1、1 公司财务部年终工作总结范 文 时间如梭,转眼间又跨过一个年度之坎, 回首望,虽没有轰轰烈 烈的战果,但也算经历了一段不平凡的考验和磨砺. 年初, 置业公司经营管理模式调整, 财务工作并入财务部;客旅 分公司人员分流,财务工作又并入财务部; 新公司像雨后的春 笋一样不断地涌现,会计核算、财务管理工作纳入财务部.* 年* 月份集团公司推出财务合同管理月,财务部被推向了阵地最前 沿;* 年* 月份集团公司实际预算管理,财务部是冲锋陷阵的先锋队.公 司内部,要求管理水平的不断地提升, 外部,税务机关对房地产 企业的重点检查、税收政策调整、国家金融政策的宏观调控, 在这不 平凡的一年里全体财务人员任
2、劳任怨、齐心协力把各项工作 都扛下来了,下面总结一下一年来的工作. 一、职能发展 过去的一年,财务部在职能管理上向前迈出了一大步. * 、建立了成本费用明细分类目录,使成本费用核算、预算合同 管理, 有了统一归口的依据. * 2 、对会计报表进行梳理、格式作相应的调整,制订了会计报表 管理办法.使会计报表更趋于管理的需要. * 、修改完善了会计结算单,推出了会计凭证管理办法,为加强 内部管理做好前期工作. 、设置了资金预算管理表式及办法,为公司进一步规范目标化 管理、提高经营绩效、统筹及高效地运用资金,铺下了良好的 基础. 财务合同管理月总结 公司推出“财务、合同管理月活动 “,说明公司领导对
3、财务、合 同管理工作的重视,同时也说明目前财务管理工作还达不到公 司领导的要求. 为了使财务人员能充分地认识“财务、 合同管理月活动“的重要性 , 财务总监姚总亲自给财务部员工作动员, 会上针对财务人员安于现状、缺乏竞争意识和危机感,看问题 、做事情缺少前瞻性,进行了一一剖析, 同时提出财务部不是 核算部,仅仅做好核算是不够的, 管理上不去, 核算的再细也没用,核算是基础, 管理是目的, 所以, 做好基础工作的同时要提高管理意识,要求财务人员在思想上 要高度重视财务管理.如对每一笔经济业务的核算,在考虑核 算要求的同时, 3 还要考虑该项业务对公司的现在和将来在管理上和税收政策 上的影响问题,
4、现在考虑不充分, 以后出现纰漏就难以弥补. 针对“财务、合同管理月活动 “进行了工作布置 . 、根据房地产行业的特殊性结合公司管理要求对开发成本、 期间费用的会计二级、三级明细科目进行梳理,并对明细科目 作简要说明,目的, 一是统一核算口径 ,保证数据归集及分析对 比前后的一致性; 二是为了便利各责任单元责任人了解财务各数据的内容.这项 工作本月已完成,并经姚总审核. 目前进入贯彻实施阶段. 、配合目标责任制,对财务内部管理报表的格式及其内容进行 再调整,目的 ,一是要符合财务管理的要求 ;二是要满足责任单 元责任人取值的要求及内部考核的要求.财务内部管理报表已 经多次调整修改, 建议集团公司
5、对新调整的财务内部管理报表的格式及其内容 进行一次认证,并于明确, 作为一定时期内相对稳定的表式. 、针对外地公司远离集团公司,财务又独立设立核算机构,为 加强集团公司对外地公司的管理, 保证核算的统一性、 信息反馈的及时性, 提出了与驻外地公司财务工作联系要求. * 月份与宁波公司财务进行交流,将财务核算要求、信息传递、 对外报表的审批程序、上报集团公司的报表都进行了明确. * 4 、对各公司进行一次内部审计,目的, 是对各公司经营状况进 行一次全面地了解,为今后财务管理做好基础工作. 、根据公司的要求对部门职责进行了修改,并制订了部门考核 标准. 为了使会计核算工作规范化, 重新提出财务工
6、作要求 , 要求从基础工作、会计核算、日常管理三方面提出,目的是打 好基础.内部开展规范化工作, 从会计核算到档案管理,从小处 着手, 全面开展, 逐步完善财务的管理工作 . * 、会计知识的培训,我们从三方面考虑培训内容,一是会计 法,要了解会计知识, 首先要了解这方面的法律知识;二是会 计基础知识,非专业人员学习这方面知识的目的要明确,目的 是为了看懂会计报表,为了能看懂报表, 就要了解一些基础的 东西; 三是如何看报表, 这是会计知识培训的重点. 经过调研、沟通、设计,于* 年* 月推出成本费用明细分类目录及说明 ;于*年* 月* 日推出会计报表管理试行办法;年* 月* 日推出会计凭证管
