1、本科毕业论文（20_届）投资项目绩效考核和评价标准研究所在学院专业班级金融学学生姓名学号指导教师职称完成日期年月目录摘要关键词ABSTRACTKEYWORDS1引言111研究背景112研究意义12绩效考核与评价标准研究综述121项目绩效评价概念梳理122项目绩效评价研究现状223投资项目绩效评价指标的选取3231指标选取原则3232常用的投资项目绩效评价指标33投资项目绩效评价理论方法研究431指标权重的分配4311指标权重分配的常用方法432层次分析法在确定绩效评估指标权重中的应用433投资项目绩效评价体系指标权重的确定4331根据项目评价的指标体系建立层次结构模型4332判断矩阵的构造53
2、33层次单排序5334一致性检验6335层次总排序及其一致性检验634投资项目绩效评价指标体系应用74应用实例杭州湾跨海大桥项目绩效评估841杭州湾跨海大桥项目简介842考虑外部性的杭州湾跨海大桥项目绩效评价指标体系的构建843对杭州湾跨海大桥项目的绩效分析和评价11431项目各阶段的绩效分析11432杭州湾跨海大桥项目的综合评价1744结论17441对杭州湾跨海大桥的发展建议17442对国内桥梁的借鉴意义185总结18参考文献致谢投资项目的绩效考核和评价标准研究以杭州湾跨海大桥为例3摘要投资项目绩效评价是对投资项目的效果和效益进行的综合评价，它对投资活动起着监督、反馈和指导的作用。投资项目绩
3、效评价的核心工作在于建立合理的评价指标体系和评分方法。尽管对投资项目绩效考核和评价的方法和标准多种多样，但都存在着一定的缺陷，本文通过广泛的阅读国内外学术文献，吸取国内外的前沿理论和研究成果，理论联系实际，构建一套考虑外部性的绩效评价指标体系，并将该体系运用到具体的案例杭州湾跨海大桥项目中，以更好为推行项目管理运行机制改革,和实现组织优化提供支持。关键词投资项目；绩效评价；层次分析法；杭州湾跨海大桥ABSTRACTINVESTMENTPROJECTPERFORMANCEEVALUATIONISTHECOMPREHENSIVEEVALUATIONONTHEEFFECTIVENESSOFTHEIN
4、VESTMENTPROJECTSITPLAYSAROLEOFMONITORING,FEEDBACKANDGUIDANCETHECOREWORKISTOESTABLISHAREASONABLEEVALUATIONINDEXSYSTEMANDSCORINGMETHODSALTHOUGHTHEMETHODSANDSTANDARDSOFPERFORMANCEEVALUATIONOFINVESTMENTPROJECTSAREVARIES,THEYAREALLHAVESOMELIMITATIONSTHROUGHEXTENSIVEREADINGOFACADEMICLITERATUREATDOMESTICAN
5、DABROAD,DRAWINGEFOREFRONTOFTHEORYANDRESEARCH,ICONSTRUCTASETOFEXTERNALPERFORMANCEEVALUATIONINDEXSYSTEMINTHISPAPERANDAPPLYTHESYSTEMINASPECIFICCASESHANGZHOUBAYBRIDGE,FORABATTEROPERATINGMECHANISMFORTHEIMPLEMENTATIONOFTHEREFORMPROJECTMANAGEMENT,ANDSUPPORTTOACHIEVEORGANIZATIONALOPTIMIZATIONKEYWORDSINVESTM
6、ENTPROJECTERFORMANCEEVALUATIONAHPHANGZHOUBAYBRIDGE投资项目的绩效考核和评价标准研究以杭州湾跨海大桥为例11引言11研究背景近年来，投资项目绩效评价系统的完善和改进已经成为理论界和实务界普遍关注的一个问题。自20世纪80年代西方国家在项目管理中实行了绩效评价的方法和技术以来，项目绩效评价的理念、方法和技术已成为现代项目管理的核心内容。随着我国投资体制改革的不断深化和发展，投资项目绩效评价作为项目管理制度创新和有效管理工具，得到越来越广泛应用和重视。与发达市场经济的国家相比，我国投资项目绩效评价制度尚处于探索阶段，有许多问题亟待研究和解决。由于投资
