1、第 1 页 共 13 页 09 年秋开放专科个人理财期末复习指导 巴南电大课程辅导教师 周正 一、课程复习应考基本要求 （一）课程性质：本门课程为会计本科选修课，由重庆电大自己出题考试。 （二）考核方式：开卷笔试，考试时间 90 分钟 （三）考试范围：本复习指导适用于重庆电大开放教育专科各个专业的通识课程个人理财 。 本课程考试命题依据的教材采用苑 德 军 、 张 颖 主 编 的 个 人 理 财 。 （2007 年 1 月第 1 版） 。 （四）考核目的：通过本次考试，了解学生对本课程基本内容和重、难点的掌握程度，以及运用 本课程基本知识、基本理论和基本方法来解决个人理财活动的能力，同时还考察
2、学生在平时的学习中是 否注意了理解和记忆相结合，理解和运用相结合。 （五）命题依据：本课程的命题依据是个人理财课程的教学大纲、教材、教学实施意见。 （六）考试要求：考试主要是考核学生对基本理论和基本问题的理解和应用能力。在能力层次上， 从了解、掌握重点掌握 3 个角度来要求。主要考核学生对成本会计的基本理论、基本方法的理解和实际 运用的能力。 （七）试题类型及结构：考题类型及分数比重大致为：单项选择题(20%)；多选题(20%)；判断题 (20%)；简答题（40%） 。 考试要求及注意事项 （1）做题时先易后难，不留空题。不会做的题目暂时跳过，估计本次开卷考试的内容交多， 考试时掌握好时间。
3、（2）做选择题时多用“排除法”。单选题一般有迷惑性的选项有 2 个，另外的 2 个很容易 排除 （3）问答题答案要分条列项。不要想到哪里写到哪里，要归纳出答案的要点，分成 1、2、3分别列出。 二、 复习应考资料准备及使用 （一）重庆电大下发的个人理财期末复习指导 （二）本指南综合练习题 内容包括各章重难点分析及答案、综合练习题等。 （三）平时作业 因为市电大命题的科目，往往在平时作业含有大量的原题，所以这也是很主要的复习资料 第 2 页 共 13 页 （四）重庆电大网上模拟题见重庆电大在线学习平台 三、 各章重难点归纳辅导 第一章 个人理财概论 一、重点名词 理财商数 P3 二、重点掌握 1
4、、理财商数；P3 三、一般掌握 1、个人理财的基本内容；P5-8 2、个人理财在中国的发展 P3-4 3、个人理财的基本作用 P9-10 4、个人理财的基本理论 P12-14 第二章 个人理财流程 一、重点名词 个人理财策略 财务策划计划 P39 二、重点掌握 1、建立客户关系的方式；P17 2、客户市场划分与市场开拓；P21-24 3、整合个人理财策略、提出财务策划计划和执行和监督财务策划计划。P33-46 三、一般掌握 1、与客户的沟通及技巧；P19-21 2、收集客户信息的方法；P25 3、客户、财务状况的分析方法。P30 第三章 个人银行理财 一、重点名词 个人银行理财 P49 银行储
5、蓄产品 P57 二、重点掌握 1、个人银行理财的理财产品；P51 2、个人银行理财产品的收益与风险管理；P52-54 3、个人投资者如何利用个人银行理财来进行理财规划。P55-56 第 3 页 共 13 页 三、一般掌握 1、个人银行理财的含义；P49 2、银行储蓄产品；P57 3、境内外资银行个人理财的现状、产品类型及服务。P62-65 第四章 个人证券理财 一、重点名词 个人证券理财 P67 二、一般掌握 1、个人证券理财的概念、作用及原理 P67-68 2、个人证券理财的产品及特点 P69-73 3、个人证券理财产品收益及风险 P74-76 4、根据个人不同情况，确立和运用个人证券理财规
