 是否频繁发生资金收付,长期闲置的账户是否原因不明地突然 启用, 且短期内出现大量资金收付;短期内是否频繁地收取来自与其 经营 业务明显无关的个人汇款;是否频繁开户、销户,且销户前发 生大量资金收付;是否有意化整为零, 逃避大额支付交易监测. (三)重要空白凭证的管理方面 重要空白凭证是否指定专人保管,贯彻“印、押、证分管 “的原 则. 是否按重要空白凭证的种类设立登记簿.对重要空白凭证的领 入、出售、使用时均是否逐笔记载登记簿,同时记录号码.每 日营业终了, 经办人是否将各登记簿余额之和与重要空白凭证科目余额核 对一致;登记簿的号码应与实物号码核对是否一致. 通过此次活动,增强了公司业务部人员的法规意识和责任感, 有力地促进了全员按制度办事、依规程操作的自觉性,积极主 7 动地参与这次排查活动,在排查中发现问题,总结经验,为以后 的工作打下了坚实的基础.