7、项目绩效评价工作起步较晚，在理论上尚处于摸索阶段，实务上也没有建立一套科学且完整的投资项目绩效评价标准和体系。目前，项目绩效评价主要是通过若干固定的财务、技术和项目管理指标进行评价，这种单一的评价方法，缺少针对性，难以体现投资项目的特点。这在一定程度上影响了绩效评价工作的客观性和权威性，也缺乏对绩效评价结果的约束力。受评价技术、管理水平的制约，操作上不够规范，评价结果的公平性经常受到质疑。12研究意义基于我国项目绩效评价体系的现状和未来的发展趋势来看，通过对投资项目绩效评价标准的研究，结合当前的前沿理论成果，建立一套完整的绩效评价指标体系，对投资项目的效果和效益进行综合评价，是一件非常必要且紧
8、迫的事。通过绩效评价，把评价结果作为推行项目管理运行机制改革，实现组织优化的依据，使决策者可以根据评价结果来调整融资，优化管理、实施和运营模式，从而改变那种只对规则负责的旧体制，转向以产出、结果和效益为导向的体制安排，实现利益最大化。这就是本文的研究目的和方向。2绩效考核与评价标准研究综述21项目绩效评价概念梳理张三力在投资项目绩效管理与评价中认为，所谓项目绩效评价，“是指运用数理统计和运筹学原理，采用特定的指标体系，对照统一的标准，按照一定程序，通过定量定性对比分析，对项目的效果和效益以及项目业主的业绩作出客观、公正和准确的综合评判。理论上项目绩效评价贯穿于项目全过程，实际运作上，项目绩效评
9、价更多地是在项目中期评价和项目后评价阶段”。本文即基于项目后评价阶段的研究。百思俊在关于项目后评价的探讨中从传统定义和广义上对项目评价做出了定义，他认为项目评价从“传统定义上讲是在可行性研究的基础上，从宏观和微观的角度，对项目进行全面的技术经济的预测、论证和评价，从而确定项目的投资经济效果和未来发展的前景。主要包括技术评价、财务评价、国民经济评价、社会评价、不确定性评价、风险评价等”。而所谓广义项目评价，即“项目在其生命周期全过程中，为了更好地进行项目管理，针宏江构建我国政府投资项目绩效评价体系的几点思考J中国行政管理，2009（5）投资项目的绩效考核和评价标准研究以杭州湾跨海大桥为例2对项目
10、生命周期每阶段特点应用科学的评价理论和方法，采用适当的评价尺度所进行的根据确定的目地来测定对象系统属性，并将这种属性变为客观定量的计值或者主观效用的行为”。22项目绩效评价研究现状王军武等在基于模糊物元的大型建设项目绩效评价一文中，提出了构建大型建设项目绩效评价的指标体系，提出了将模糊集合理论与物元理论，用模糊物元模型对大型建设项目的绩效进行综合评价，用模糊的概念在定性与定量指标之间建立起一座桥梁。该方法既考虑了评价中的主观因素，又能定量地处理影响分析和设计的各种模糊因素，使分析的结果和设计的指标更符合客观实际。杨青等在基于价值流图析技术的研发项目绩效评价研究中在价值流图析VSMA技术的基础上
11、，通过实证研究，得出基于VSMA技术的VWP指标能够更好地反映研发项目的进展状况，弥补了EVMS应用于研发项目中的不足。曾慧在其基于高速公路外部性绩效评价层次分析中从高速公路项目外部性特征人手，分析了高速公路项目外部性特征与绩效的关系。这种将外部性成本考虑进项目绩效评价体系中，对评价盲区和重复评价现象有重要意义，但不足的是只进行理论上的探讨，尚未能建立起考虑外部性的告诉公路绩效评价体系。曾涛等在农村交通项目绩效评价方法研究中对当前常用的绩效分析方法进行了对比，在对比优缺点的基础上，选取了层次分析法，并建立模型进行求解分析研究，并将模型应用于浙江省农村交通项目绩效评价中加以验证，论证了层次分析法
12、对农村交通项目绩效分析的优势。但其缺陷在于指标体系建立的过于简略，缺少具体化的指标。得出结论后也没有提出具体的建议和措施。哈佛大学教授ROBERTKAPLAN与诺朗顿研究院的执行长DAVIDNORTON于90年代提出了平衡计分卡（BALANCEDSCORECARD），该方法从四个方面建立起绩效衡量体系财务、客户、业务管理和人员的培养和开发。该方法的引入改变了决策者以往只关注财务指标的考核体系的缺陷，而且对于业绩的考核，既包括了对过去业绩的考核，也包括了对未来业绩的考核。20世纪30年代，经济大萧条使西方发达国家加大了政府对公共投资的力度，为了满足政府和公众对公共投资项目绩效评价的需要，公共项目