6、划 P76 第五章 个人保险理财 一、重点名词 个人保险理财 P81 投资连接保险 P85 分红保险 P84 年金保险 P88 二、重点掌握 1、个人保险理财的产品及特点；P82 2、个人保险理财产品收益及风险管理；P90 3、根据个人不同情况，确立和运用个人保险理财规划。P93 三、一般掌握 1、个人保险理财的概念及作用；P82 2、个人保险理财的产品及特点。P82 （1）分红保险； （2）投资连接保险； （3）万能人寿保险； （4）年金保险。 第六章 个人外汇理财 一、重点名词 个人外汇理财 P96 二、重点掌握 1、个人外汇理财产品收益及风险管理；P104 2、个人外汇买卖的交易程序及风
7、险管理。P110 三、一般掌握 1、个人外汇理财的产品及特点；P97 2、个人外汇交易的概念、特征、操作方法 P98 第七章 个人信托理财 第 4 页 共 13 页 一、重点名词 信托 P119 个人信托理财 P122 二、重点掌握 1、个人信托理财的品种、特点和运用范围 P124-126 2、个人信托理财产品收益及风险管理 P127 三、一般掌握 1、信托的构成要素及基本职能 P120-121 2、根据个人不同情况，确立和运用个人保险理财规划 P130 第八章 个人房地产投资 一、重点名词 成本估价法 P141 市场比较法 P143 收益法 P145 二、重点掌握 1、房地产的特征、类型；P
8、133-134 2、房地产投资的特征、方式、房地产投资策略；P135-137 3、影响城市土地价格的因素、影响建筑物价格的因素；P138-140 4、成本估价法、市场比较法和收益法。P141 三、一般掌握 房地产投资的风险管理 P147 第九章 个人教育投资 一、重点名词 教育投资工具 P160 二、重点掌握 1、教育投资策划技术；P157 2、教育投资工具、教育投资风险管理。P162 三、一般掌握 个人教育投资：P153-156 （1）教育的种类； （2）教育经费的来源； （3）个人教育投资的结构。 第十章 个人退休养老投资 一、重点名词 退休养老保险 P165 二、重点掌握 1、社会保障三
9、大支柱、退休养老保险的特征、作用和退休养老保险的基本类型；P166-167 2、退休养老投原则、退休养老投渠道和退休养老投的收益与风险。P170-175 三、一般掌握 个人退休策划：（1）退休策划的内容和常见退休计划的误区；（2）退休策划需求分析。P175-178 第十一章 个人艺术品投资 第 5 页 共 13 页 一、重点名词 艺术品投资 P185 二、重点掌握 1、艺术品投资的特征；P191 2、艺术品投资的种类。P187 三、一般掌握 1、艺术品、艺术品市场及其参与者；P186 2、艺术品投资规划。P192 第十二章 个人理财税收筹划 一、重点名词 税收筹划 P202 二、重点掌握 1、
10、个人所得税的基本规定；P199 2、个人收入形成环节的纳税筹划以及个人消费环节的涉税问题；P202-209 3、银行理财产品涉及税种及其筹划方法；P211 4、证券理财产品涉及税种及其筹划方法；P212 5、保险理财产品涉及税种及其筹划方法；P213 6、外汇理财产品涉及税种及其筹划方法；P214 7、信托理财产品涉及税种及其筹划方法；P215 8、涉及自然人的税种。P216 三、一般掌握 1、房地产投资税收筹划；P217 2、教育投资税收筹划；P219 3、退休与员工福利计划安排中的税收筹划；P221 4、遗产税及其筹划；P222 5、其他投资工具税收筹划。P223 第十三章 注册理财策划师