7、理试行办法. 会计报表推出执行 * 个月后,从会计报表格式设置上看, 报表格式设置还是比较科 学, 能比较清晰地反映会计的有关信息. 但房地产行业的特殊 性, 销售收入与结算利润有一个时间上的差异, 5 这样“损益明细及异动情况表 “就无法全面反映出损益情况 ,需 要增添一个表补充;另外需要增添反映“财务费用 “的报表. 这样对一个公司的财务状况能较全面地反映.已设计好“会计 报表(内)经营情况表 “和“ 会计报表 (内) 融资及融资成本情况表“.会计凭证使用涉及到每个 公司和部门,下文后财务部进行电话通知, * 月份实行逐步换新的办法,* 月份要求全面试行.试行一个月时间来看, 主要暴露出来
8、的问题是单子如何填写与审批程序怎么走.针对 这些问题,我们组织各公司综合管理人员进行交流,明确 有关事项,解决设计上的不足.*年* 月份, 针对会计凭证管理试行情况, 再一次征求各公司对报销 单据意见,根据大家的建议, 对会计结算单据作进一步完善,并 于*年* 月* 日下发了有关规定. 经过财务合同管理月活动,财务部的管理意识加强了,管理能 力也得以提高,财务部从会计核算向财务管理迈出了关键的一 步, 但我们的管理水平离公司发展的需要还有很大的差距,需 要我们不断地完善和提高. 二、职能管理 (一)核算工作 核算工作是本部门大量的基础工作,资金的结算与安排、费用 的稽核与报销、会计核算与结转、
9、会计报表的编制、税务申 6 报等各项工作开展都能有序进行、按时完成. 、会计审核 会计审核是把好企业经济利益的关键,严格按有关规定执行, 决不应个人面子而放松政策. 如, 亲亲家园项目地处余杭良诸, 根据税法规定建筑安装工程 专用发票必须使用项目地税务机关提供的发票,否则建设单位 不得在税前列支,为此我们对工程发票的来源严格审核,并将 此项规定传达到项目公司,目前工程量大的施工单位均在当地 税务机关办理 相关手续, 并使用当地税务机关提供的发票.在审核中发现一些临时工程 、零星工程的施工发票未按规定办理,我们在严格审核退回的 同时, 帮助他们联系税务机关如何开具工程发票的事宜,使企 业双方利益
10、都得到有效的保障. 、材料核算 材料占工程成本比重较大,同时也是保证产品质量的重要因素 之一. 通过甲供材料的方式, 解决了这方面的质量问题,但在价 格这个不确定因素上难以控制,从下半年开始建筑材料价格不 断上升,甚至出现断货现象, 特别是水泥价格翻一番,还提不到 货, 为了确保工期顺利进行, 配合材料部门调整采购结算方式, 由原来的先提货后付款改为先付款后提货. 公司与供货商结算材料款一般较迟,现在送货清单是在结算时 才转到财务,一是造成财务不能及时向用料施工单位结算材料 7 款, 二是由于时间较长给财务与施工单位核对增加难度,已发 现过送货清单的领用人签字与用货单位的签字不符的问题.如 :
11、杭州友联建材有限公司供应的“楼梯砖“,*年* 月* 日供给浙江大经有限公司和 *年* 月* 日供给浙江闻堰建筑有限公司“楼梯砖“ 于年 * 月* 日前来办理结算, 时间跨度近一年, 在与施工单位核对时发现浙江大经材料员签名非本人手迹, 当时该款项未办理结算支付,要求核对无误后再付货款. 在材料采购调拨过程中,我们感觉在材料管理的“采购- 供货- 结算“三个环节中,我们只掌握了两头,对供货这一环节掌握不 够, 材料供应均由厂家与施工单位交接, 我方是否参与验收不 清楚, 因收货单上无我方人员的验收签字,这就无法掌握材料实际到 场的品质与数量.如* 月份与施工单位核对钢材时发现同一份“供货单 “, 施工单位提供的“收货联 “与厂家提供的“结算联“ 在钢材等级上出现差异,经核实, 是厂家供货时未注明等级,发 现后也未及时补救, 只在“结算联“ 上进行了修改. 提醒我们如何管理好材料“采购 - 供货 - 结算“三个环节, 特别是供货环节监控管理 .