13、评价方法开始慢慢出现并迅速发展起来。经过几十年的研究和推广，西方发达国家的绩效评价体系已经相当成熟和完善，绩效评价理论广泛的用于政府的投资项目和企业的投资项目中。反观我国，投资项目绩效评价起步较晚，无论在理论还是实践上都处在起步探索阶段，而且也缺乏相应的法律和制度保障，至今没有建立一套完整的投资项目绩效评价制度体系。通过阅读相关的文献，发现很多著作理论缺乏定性分析与定量分析的结合，构建的投资项目绩效评价体系不够全面，并且往往偏向于对经济效益的评价，而忽略了对社会效益，环境效益等的评价，也缺少项目评价后评价结果的运用，同时针对性不强，没有根据项目的特点进行特定的指标分析。对于绩效评价指标体系的构
14、建，需要借鉴已有的理论和方法，在学习国外的先进体系的同时，也要从我国的国情出发，建立一套科学，合理，全面的投资项目绩效评价系统，加强评价后工作，不能只单纯的强调项目的经济效益，也要关注项目建成后带来的环境效益和社会效益，达到可持续发展的目标。只有通过对项目的现状，效果效益和影响进行调查和分析，获取经验教训和反馈，才能最终发挥绩效评价的作用，将评价结果用于投资决策和组织的优化上。投资项目的绩效考核和评价标准研究以杭州湾跨海大桥为例3投资项目绩效评价体系项目投入项目过程项目结果项目影响项目进度成本控制质量水平利益相关满意度经济效益社会效益环境效益可持续发展能力组织管理项目监控项目参与建设资金人力资
15、源物资设备组织机构23投资项目绩效评价指标的选取投资项目绩效评价指标是用于衡量和评价投资项目经济性、效率性和有效性，揭示投资项目存在问题的重要量化手段，它是投资项目工作成果的体现，反映投资项目绩效评价的工作内容。231指标选取原则选取评价指标的时候，应根据项目本身的特点，结合各评价指标自身的性质和适用范围以及评价要求，来选取最适合的指标。通过对各大文献资料的研究和总结，在选取绩效评价指标时应主要遵循以下几个原则1全面性。选定的评价指标要尽可能的涵盖该项目各个阶段的重要影响因素。要全面但避免繁琐，因此要在保证评价目标可实现的基础上，尽量简化指标体系。2科学性。对于指标体系的设计，要力求科学，能够
16、体现投资项目本身的特征，同时要为投资项目的绩效评价提供必要数据。3系统性。指标体系必须层次结构合理、协调统一，准确的反映项目绩效评价各指标之间的关系和层次结构。4可行性和可操作性。选取的指标应具有可采集性和可量化的特点，各项指标需能够有效测量或能够找到具有说服力的科学数据。232常用的投资项目绩效评价指标从选取指标的科学性原则来说，投资项目的评价指标体系应根据不同投资项目的特点，选取不同的评价指标，因为不同类别的项目的绩效评价内容会有很大差异。但在大类别的划分上，不同的投资项目有着共同的一套评价标准体系。在目标层对项目进行专业属性的界定是整个绩效评价体系的先行条件，在此基础上对不同类型的项目按
17、照专业评估重点分别从投入、过程、结果和影响四个评价方面进行指标体系的建立。一般投资项目的绩效评价体系如下表所示图21一般投资项目的绩效评价指标体系投资项目的绩效考核和评价标准研究以杭州湾跨海大桥为例43投资项目绩效评价理论方法研究31指标权重的分配绩效评价指标权重的分配反映了每一种指标对投资项目整体绩效的不同重要程度。如何科学有效的分配绩效评估指标的权重是绩效评估中较为关键的一步。本节将从通过对常用的指标权重分配方法的了解，比较各方法的优劣，选取最优的权重分配方法。311指标权重分配的常用方法通过查阅资料和文献，以下总结了几种常用的确定绩效评估指标权重的方法一是主观经验法，如日本木林富士朗提出
18、的权重分配模式，主要依靠评价者根据自己以往的经验，直接给评价指标加权，但这种方法仅凭经验进行评价，主观性太大，过于随意。二是德尔菲加权法，即专家意见法，通过独立征询各个专家的意见，再将所有专家对每个绩效评估指标的权重系数进行统计处理。三是层次分析法，该方法将绩效评估指标分解成多个层次，通过两两比较上下层元素相对重要性，将人的主观判断量化以求得评价指标的权重。前两种方法比较简单，其操作性较强，但都有主观性较强，随意性大的缺陷，难以清楚合理的体现各个指标之间的相对重要性，容易导致绩效评价结果失衡。而层次分析法很好的克服了这一缺陷，使绩效评价更公正科学。本文案例即采用层次分析法来作为研究方法。32层