11、 一、重点名词 注册理财策划师 P226 二、重点掌握 1、注册理财策划师职业特点。P227 三、一般掌握 1、注册理财策划师的职业道德；P229 2、注册理财策划师的专业要求、资格认定等。P232-234 第三部分 综合练习题 第 6 页 共 13 页 一、单项选择题 1、在经济增长放缓、处于收缩阶段时，个人和家庭应考虑（ A ） A增持储蓄产品 B增持股票 C增持股票型基金 D减持固定收益类产品 2、个人理财业务师建立在（ B ）基础之上的银行业务 A法定代理关系 B委托代理关系 C存款业务关系 D贷款业务关系 3、如果就业率比较高，预期未来家庭收入可通过努力劳动获得明显增加，个人理财策略
12、偏于配置更 多的（ C ） A国债 B定期存款 C股票 D活期存款 4、经济处于收缩阶段时，个人和家庭在资产的行业配置中应考虑更多投资于（ D ）行业 A房地产 B建材 C汽车 D电力 5、若预期市场利率下降，投资者应采取的措施为（ C ） A增加银行存款 B卖出手中外汇 C增持固定收益证券 D出售手中股票 6、下列不属于财政政策工具的是（ B ） A税收 B在贴现率 C预算 D财政补贴 7、在经济处于扩张阶段时，个人和家庭应考虑减少配置（ B ） A股票基金 B储蓄产品 C房地产 D股票 8、与理财计划相比，私人银行业务更加强调（ D ） A风险性 B收益性 C建议性 D个性化 9、若预计我
13、国将出现持续的国际收支顺差，则投资者应做出的相应理财决策是（ C ） A增加外汇配置 B.减少国内股票配置 C增加国内基金配置 D.减少国内房产配置 10、下列关于信托理财产品的说法，不正确的是（ D ） 。 A投资项目的方向决定了该信托产品的收益率和风险 B信托公司通常只对信托产品承担有限责任 C银行担保的信托产品风险较低 D信托产品的流动性通常比较好 11、金融市场中介分为交易中介和服务中介，则按这种划分方式。下列机构中有一个机构的性质与 其他机构不同，这一机构是（ A ） 。 第 7 页 共 13 页 A深圳证券交易所 B美国标准普尔公司 C普华永道会计师事务所 D天元律师事务所 12、
14、投资者 A 欲投资于面值 100 元、期限为 3 年、票面利率 8、年付息一次的债券，并持有到期。 若 A 预计获得 10的到期收益率，则 A 购买债券时的价格约为（ C ）元。 A8902 B10422 C9503 D1003 13、下列关于股票的理解，正确的是（ A ） 。 A股票是股份公司发行的有价证券，其实质是公司的产权证明书 B引起股票价格变动的直接原因是公司盈利水平 C目前我国投资者购买股票最主要是为了获得股息 D优先股的股利发放先于普通股，但不是定额的 14、下列收藏品中，最适合普通投资者进行投资的是（ D ） 。 A名家字画 B唐宋古董 C古代玉器 D邮票 15、下列关于房地产
15、投资信托理财产品的说法，不正确的是（ D ） 。 A可以投资于房地产抵押贷款 B收入来源包括房地产自身的增值收入 C收入来源包括房地产的租金收入 D一般有政府财政保障 16、下列关于艺术品投资的说法，不正确的是（ A ） 。 A流通性好 B保管难 C价格波动大 D一般是中长期投资 17、下列关于房地产投资特点的说法。不正确的是（ A ） 。 A一项房地产的估价等于持有资产的现金流收入的折现值 B房地产投资可以使用高财务杠杆率 C房地产价值受政策环境、市场环境和法律环境等因素的影响较大 D房地产的流动性比证券类产品要弱 18、一张 5 年期，票面利率 10，市场价格 1000 元。面值 1000
16、 元的债券，到期收益率为（ A ） A10 B115 C125 D135 19、下列不属于财产信托业务的是（ C ） 。 A赡养信托 B遗嘱信托 C有价证券信托 D财产保全信托 20、下列事件不影响净资产数额的是（ C ）。 A老李因工作努力而得到一笔奖金 B小王自费去巴厘岛度假 C刘女士向朋友借了 5 万元购买了某只基金 D赵小姐透支银行卡做了一次美容护理 21、投资者投资哪个理财计划从而承担最低的投资风险？（ D ） 。 第 8 页 共 13 页 A非保本浮动收益理财计划 B保本浮动收益理财计划 C最低收益理财计划 D固定收益理财计划 22、是指商业银行为个人客户提供的财务分析、财务规划、