19、次分析法在确定绩效评估指标权重中的应用层次分析法（AHP）是美国运筹学家沙旦（TLSAATY）于20世纪70年代提出的，它改变了以往最优化技术只能处理定量分析问题的传统观念，提供了对非定量事件作定量分析的简便方法。能够有效的将一个复杂问题表示为有序的递阶层次结构，通过定性判断和定量计算，将人的定性判断给予量化，对决策方案进行排序，是一种定性分析与定量分析相结合的评估分析方法，适用于分析多属性、多目标和多准则系统的决策问题。33投资项目绩效评价体系指标权重的确定一般投资项目指标体系由三个层次构成，利用AHP法来确定各层指标的权重。同时为了使AHP法所需的原始数据更具科学性和权威性，在案例分析时最
20、好咨询相关专家的意见。331根据项目评价的指标体系建立层次结构模型运用层次分析法确定指标权重时，首先将所要分析的问题层次化，根据问题的性质和要达到的总目标，将因素按不同层次聚集组合，形成一个多层分析结构模型，最终归结为最低层（方案、措施、指标等）相对于最高层（总目标）相对重要程度的权值问题。层次结构一般包括目标层、目的层或子目标层和指标层。各层的具体指标应根据具体项目进行具体的设计。（层次结构示意图如图31所示）卿海龙等；基于层次分析法的绩效评估指标权重确定方法J商场现代化2005，11投资项目的绩效考核和评价标准研究以杭州湾跨海大桥为例5图31层次结构示意图1目标层的分数总值为100分。2目
21、标层、子目标层、指标层等各层内指标的相对权值之和为1。3指标绝对权值所属上一层类别的权值指标相对权值。332判断矩阵的构造为了使各因素之间进行两两比较得到量化的判断矩阵，TLSAATY提出了一个19的标度法，标度（1，3，5，7，9）分别对应（同样重要，稍微重要，比较重要，特别重要，极端重要）五个不同级别的重要性程度，在上述重要程度之间的，用（2，4，6，8）表示。如图表31所示。表31对比矩阵量化表标度AIJ定义1I因素与J因素同样重要3I因素比J因素略重要5I因素比J因素较重要7I因素比J因素非常重要9I因素比J因素绝对重要2，4，6，8为以上两判断之间的中间状态对应的标度值倒数若J因素与
22、I因素比较，得到判断值为AJI1/AIJ,AII1333层次单排序根据层次分析法，要确定各目标层次中要素或指标相对于上一层次的各要素或指标的优先程度，需要计算判断矩阵A的特征根和它所对应的特征向量，以此来确定出相应各层次上的指标或者要素单排序的权重值。取对应于最大特征根MAX的归一化特征向量运筹学教材编写组运筹学（第三版）M清华大学出版社，20056455460项目总目标目标层子目标层指标层子目标1子目标2子目标M指标1指标2指标3投资项目的绩效考核和评价标准研究以杭州湾跨海大桥为例6WNWWW3,2,1，且11NIWI表示下层第I个要素对上层某要素影响程度的权值。334一致性检验由于人们对复
23、杂事物的各因素的看法不同，因此采用两两比较时不可能做到判断的完全一致性，而存在的估计误差必然导致特征值及特征向量也有偏差，但却应该使判断有大体上的一致性。为了避免太大的误差，因此需要对判断矩阵A进行一致性检验。首先计算A的一致性指标CICI（MAX）/NN1上式中，N为判断矩阵的阶数。当A具有完全一致性时，C10。CI值越大，判断矩阵的完全一致性越差。一般只要CI01，就认为判断矩阵的一致性可以接受，否则重新进行两两比较判断。而判断矩阵的维数N越大，判断的一致性将越差，于是引入修正值RI（见表22），并取更为合理的CR为衡量判断矩阵一致性的指标。表32随机一致性指标RI值维数123456789
24、RI000000058090112124132141145当CRC1/RI01时，就认为判断矩阵A具有满意的一致性，否则要对A重新调整，直到具有满意的一致性为止。335层次总排序及其一致性检验计算同一目标层次上的不同指标或因素对投资项目总目标的优先次序,计算过程是从最高层到最低层逐次进行的。在分别计算出各子层次的排序问题后,得到同一最低层次的不同排序结果,按照它们对应子目标之间的关系,将相应排序权值对应相乘,即得到总目标的排序结果。A层M个因素MAAA,21对总目标Z的排序为MAAA,21，B层N个因素对上层A中因素为AJ的层次单排序为,2,1,21MJBBBNJJJ则B层的层次总排序为NMM
25、NNNMMMMBABABABBABABABBABABAB22112222211211221111即B层第I个因素对总目标的权值为MJIJJBA1（表33为B层次的总排序）设B层NBBB,21对上层A层中因素,2,1MJAJ的层次单排序一致性指标运筹学教材编写组运筹学（第三版）M清华大学出版社，20056455460投资项目的绩效考核和评价标准研究以杭州湾跨海大桥为例7为JCI，随机一致性指为JRI，则层次总排序的一致性比率为MMMMRIARIARIACIACIACIACR22112211当10CR时，认为层次总排序通过一致性检验。层次总排序具有满意的一致性，否则需要重新调整那些一致性比率高的判
26、断矩阵的元素取值。到此，根据最下层（决策层）的层次总排序做出最后决策。表33层次总排序BMAAA,21MAAA,21B层的层次总排序NBBB2112111NBBB22212NBBBNMMMBBB21111BBAMJJJ212BBAMJJJNMJNJJBBA134投资项目绩效评价指标体系应用投资项目常用的评价指标中，有些是定量指标，有些是定性指标，因此对于定量指标和定性指标应分别采用不同的方法来评分。每个指标的度量值为0100中的某个分值。1、定量指标评分定量指标又可以分为效益型指标和成本型指标，两者计算方法有所区别，且效益型指标以大为好，而成本型指标则越小越好。式子如下所示效益型指标YIAI1
27、00AIXXXXIIIIMINMAXMIN成本型指标YIAI100AIXXXXIIIIMINMAXMAX式中，XI为项目第I个指标度量值，XIMAX和XIMIN分别为第I个指标取值范围最大值和最小值，AI为设定的第I个指标的最低得分值，YI为第I个指标的得分。2定性指标评分定性指标通过建立评分标准，将指标分值设定为5个等级优秀、良好、合格、基本合格和不合格，它们分别对应的得分为95、85、75、65、50。3、综合分值的计算通过上述步骤便得到了各个三级指标的分值YI，再根据各层指标的权重WI，于是投资项目的绩效的综合得分可按如下计算A投资项目的绩效考核和评价标准研究以杭州湾跨海大桥为例8YYW
28、INII1综合分值Y是该投资项目绩效的总体度量。上述各个指标分值的评判是在充分调查基础上作出的，如果分值过低则应该引起有关部门的重视，这样就为进一步提高该项目的绩效提供依据，从而可以有针对性地采取措施来解决。这个步骤为最后投资项目的绩效进行合理评价打下良好基础。4应用实例杭州湾跨海大桥项目绩效评估41杭州湾跨海大桥项目简介杭州湾跨海大桥北起浙江嘉兴海盐郑家埭，南至宁波慈溪水路湾，全长36公里，是世界上最长的跨海大桥，建成后缩短了宁波至上海间的陆路距离120公里，是国道主干线同三线跨越杭州湾的便捷通道。大桥按双向六车道高速公路设计，设计时速100公里小时，设计使用年限100年，总投资约118亿元
29、。2003年11月14日开工，经过43个月的工程建设，2007年6月26日全桥贯通，大桥已于2008年5月1日正式通车。42考虑外部性的杭州湾跨海大桥项目绩效评价指标体系的构建根据杭州湾跨海大桥的实际情况和工程目标，将外部性影响也考虑进去，制定的一套完整的绩效评价指标体系（见表41）表41杭州湾跨海大桥绩效评价指标体系杭州湾跨海大桥项目绩效项目投入建设资金资金到位率人力资源工程承担方施工能力水平物资设备工程预算所需物资设备到位情况设备总体水平组织机构工程相关部门人员职责是否明确项目过程组织管理工程管理执行情况项目监控施工质量监督；资金监督审计监督项目参与沿岸改造情况项目结果项目进度工程提前延期
30、完成时间成本控制挣值质量水平工程质量合格率相关利益满意度是否满足各方利益项目影响经济效益促进区域经济的发展社会效益完善长三角交通网环境效益生态环境的改善可持续发展能力节能减排世界上最长的跨海大桥杭州湾跨海大桥J中国经济网，20090814投资项目的绩效考核和评价标准研究以杭州湾跨海大桥为例9根据第二部分的权重确定方法，对杭州湾跨海大桥评价指标进行权重分配一级指标相对于投资项目指标的总目标A，其一级指标层为评估层，内有4个指标，项目投入，项目过程，项目结果，项目影响（B1,B2,B3,B4）指标分别进行两两比较，得到相对重要矩阵A一B见表42表42相对重要矩阵A一B总评价A项目投入B1项目过程B
31、2项目结果B3项目影响B4绝对权重B5项目投入B111/31/51/5007项目过程B2311/31/5013项目结果B35311/3027项目影响B45531053在矩阵A一B中有将判断矩阵A每一列归一化511KKA135514A11A11/511KKA1/14007A21A21/511KKA3/14021A31A31/511KKA5/14035A41A41/511KKA5/14035其余列计算同上，可得判断矩阵按列归一化后的矩阵如下580660540350190220320350110070110210110040040070归一化后的判断矩阵按行相加W1AJ1026W2AJ205W3AJ