17、投资顾问、资产管理专业化服务活动， 这是指（ A ） 。 A个人理财服务 B投资规划 C综合理财服务 D私人银行业务 23、投资者购买以下哪种理财计划承担的风险最大？（ D ） 。 A固定收益理财计划 B保证收益理财计划 C保本浮动收益理财计划 D非保本浮动收益理财计划 24、申购新股型理财计划属于（ A ） 。 A结构型理财产品 B固定收益型理财产品 C套利型理财产品 D衍生证券联结型产品 25、溢价发行的附息债券，票面利率是 6%，则实际的到期收益率可能是（ C ） 。 A6% B6.25% C5.6% D以上都不可能 26、资本市场的特征是（ A ） 。 A风险性高，收益也高 B收益高，
18、安全性低 C流动性低，风险性高 D风险性低，安全性也低 27、下列理财目标中属于短期目标的是（ D ） 。 A子女教育储蓄 B按揭买房 C退休 D休假 28、来自客户方的妨碍理财业务开展的常见心理因素是（ D ） 。 A自我吹嘘 B目标缺失 C被动接受 D自我设防 29、在商业银行个人理财业务中，客户和银行的关系是（ B ） 。 A信托关系 B合同关系 C委托关系 D供销关系 30、国个人所得税法规定：劳务报酬所得，适用比例税率，税率为（ A ） 。 A20% B30% C40% D45% 二、多项选择题 1、对于个人而言，利率水平的变动会影响（ ABCDE ） 。 A对存款收益的预期 B消费
19、支出和投资决策的意愿 C从银行获取的各种信贷的融资成本 D现在贷款买房还是将来攒够钱买房的决策 E购买股票还是购买债券的决定 2、理财顾问服务师指商业银行客户提供的（ ACD ）等专业化服务。 A财务分析与规划 B私人银行 第 9 页 共 13 页 C投资建议 D个人投资产品推介 E理财计划 3、 中华人民共和国商业银行法明确规定商业银行不得从事（ CD ） 。 A资金业务 B个人理财业务 C证券业务 D信托业务 E贸易融资业务 4、关于私人银行业务，下列说法正确的有（ ACDE ） 。 A是一种向富人及其家庭提供系统理财业务 B不限于为客户提供投资理财产品，还包括替客户进行个人理财等，但不包
20、括法律、子女教育等专 业顾问服务。 C目的是通过全球性的财务咨询及投资顾问，达到保存财富、创造财富的目标 D核心是个人理财，实际是混业业务 E产品与服务的比例比一般理财业务中的比例小 5、以下哪些宏观经济政策措施会对个人理财产生影响（ ABD ） 。 A加大国债发行量 B降低印花税 C养老保险制度 D提高法定存款准备金率 E推行货币化分房 6、预期未来经济增长比较快，处于景气周期，则应采取的个人理财策略有（ BCE ） 。 A增加银行储蓄 B减少国库拳的配置 C增加在股票市场上的投资 D适当减少房地产市场上的投资 E适当增加基金的购买量 7、信托产品的风险包括（ ABCDE ） 。 A投资项目
21、风险 B项目主体风险 C信托公司风险 D流动性风险 E项目经营管理风险 8、下列关于黄金的说法，正确的有（ ACDE ） 。 A美元走势会影响黄金价格 B黄金仍活跃在流通领域 C一般而言，在通货膨胀时，黄金投资具有保值增值的作用 D黄金具有内在价值和实用性，但也存在市场不充分风险和自然风险 E黄金的收益和股票市场的收益不相关甚至负相关 9、按照交易方式，金融衍生工具可以分为（ ABDE ） 。 A远期 B期货 C信托 D期权 E互换 10、基金的基本当事人包括（ BCD ） 。 A证券交易所 B基金投资人 C基金管理人 D基金托管人 第 10 页 共 13 页 E证监会 11、短期政府债券的特