32、3108W4AJ4213将向量WW026，05，108，213T41IWI02605108213397W1026/397007W205/397013W3108/397027W4213/397053投资项目的绩效考核和评价标准研究以杭州湾跨海大桥为例10则所求特征向量为W007，013，027，053T计算判断矩阵的最大特征值MAXW13553/11355/13/1135/15/13/11530270130070342191540270MAX1/4（070270130540270191530342）1/4（386415441442）421一致性检验CIMAX一N/N一L421一4/4一L007查
33、表，当维数为4时，RI09CRCI/RI007/0900801此时认为判断矩阵的一致性是可以接受的按照以上做法，计算出每一个一级指标单一准则下二级指标的权重。计算结果见表（4346，过程同上。表43相对重要矩阵B1C目标评价B1建设资金C1人力资源C2物资设备C3组织机构C4相对权重绝对权重建设资金C11325046003人力资源C21/311/23017001物资设备C31/2313029002组织机构C41/51/31/310080006表44相对重要矩阵B2C目标评价B2组织管理C5项目监管C6项目参与C7相对权重绝对权重组织管理C511/33026003项目监控C6315063008资
34、金管理与使用C71/31/51011001表45相对重要矩阵B3C目标评价B3成本控制C8项目进度C9质量水平C10利益相关满意度C11相对权重绝对权重成本控制C8131/51/3015004项目进度C91/311/51/3008002质量水平C103513051014利益相关满意度C11331/31026007投资项目的绩效考核和评价标准研究以杭州湾跨海大桥为例11表46相对重要矩阵B4C目标评价B4经济效益C12社会效益C13环境效益C14可持续发展能力C15相对权重绝对权重经济效益C121311/3021011社会效益C131/311/31/5008004环境效益C14131103501
35、9可持续发展能力C153311036019以上判断矩阵中的指标数值是根据有关专家组意见，调研数据、统计资料等综合权衡后得出的。最后对判断矩阵计算的各评价指标相对权重进行一致性检验（如表47所示）表47判断矩阵的一致性检验层次因素MAXNCICR一次性检验A4214007008CR01B14214007008CR01B23043002003CR01B34094003003CR01B44074002002CR01由上表可得，判断矩阵具有满意的一致性。因此可以确定杭州湾跨海大桥项目绩效评价各指标的权重，建立指标权重体系。投资项目绩效评价的最终结果就是通过一系列定性与定量指标经过处理后的数据反映出来的
36、，因此，指标权重的确立与指标体系的建立一样，都是投资项目绩效评估不可或缺的关键步骤。43对杭州湾跨海大桥项目的绩效分析和评价431项目各阶段的绩效分析（一）项目投入（1）项目资金银行贷款65项目资本金35银行贷款项目资本金图41杭州湾跨海大桥建设资金的构成投资项目的绩效考核和评价标准研究以杭州湾跨海大桥为例12注数据来源于中国政务信息网杭州湾大桥民资控股的标本意义杭州湾大桥的计划总投资118亿元，其中项目资本金（即企业投资）占35,银行贷款占了65（见图41）。而项目资本金的35中，民间资本占了5026。项目建设资金具体构成见表42和表43。2003年6月5日70亿元银行贷款一步到位，标志着杭
37、州湾跨海大桥建设资金已全部落实。资金初步落实率100。表42项目资本金股东股东名称至2006年底已出资万元投资比例（）一、宁波杭州湾大桥投资开发有限公司134358901、宁波交通投资控股有限公司10470452、雅戈尔集团股份有限公司298573513、慈溪建设投资有限公司17234104、慈溪兴桥投资有限公司215425775、慈溪天一投资有限公司86177216、余姚市杭州湾大桥投资有限公司764972897、中国中钢集团公司331752562二、嘉兴市杭州湾大桥投资开发有限责任公司33175010合计331750100备注建设期各股东根据工程需要，逐年按既有比例增资表43银行贷款贷款银
38、行合同金额万元国家开发银行浙江省分行472870工商银行宁波分行200500中国银行宁波分行50700浦发银行宁波分行100000农业银行慈溪支行100000合计924070注以上数据来源于中国宁波网HTTP/WWWCNNBCOMCN（2）人力资源工程承担方施工能力水平该桥不同部分由不同公司同时建设，并不是由一家公司独立建设完成，中国中铁是杭州湾跨海大桥建设的主力军，下属的中铁二局、中铁四局和中铁大桥局三家单位承担了大部分工程的施工。而其设计任务由中交公路规划设计院、中铁大桥勘测设计院和交通部三航院联合体承担。这几家建设单位都拥有丰富的建造经验和技术水平。（3）物资设备承担主桥与引桥施工的中标
39、方中交第二航务工程局投入设备近5亿元，国内建桥企国内建桥企业无出其右。耗资3亿元，建造3条搅拌船；耗资16亿元，打造“海力801号”打桩船，配置了世界上最先进GPS定位系统，定位误差低于6厘米，起重能力600吨。这些设备的技术都是在国际上也处于领先地位的。充分的物资和先进的设备为杭州湾跨海大桥的顺利建造打下了坚实的基础。投资项目的绩效考核和评价标准研究以杭州湾跨海大桥为例13（4）组织机构杭州湾跨海大桥工程的组织机构与其他大型基础设施建设有所不同，它以公司的形式，对大桥的投资，建设和运营进行管理。2001年10月17日注册成立宁波市杭州湾大桥发展有限公司，由宁波市交通投资控股有限公司、中国中钢
40、集团公司、嘉兴杭州湾大桥投资开发有限责任公司、慈溪建桥投资有限公司等16家企业出资组建。以公司制的形式进行管理，使大桥在资金监管，职责分配方面更加的科学和规范。（见图42）图42杭州湾大桥发展有限公司部门结构图（二）项目过程（1）组织管理在管理体制上，指挥部以直接管理替代间接管理，在严格控制质量、进度、投资的同时，针对杭州湾的特点强化具体安全措施，并在机制上全面实施工作程序化、管理信息化、奖励合同化等现代管理方式。（2）项目监控施工质量监督各部门完善质保体系，注重精品工程质量意识教育，落实各级质量责任制，做好分项工程开工前的质量，安全和技术交流，把好原材料质量关，严格“三检”制度，加强工序控制
41、，全力推行技艺标准化施工资金监督和审计监督浙江省检察院与浙江省监察厅、省发改委等部门联合监督杭州湾跨海大桥的资金使用。在项目建设期间，在工程招投标、物资采购、工程监理等方面建立和完善了60多项制度、108项管理程序，有效的防范了资金的滥用。（3）项目参与沿岸改造情况为了防止大桥建立后通行船只卷起的巨浪对海岸的冲刷，海盐县在大桥边筑起坚固的围堰，圈养起茂密的水草，尽可能的降低对沿岸生态环境的破坏程度。慈溪为配合跨海大桥的建设，启动了新环境百村改造工程，采取撤并、整理、新建等方式，分类推进农村城市化，计划5年内村庄改造面达到20以上。股东会董事会监事会经营层办公室计划财务部投资发展部技术养护部营运
42、监控部安全管理部综合开发部投资项目的绩效考核和评价标准研究以杭州湾跨海大桥为例14（三）项目结果（1）项目进度工程项目进度仅用了3年零7个月就实现了全桥贯通，比原计划提前了8个月全线通车。工程质量合格率大桥各构建技术质保实测值合格率在944100之间，分项工程合格率100。（见表48）。对于照明，变配电，塔内电梯安装，桥梁健康检测，监控通讯收费等工程完成了安装，调试，检测等工作，检测结果各项结束指标符合设计要求。（2）成本控制工程计划成本额118亿元实际成本额161亿元成本控制与目标有所偏离，但主要原因是国内通货膨胀和加息的影响。（3）质量水平施工质量水平质量管理上，未发生一起质量等级事故。在
43、安全生产上，工程施工未发生一起重伤及以上安全事故。大桥质量水平时速100公里/小时，设计使用年限100年。表48杭州湾跨海大桥工程项目质量合格率实测项目实测数合格数合格数合格率下部墩台混泥土强度45654565100主要结构尺寸37033695998墩台垂直度19101899994防护层13781345976上部混泥土强度86488648100主要结构尺寸1675816659996塔身斜度66100伸缩缝与桥面高差13221246943桥面宽度140140100防护层焊接29312931100注数据来源于工程创优计划之杭州湾跨海大桥项目（四）项目影响（1）经济效益首先，投资者回报效益可观。至2