22、征包括（ ABD ） 。 A违约风险小 B流动性强 C面额大 D收入免税 E交易成本高 12、投资型保险产品具有（ AB ）功能。 A保障 B投资 C投机 D套期保值 E定价 13、客户信息可以分为财务信息和非财务信息，下列属于非财务信息的有（ BCDE ） 。 A客户当前的收支状况 B客户的社会地位 C客户的年龄 D客户的投资偏好 E客户的风险承受能力 14、税收规则应当遵循的原则是（ BCDE ） 。 A独特性原则 B规划性原则 C目的性原则 D合法性原则 E综合性原则 15、属于客户理财需求短期目标的有（ CDE ） 。 A按揭买房 B子女的教育储蓄 C投资股票市场 D税务负担最小化 E
23、控制开支预算 16、保险规划具有（ AC ）的功能。 A风险转移 B风险消除 C合理避税 D套利 E套期保值 17、进行现金管理的目的在于（ ABDE ） 。 A满足未来消费的需求 B满足日常的周期性的支出需求 C满足对退休养老的需求 D满足应急资金的需求 E满足财富积累与投资获利的需求 18、下列关于理财目标对应正确的有（ BCD ） 。 A启动个人生意-短期目标 B休假- 短期目标 C建立退休基金-长期目标 D按揭买房- 中期目标 E参加人寿保险-短期目标 19、在沟通前的准备工作中。需要研究收集的客户信息有（ ACDE ） A客户的个性特征 B产品的详细资料 C客户目前遇到的突出问题和特
24、殊需求 D客户的主要目标 E本银行产品与同业竞争者相比的优势 20、客户经理在询问时应该注意的有（ ABCE ） 。 第 11 页 共 13 页 A对口若悬河不着边际的客户，客户经理应认真辨别其中有用的信息 B对于思维跳跃性很强的客户，客户经理应该很快地找到信息收集表的相应栏目做记录而不打断客 户的表达 C客户经理可以用录音机将整个会谈记录下来 D客户经理要用尽可能快的语速与客户交谈 E如果客户的回答含糊，容易引起误解，客户经理应该在适当的时候重复问题 21、财务策划宣传包括（ AB ） 。 A公众场合宣传 B媒体的使用 C提高财务策划技术 D提高人际交往能力 E高尚的职业操守 22、个人资产
25、负债表的等式是（ A ） 。 A总资产=总负债 +净资产 B总资产= 总负债+所有者权益 C总资产=总负债 D总资产=净资产 E总资产= 总报酬 23、个人银行理财产品的特点有（ ABCD ） 。 A收益稳定，风险较小 B同质性 C综合性 D多样性 E差异性 24、我国国内银行新型储蓄类个人理财产品有（ ABDE ） 。 A浮动利率但收益封顶型的结构性存款 B与某一利率区间挂钩的结构性存款 C与某一利率指标挂钩型结构性存款 D收益递增型结构性存款 E与亚太篮子货币汇率挂钩的美元理财产品 25、按照债券发行主体分类，债券可分为（ CDE ） 。 A记名债券 B不记名债券 C政府债券 D金额债券
26、E公司债券 26、预期未来经济增长比较快，处于景气周期，则应采取的个人理财策略有（ BCE ） 。 A增加银行储蓄 B减少国库拳的配置 C增加在股票市场上的投资 D适当减少房地产市场上的投资 E适当增加基金的购买量 7、在分红保险中，本年度可分配盈余是由（ ACD ）所产生的。 A死差益 B活差益 C利差益 D费差益 E公差益 第 12 页 共 13 页 28、下列关于黄金的说法，正确的有（ ACDE ） 。 A美元走势会影响黄金价格 B黄金仍活跃在流通领域 C一般而言，在通货膨胀时，黄金投资具有保值增值的作用 D黄金具有内在价值和实用性，但也存在市场不充分风险和自然风险 E黄金的收益和股票市
27、场的收益不相关甚至负相关 29、影响个人外汇理财产品收益的因素有（ ABD ） 。 A期限的配置 B产品挂钩方式 C区间风险 D利率观察区间 E信用风险 30、影响城市土地价格的因素主要有（ ABCE ） 。 A社会因素 B商业区 C税负 D住宅区 E工业区 三、判断并说明理由 1、如果物价水平是处在变动之中的状态，则名义利率能够反映理财产品的真实收益水平（ ） 2、综合理财服务可以划分为理财顾问和理财计划两类（ ） 3、在经济增长放缓、处于收缩阶段时，个人和家庭应该买入对周期波动比较敏感的行业的资产，以 获取经济波动带来的收益（ ） 4、如果就业率比较高，社会人才供不应求，预期未来家庭收入可
28、通过努力劳动获得明显增加，那么 个人理财应更多配置储蓄产品类资产。 （ ） 5、个人理财只需要从实际银行工作的人员在掌握。 （ ） 6、房地产的评估方法一般采用经验估计法。 （ ） 7、通常，信托产品的绝大部分风险由信托公司承担。 （ ） 8、现货市场固定方式交易在成交日和结算日之间有一定的间隔日期，一般不超过一天。 （ ） 9、中国信用卡元年是 2003 年。 （ ） 10、成长型基金比较适合于退休的、以获得稳定现金流为目的的稳健投资者。 （ ） 11、建筑物重置成本估算方法一般采用单位比较法（ ） 12、个人信托类产品主要包括财产处理信托产品、人寿保险信托产品、特定赠予信托产品三种（ ）
29、13、在选择个人保险理财产品时，首先应该考虑的是转移风险的目的（ ） 14、如果就业率比较高，社会人才供不应求，预期未来家庭收入可通过努力劳动获得明显增加，那 麽个人理财应更多配置储蓄产品类资产。 （ ） 15、现在银行一年期定期存款利率为 2.80%。 （ ） 16、在我国，教育投资基本不存在风险。 （ ） 第 13 页 共 13 页 17、我国规定的退休年龄将延长至 65 和 60 岁。 （ ） 18、艺术品市场的主要参与者是私人收藏家。 （ ） 19、艺术品交易中的“清三代”是指康熙、雍正、乾隆三个朝代。 （ ） 20、企业所得税也可成为个人纳税筹划的税种。 （ ） 21、个人买房的总支
30、付=总房价+各项税费及装修费。 （ ） 22、综合理财服务可以划分为理财顾问和理财计划两类。 （ ） 23、退休养老投资原则中，居于首位的原则是本金安全。 （ ） 4、艺术品投资的风险大，安全性差。 （ ） 5、营业税对于个人税收筹划的空间很大。 （ ） 26、对于子女长大成人后的个人投资者，其理财策略是坐守货币市场基金收益的同时，伺机动用部 分资金投资于股票和股票型基金理财产品。 （ ） 27、对于投资债券与股票而言，前者的风险更大。 （ ） 28、银行理财产品收益=银行理财产品收入- 银行理财产品支出。 （ ） 29、财务策划师与客户的关系是通过收取佣金来维持的。 （ ） 30、理财商数是
31、代表管理资金的能力，即能否好好管理及利用现有的财富，规避风险，带来更多的 收益。 （ ） 四、简答题 1、个人理财的核心是什么？其过程包括哪些步骤？P2 2、个人理财规划师需要哪些宏观经济信息？P25 3、个人保险理财规划包括哪些内容？P92-93 4、个人证券理财应遵循哪些原则？它们之间的关系是什么？P68 5、影响退休策划需求的因素有哪些？P176 6、投资连接保险有哪些特点？P85-86 7、个人信托理财规有哪些特点？P125-126 8、个人银行理财规划的步骤有哪些？P55 9、折现现金流量的方法可分为那几个步骤？P14 10、个人利用银行理财有哪些好处？P50 11、证券投资基金有哪些特点？P70 12、退休养老金投资的原则有哪些？P170