44、009年4月底，自然车流量达860万辆次，平均每小时过往近1000辆，通行费收入为647亿元，实际车流量和通行费收入超出当时的工程可行性预测。而另据专家预测，2015年日通车量达8万辆，2027年达96万辆。为投资者带来可观的经济效益。表49杭州湾跨海大桥财务指标内部收益率投资回收期（年）投资回报率（含建设期）投资回报率（不含建设期）80310114215101258注数据来源于慈溪统计局网站崔云等大桥提长了一个省的品位J中国交通建设监理,2009，8投资项目的绩效考核和评价标准研究以杭州湾跨海大桥为例15其次，加强了长三角经济联系，提升宁波经济地位，改变长三角区域经济格局。从表410可以看出
45、杭州湾跨海大桥建成后，宁波与上海之间的经济联系强度由大桥建成前的67增加到203，是浙北各个城市中影响最大的。由此可见，宁波是杭州湾跨海大桥建设的最大受益城市，交通的改善，显著的促进了宁波旅游业和相关第三产业的发展，增强了宁波港口的竞争力，对宁波建设全国现代化物流中心城市的目标具有重要的战略意义。16跨海大桥的建成，大大缩短了浙江东南沿海与上海的时空距离，也从根本上改变长三角区域经济格局，激活长三角南端经济走廊，这是长三角交通一体化的关键一步。表410宁波等城市与上海的经济联系强度宁波杭州嘉兴湖州绍兴杭州湾跨海大桥建成前67318922661535594杭州湾跨海大桥建成后2032189326
46、615351784注括号内的数字为宁波等城市与上海之间经济联系强度的排序。最后，运输成本的降低，形成可持续性的长远经济效益。大桥建成后，在节能减排方面取得了显著的效果。通行后至今，直接运输成本节约了20多亿元，节约燃料23亿升，一年可减少二氧化碳624万吨，到2015年大桥有望节油25万吨，减排5万吨废气。形成了可持续性的长远经济效益和环境效益。2社会效益第一，杭州湾跨海大桥的建立，有利于加强杭州湾地区城市与上海的经济和社会联系，扩大开放，推动长三角地区的合作与交流，推动第三产业的发展，带动就业，提高浙江省整体的综合实力和国际竞争力。第二，有利于完善长三角地区公路网布局，改善人民生活水平，方便
47、出行。也缓解了长三角地区高速公路流量的压力。第三，有利于改变宁波市的交通地位，从交通末端变成交通枢纽，提升宁波市整体的城市格局，为实施环杭州湾区域发展战略创造有利的条件。3环境效益跨海大桥建设理念中包含着生态优先的原则，因此大桥的许多施工手段发生了改变。各种施工方案以环保优先，宁可付出高成本，也不能污染海水和破坏生态。大桥建设时期还广泛的使用数控设备，如采用国际最先进的泥浆分离器，有效地控制了泥浆排放。但是尽管如此，大桥建立后给杭州湾地区的生态环境造成的负面效应也是不容忽视的首先，杭州湾新区的开发对沿岸生态造成压力。杭州跨海大桥的建设促进环杭州湾区域发展战略的实施，也带动了环杭州湾沿岸新城区的
48、建立，吸引了大量临海型工业的进入，随着杭州湾新区的开发，沿海地带将成为大型工业布局之地，若不进行科学的规划，大量的重复建设将给沿岸脆弱的滨海过渡带造成巨大生态压力。18其次，重型污染企业的进驻对杭州湾地区的污染。从历年中国海洋环境质量公报检测结果表明，杭州湾沿岸的环境污染程度已经非常严重，若继续恶化，后果将不堪设想。杭州湾新区的开发，已经吸引了一大批重型污染的化工企业入住，对杭州湾地区的海水和生态环境无疑是雪上加霜。鲁慧君杭州湾跨海大桥通车一年对宁波发展的贡献分析J经济丛刊，2009，4（28）投资项目的绩效考核和评价标准研究以杭州湾跨海大桥为例16最后是交通聚集带来的大气污染。尽管杭州湾跨海
49、大桥的建立有利于节能减排，但杭州湾跨海大桥巨大的交通流量，会导致聚集效应，使热岛效应更加明显，区域性的大气污染更加严重。通过对杭州湾跨海大桥各指标的分析，来对其进行指标评分，可以将定性指标定量化。该评分是在专家组意见的基础上，通过调研数据，收集资料等综合权衡后得出的。杭州湾跨海大桥绩效评分表见表411表411杭州湾跨海大桥绩效评分表杭州湾跨海大桥绩效评价一级指标权重二级指标权重三级指标权重序号指标具体分值指标加权分值项目投入W1007建设资金W11003资金到位率W111003195285人力资源W12001工程承担方施工能力水平W12100129009物资设备W13002工程预算所需物资设备到位情况W1310003390027设备总体水平W13200249018组织机构W140006工程相关部门人员职责是否明确W14100658551项目过程W2013组织管理
